ФНС разъяснила, может ли подросток стать самозанятым

Сегодня будем рассказывать про самозанятость. Это очень популярная тема, благодаря которой у подростков появилось гораздо больше возможностей, чем раньше, найти подработку. А помогла нам разобраться в этой теме эксперт hh.ru, юрист по трудовому праву и договорной работе Татьяна Нечаева.

Давай в первую очередь разберемся, кто такие самозанятые? Это люди, которые трудятся самостоятельно, у них нет работодателя и начальства, нет наемных работников или руководителей.

В качестве примера самозанятого можно привести, скажем, репетитора — его труд оплачивают ученики, у него нет прямого работодателя и он работает, как говорится, «сам на себя». Другой пример — дизайнер-фрилансер: ему заказали логотип, заключили с ним договор, он выполнил работу и получил деньги.

И заплатил налог с дохода, но об этом позже. Курьеры, комплектовщики заказов, фотографы, видеооператоры — все это примеры востребованных подработок для самозанятых на hh.ru.

«Получить статус самозанятого может человек, у которого есть собственное дело, нет наемных сотрудников, а профессиональный доход не превышает 2,4 млн рублей в год».Татьяна Нечаева

Безусловно, у самозанятых немало преимуществ.

К примеру, если ты оформишь самозанятость, ты не будешь подчиняться работодателю, правилам внутреннего трудового распорядка, тебе будут незнакомы замечания за опоздание или прохождение долгих медосмотров перед работой.

Правда, есть и оборотная сторона медали: у тебя не будет социальных гарантий в виде отпусков и больничных, но зато в качестве компенсации ты получишь возможность подрабатывать в удобное для тебя время.

Еще один плюс самозанятости — удобная отчетность и самый низкий налог: тебе не придется предоставлять налоговые декларации и самостоятельно вести учет. Все это автоматически делается в мобильном приложении ФНС РФ.

Самозанятость хороша еще и тем, что налоговая сама рассчитает сумму твоего налога.

Другой плюс заключается в том, что если, например, у тебя сейчас экзамены и ты временно не подрабатываешь, то и налога никакого оплачивать не нужно.

Само оформление очень простое и займет у тебя всего нескольких минут:

• Подготовь паспорт, ИНН и СНИЛС.
• Скачай приложение «Мой налог» с сайта ФНС и пройди стандартную регистрацию. Проще всего авторизоваться через портал «Госуслуги».
• После подтверждения личных данных, мобильного телефона и согласия с условиями регистрации ты будешь сразу же поставлен на учет как самозанятый.
• С помощью родителей открой расчетный счет в банке, на него тебе будут перечислять вознаграждение за оказанные услуги.

Как самозанятый ты сможешь оказывать практически любые услуги (есть ограничения, которые подробно перечислены в статье 4 Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ (ред. от 02.07.2021) «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход»).

Но до тех пор, пока тебе не исполнится 18 лет, дополнительно потребуется письменное согласие родителей или законных представителей. Хотя и здесь бывают свои исключения. Например, когда несовершеннолетний приобретает дееспособность в полном объеме в связи со вступлением в брак (пункт 2 статьи 21 ГК РФ).

Или становится полностью дееспособным (вследствие эмансипации) по решению органа опеки и попечительства либо по решению суда (статья 27 ГК РФ).

После получения самозанятости перед тобой открываются разнообразные возможности для подработки. Рассказываем, как найти подходящий вариант:

1) Для начала попробуй понять, хотя бы приблизительно, как именно тебе хотелось бы подрабатывать? Посоветуйся с родителями. Оцени, хватит ли тебе времени на совмещение работы и учебы, а также отдых. После этого сформируй предпочтения по графику и характеру подработки.

2) Зарегистрируйся и составь резюме на hh.ru. О том, как это правильно сделать, если у тебя нет опыта работы, можно прочитать здесь.

3) После регистрации и создания резюме нажми на логотип hh в левом верхнем углу и следуй нашим инструкциям на фото ниже.

Найди меню «Подработка» и нажми кнопку «Найти»:

На hh.ru доступны варианты подработок с самым разным графиком: в меню слева можешь выбрать подходящий тебе, например, «Разовое задание», «Неполный день» и т.п.

Прокрути левое меню вниз до пункта «Исключение», нажми на него:

Во всплывающем списке выбери пункт «Еще 1»:

Чтобы увидеть, какие работодатели рассматривают для подработки несовершеннолетних соискателей, нажми на фильтр «Только доступные для соискателей от 14 лет»:

Найти работу, когда тебе еще нет 18 лет, может показаться целым квестом, особенно если ты ищешь ее впервые.

Но можешь не сомневаться, что сегодня самозанятые востребованы во многих сферах: информационные технологии, продажи, административный персонал, маркетинг, реклама, пиар, транспорт, логистика — и это все лишь малая часть всех возможностей на hh.ru. Прямо сейчас миллионы самозанятых в России работают сами на себя, и ты можешь стать одним из них!

Найти интересную подработку

Вам пришло письмо из налоговых органов о взаимоотношениях с самозанятыми?

В. Н. Шамрейавтор статьи, консультант Аскон по бухучету и налогообложению

Многие организации в последнее время массово стали получать требования из налоговой инспекции с просьбой  предоставить документы об их взаимоотношениях с самозанятыми для «исключения  фактов прямых нарушений Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» (далее НПД)».

Налогоплательщики в недоумении, почему они должны разъяснять данные факты и откуда такой повышенный интерес. Давайте разберемся, что происходит, как с этим жить и что делать.

Еще 27 ноября 2019 года была опубликована Информация ФНС России «Гражданско-правовые договоры между работодателями и самозанятыми могут быть переквалифицированы в трудовые».

Данный документ предупреждает организации, что «ФНС России и Роструд договорились об одновременных проверках работодателей, которые фактически нанимают самозанятых в качестве своих работников, оформляя их по гражданско-правовым договорам».

Получается, что государственные органы предупредили налогоплательщиков заранее, еще два года назад. А предупрежден, значит, вооружен. А кто не «вооружился», тому пора этим заняться. 

Предыстория

27.11.2018 Федеральным законом N 422-ФЗ был введен новый специальный налоговый режим «Налога на профессиональный доход». Регионы постепенно включались в эксперимент по применению данного режиме.

Он тут же привлек внимание и организаций, и физических лиц. Целью было легализовать, т.е.

«вывести из тени» доходы от определенных видов предпринимательской деятельности физических лиц, но возможность сэкономить была моментально оценена и юридическими лицами тоже.

Очевидно, что для организаций сотрудничество с самозанятыми — это один из довольно выгодных законных способов налоговой оптимизации. А любой предприниматель всегда ищет возможности сэкономить. Перечислять достоинства можно долго, напомним самые основные:

• организация не является налоговым агентов по НДФЛ, т.к. обязанность по уплате налога «ложится» на само физическое лицо;
• не надо уплачивать страховые взносы с дохода выплачиваемого самозанятым;
• не надо сдавать отчетность в налоговые органы и внебюджетные фонды по доходам, выплачиваемым самозанятым;
• нет трудовых отношений, т.е. нет обязанности соблюдать требования трудового кодекса, вести кадровую документацию и предоставлять гарантии как своим работникам.

 Для физических лиц преимущества заключаются в:

• пониженной налоговой ставке, вместо 13% НДФЛ, 4% при получении дохода от физлиц и 6% от юридических лиц;
• отсутствие отчетности;
• простота и удобство использования;
• легализация доходов.

Вот тут-то мы и подобрались к основной цели и причине тех самых проверок, которые проводит Роструд совместно с налоговыми органами.

Что проверяют и что ищут

Как было указано выше, организации тут же оценили все преимущества нового налогового режима и стали, в целях экономии, подменять трудовые отношения отношениями с самозанятыми. Это и стало основной причиной проверок.

В Информации ФНС России от 27.11.2019 все предельно ясно написано: «По закону самозанятые не имеют работодателя и не привлекают наемных работников по трудовым договорам.

Однако налоговые органы выявляют случаи, когда самозанятые, заключая с организациями (индивидуальными предпринимателями) договоры на оказание услуг, фактически работают у них.

При этом работодатели минимизируют обязательства по уплате страховых взносов и не исполняют обязанности налогового агента по удержанию и перечислению НДФЛ.

Выявление признаков трудовых отношений является основной причиной проверок и привлечения работодателя к ответственности за нарушение трудового и налогового законодательства.

В частности, в соответствии с КоАП предусматривается приостановление деятельности на срок до 90 суток.

Кроме того, выплаченные самозанятым доходы, фактически получаемые в рамках трудовых отношений, подлежат обложению НДФЛ и страховыми взносами.

При наличии признаков трудовых отношений между работодателем и самозанятым работодатель может избежать негативных последствий в виде доначислений НДФЛ и страховых взносов, а также пени и штрафов, представив соответствующие налоговые декларации (расчеты)».

Что делать 

В ответ на требование налоговой необходимо предоставить документы, примерный перечень которых обычно указан в самом требовании, и пояснения в свободной форме, с аргументированным ответом о том, что ваши отношения с самозанятыми не содержат признаков трудовых отношений.

А именно, что «действительным экономическим смыслом деятельности привлекаемых обществом предпринимателей/физических лиц не является осуществление ими трудовых функций в качестве наемных работников» и обоснования причин необходимости привлечения к работам или услугам вышеуказанных лиц.

На какие критерии обращают внимание проверяющие

• Налоговые службы в данном вопросе помогают и подсказывают. Например, 16-го сентября выпущено письмо ФНС N АБ-4-20/13183@) «Об оценке налоговых рисков при выборе контрагентов, в частности при привлечении к выполнению работ граждан, применяющих НПД, и о передаче плательщиком НПД чека покупателю (заказчику)», в котором перечислены основные критерии, они разбиты на две группы:
• — организационная зависимость самозанятого от заказчика.
• Это выявляют по данным фактам:

• регистрация в качестве плательщика НПД — обязательное условие заказчика;
• заказчик распределяет самозанятых по объектам (маршрутам), исходя из производственной необходимости;
• заказчик определяет режим работы плательщика НПД (продолжительность рабочего дня, смены, время отдыха и т.д.);
• сотрудник заказчика руководит работой самозанятых, контролирует ее.

1. — инфраструктурная зависимость,  о ней можно судить по тому, что плательщик НПД выполняет работу, используя только материалы, инструменты и оборудование заказчика.

2. А также о подмене гражданско-правового договора трудовым «говорит» порядок оплаты услуг самозанятого и их учет, аналогичный предусмотренному ТК РФ
3. Судебная практика и опыт дополняет, что проверяющие обращают внимание на следующие факты:

• Отсутствие ранее (менее двух лет назад) трудовых отношений с теми физическими лицами, с которыми заключены гражданско-правовые договора как с самозанятыми.

Вводя режим НПД, сразу было понятно, что некоторые работодатели захотят сэкономить, расторгнуть со своими сотрудниками трудовые договоры и заключить с ними гражданско-правовые договоры как с самозанятыми. Поэтому прямо в законе есть ограничение, что если работодатель привлекает самозанятых, с которыми у него были трудовые отношения, и с даты их увольнения прошло менее 2 лет, то специальный налоговый режим применяться не будет (п. 8 ч. 2 ст. 6 Закона N 422-ФЗ).

• Наличие убедительных и объективных аргументов, почему привлечены именно «люди со стороны».

Привлечение компаниями самозанятых граждан должно иметь разумное обоснование данного сотрудничества.

Не рекомендуется использовать в качестве аргумента экономическую составляющую, такую как налоговая оптимизация (НДФЛ, страховые взносы), т.к. это только усугубит ситуацию и проверяющие скорее этот аргумент используют против вас.

Необходимо обосновать разумную деловую цель, например, конкурентные преимущества по срокам, наличие специальных навыков или более высокого профессионального уровня для выполнения определенных работ или оказания услуг конкретным самозанятым, отсутствие подходящей штатной единицы на предприятии и т.д.

• Отсутствие массового заключения договоров с самозанятыми.

Особое внимание может привлечь массовое заключение договоров с самозанятыми лицами в отношении деятельности, не предполагающей разовый характер.

• Отсутствие должным образом оформленных документов.
• Статус самозанятого лица должен быть подтвержден информацией с официального сайта налоговой службы.
• Наличие своевременно и правильно оформленного чека от самозанятого за оказанные услуги или выполненные работы.
• Наличие актов оказания услуг или выполненных работ, подписанных с двух сторон, об оказанных услугах и выполненных работах не с общими фразами, а с конкретным описанием объема оказанных услуг или выполненных работ.
• Наличие подписанного гражданско-правового договора, в котором:

• — указан статус самозанятого, даты регистрации,
• — обязанности самозанятого по выдаче чека,
• — наличие направленности деятельности самозанятого на конечный результат, а не на наличие иных признаков систематической деятельности с признаками трудовой,
• — отсутствие указаний на наличие графика работы, материальной ответственности, подчинения трудовому распорядку, указания на тарифно-квалификационные характеристики работы, должностные инструкции,
• — отсутствие указания на должность, специальность,

— право пользоваться принадлежащими организации помещениями, оборудованием безвозмездно (решение Арбитражного суда Республики Саха (Якутия) от 06.05.2016 по делу N А58-547/2016);

Могут ли несовершеннолетние граждане РФ стать самозанятыми и платить НПД?

В некоторых субъектах рф с начала 2019 года введен налог на профессиональный доход (нпд) для самозанятых граждан и индивидуальных предпринимателей. пока нпд доступен в четырех регионах в экспериментальном режиме, но уже в ближайшем будущем власти планируют ввести его по всей стране

Что разъяснила ФНС?

В связи с введением нового спецрежима у налогоплательщиков возникает много вопросов об особенностях и порядке его применения. Например, могут ли стать плательщиками НПД несовершеннолетние граждане? 

Ответ на этот вопрос дала Федеральная налоговая служба в письме от 13.02.2019 № СД-4-3/2440@ «О применении налога на профессиональный доход».

ФНС разъяснила, что согласно части 1 статьи 2 ФЗ от 27 ноября 2018 года N 422 «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима…», которым был введен НПД, применять его могут физические лица, в том числе ИП, осуществляющие деятельность на территории одного из субъектов, участвующих в эксперименте (Москва и область, Калужская область, Татарстан).

При этом действующее в РФ законодательство не содержит запрета на предпринимательскую деятельность несовершеннолетних лиц. Согласно пункту 1 статьи 221 ФЗ N 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» несовершеннолетний вправе зарегистрироваться как ИП, но при соблюдении некоторых условий.

Для оформления статуса ИП гражданин должен представить в регистрирующий орган, кроме общей документации, один из следующих документов:

• согласие родителей (усыновителей, попечителя) на осуществление предпринимательской деятельности, заверенное у нотариуса;
• копия решения об объявлении несовершеннолетнего полностью дееспособным;
• копия свидетельства о заключении несовершеннолетним лицом брака.

ФНС разъяснила, что граждане в возрасте от 14 до 18 лет, не имеющие статуса ИП, также могут воспользоваться новым налоговым режимом.

Несовершеннолетние вправе вести деятельность в качестве самозанятых лиц (если такая деятельность не предполагает обязательной регистрации ИП) при соблюдении одного из условий, установленных статьями 21, 26, 27 ГК РФ: получение согласия от родителей, вступление в брак, или эмансипация.

Таким образом, несовершеннолетние граждане могут стать ИП, или самозанятыми, и применять НПД наряду с другими налогоплательщиками при соблюдении общих условий, установленных действующим законодательством для осуществления предпринимательской деятельности несовершеннолетними.Для применения НПД необходимо пройти регистрацию в мобильном приложении «Мой налог», на сайте ФНС, или через уполномоченные банки

Имеет ли смысл 16-летнему школьнику оформлять статус самозанятого

В ходе очередного обращения Президент РФ В.В. Путин заявил о том, что Правительство рассматривает вопрос о введении возможности для несовершеннолетних граждан от 16 лет, становится самозанятыми.

«По предварительным расчетам правом на оформление себя в качестве самозанятого с 16 лет смогут воспользоваться больше 3 миллионов человек. Надо отметить, что юные предприниматели также, как и совершеннолетние налогоплательщики смогут получить льготу на уплату налога в размере одного МРОТ в регионе, что позволит не отвлекать ресурсы молодого бизнеса, тратя их на взносы».

Президент РФ В.В. Путин

Регистрация несовершеннолетних в качестве самозанятых в 2022 году

В 2022 году у юных предпринимателей возрастом от 14 лет имеется возможность стать самозанятыми в следующих случаях:

1. Если несовершеннолетний вступил в брак, в связи, с чем стал дееспособным. Данное правило регламентировано ст. 21 Гражданского кодекса РФ.
2. Если родители не запрещают ребенку вести бизнес и совершать сделки. Однако потребуется их письменное согласие.
3. Если комиссия, созданная органами опеки и попечительства, признала несовершеннолетнего дееспособным гражданином. Процедура называется эмансипацией.

Молодые индивидуальные предприниматели также могут стать самозанятыми. Однако применить подобную систему налогообложения можно лишь в том случае, если деятельность подростка не подлежит обязательной регистрации в качестве ИП.

Когда несовершеннолетним нельзя регистрироваться в качестве самозанятых

Специалисты Федеральной налоговой службы поясняют о том, что несовершеннолетние граждане РФ имеют возможность зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя. В связи с этим им ничего не мешает стать самозанятым.

Таким образом, подростки от 14 до 18 лет, которые не регистрировались в качестве ИП, могут стать плательщиками налога на профессиональный доход.

Однако, некоторые граждане, не могут стать самозанятыми. К ним относятся лица, которые:

• продают товары, подлежащие маркировке, а также подакцизную продукцию;
• занимаются перепродажей имущества и прав;
• добывают полезные ископаемые, а также продают их;
• являются ИП и имеют в штате сотрудников.

Во всех остальных случаях несовершеннолетний вправе стать самозанятым.

Зачем школьнику становится самозанятым

В последнее время все чаще встречаются одаренные дети, которые уже научились самостоятельно зарабатывать. Как правило, именно родители берут на себя обязанность по уплате налогов: регистрируют ИП, самозанятость. Но, было бы гораздо проще, если бы ребенок сам ощущал ответственность и следил за оборотом своих денежных средств.

Молодые люди могут заниматься разнообразной работой.

Вид работы	Выполнение работы	Дополнения
Блогерство	Дети все чаще ведут свои блоги в ютуб, ТикТок, Дзен, рассказываю о своей жизни, увлечениях.	Блогер является одной из наиболее популярных профессий на сегодняшний день. При этом ребенок может спокойно учится, заниматься тем, что ему нравится и получать за это деньги.
Производство товаров	Ребенок собственными руками создает товары, которые в дальнейшем продает. Например, рисунки, вышивка, вязаные вещи, сувениры и так далее.	Список того, что можно создать своими, руками огромный. Для продажи таких вещей чаще всего заводят страницу в социальных сетях или создают интернет-магазин.
Выполнение работ, оказание услуг.	Ребенок оказывает услуги людям или выполняет какую-либо работу.	Настоящее время встречается все больше подростков, которые лучше взрослых разбираются в настройке гаджетов, разработке программ и многое другое.

Важно! Ребенок может зарабатывать деньги своим трудом. Однако родители обязаны следить за законностью его деятельности.

В современном мире дети становятся более самостоятельными и независимыми от своих родителей. С одной стороны это хорошо.

Ведь подросток с юных лет учится создавать что-то свое, понимает откуда берутся  деньги и пытается самореализоваться. Но с другой стороны, родители должны проконтролировать деятельность ребенка.

Нельзя допустить, чтобы несовершеннолетний попал в руки к мошенникам или же предпочел учебе работу.

Вам также может понравиться

Кто может стать самозанятым?

Всё больше россиян регистрируются самозанятыми. И потому возникает огромное количество вопросов о том, кто действительно может применять этот налоговый режим «налог на профессиональный доход». В нашей новой статье постарались закрыть все из них.

Какие требования предъявляет к самозанятым лицам закон

В соответствии с законом о самозанятых №422-ФЗ и ГК РФ самозанятыми могут стать граждане РФ, которые:

• проживают на территории России (это важно, даже без номера телефона российского оператора связи регистрация невозможна);
• являются совершеннолетними, дееспособными (понимают значение и последствие своих действий);
• ведут деятельность самостоятельно, не нанимая помощников (могут работать через электронные площадки, но не более того);
• осуществляют деятельность, не подпадающие под перечень исключений в законе о самозанятых.

К последним относятся:

• лица, занимающиеся любой перепродажей;
• продавцы подакцизных товаров (сигареты, алкоголь, медикаменты);
• лица, связанные с добычей полезных ископаемых;
• ИП, которые ведут деятельность на ином налоговом режиме (УСН, ОСНО, ПСН).

ИП, который хочет стать самозанятым, может подать заявление на применение режима самозанятых – НПД, и еще одно заявление, в котором отказывается от старого режима уплаты налогов. Тогда ИП сможет стать самозанятым и вести свою деятельность по-новому.

Изначально, стать самозанятым можно было только на территории 4 регионов России (Москва, МО, Санкт-Петербург и Калужская область), но теперь эксперимент по введению самозанятости распространяется на всю страну.

Лимит годового заработка самозанятого ограничен суммой в 2,4 млн рублей. Если этот лимит будет превышен, то самозанятого снимут с учёта.

Однако это не причина отказываться от данного налогового режима. После снятия с учета в 2020 году бывший самозанятый может продолжать работать по договорам ГПХ, а по истечении календарного года (то есть, при наступлении 2021 г.), он снова может стать самозанятым. И оставаться им, пока сумма дохода снова не превысит лимит.

Может ли стать самозанятым подросток

Доставка… хм… почему бы и нет?

При определенных условиях подросток может стать самозанятым. Для этого важно соблюдение следующих условий:

• наличие паспорта (то есть, возраст строго от 14 лет);
• наличие права самостоятельно участвовать в сделках (т.е. эмансипация или письменное разрешение родителей).

Получить одно только согласие родителей на ведение самозанятой деятельности – не самый лучший вариант, так как потребуется отдельное разрешение ещё и для каждой заключаемой самозанятым подростком сделки. Поэтому обычно несовершеннолетний сначала получает статус эмансипированного и только потом оформляет самозанятость.

При этом, подросток от 14 до 18 лет считается эмансипированным в тех случаях, если:

• у него есть решение органов опеки о признании эмансипированным или постановление суда о том же (в первом случае – по заявлению обоих родителей, во втором – и без согласия в отдельных случаях);
• он состоит в законном браке;
• он является действующим ИП.

Еще одна полезная статья:  Как проверить самозанятого

Во всех вышеперечисленных случаях несовершеннолетний может зарегистрироваться самозанятым.

Может ли стать самозанятой женщина в декрете

Женщина, находящаяся в декрете, также может стать самозанятой. Так как режим НПД можно сочетать с обычной трудовой деятельностью, то наличие рабочего места, закреплённого за женщиной (или его отсутствие) никак не мешает оформлению самозанятости.

Вот так и живем с моей самозанятой мамой…

Становление самозанятой не должно повлиять и на выплату разнообразных детских пособий по беременности и родам, получение материнского капитала и проч. Если женщина уже получает эти пособия, то выплаты не прекратят из-за самозанятости. А если ещё не получает — то её деятельность не должна стать причиной отказа.

Заниматься мама в декрете может любым видом деятельности, разрешённым для самозанятых.

Подробно про самозанятых женщин в декрете мы писали здесь.

Может ли стать самозанятым госслужащий

Госслужащие – особая правовая категория. Госслужащие имеют отношение к региональным или федеральным органам власти. Поэтому им по закону запрещена любая предпринимательская деятельность.

Следовательно, быть самозанятым ИП госслужащий не может однозначно. Это ограничение закреплено и в законе о самозанятых. А вот быть просто самозанятым госслужащий всё же может, хотя и с одним «но».

Единственный вид деятельности, разрешенной самозанятому госслужащему – это сдача жилой недвижимости в аренду. Остальным ему заниматься нельзя. При этом, сдаваться может любое жильё – дача, дом, квартира, комната. Нежилую недвижимость самозанятые сдавать не могут.

Может ли стать самозанятым иностранец

Иностранные граждане тоже могут зарегистрироваться самозанятыми. Но не все. Для постановки на учёт в налоговой иностранец должен быть гражданином одной стран ЕАЭС (Евразийского экономического союза):

• Казахстана;
• Беларуси;
• Армении;
• Киргизии.

Такой иностранный гражданин перед регистрацией самозанятости должен сделать 3 вещи:

• получить разрешение на временное проживание в России или вид на жительство (это подтвердит легальность нахождения иностранца в стране);
• оформить ИНН – идентификационный номер налогоплательщика в налоговой;
• получить логин и пароль к онлайн-кабинету налогоплательщика.

Пройти идентификацию в программе для самозанятых «Мой налог» граждане ЕАЭС могут только по полученным данным от онлайн-кабинета налогоплательщика. Регистрация по паспорту или логину/паролю от сайта Госуслуги.ру для них невозможна.

Также для получения дохода от самозанятости иностранцу понадобится счет в российском банке. Поэтому многие иностранные граждане просто регистрируют самозанятость через банк. Это позволяет сразу и встать на учет в налоговую, и открыть счёт. Плюс – получить дополнительные бонусы от банка, предлагаемые самозанятым.

Может ли стать самозанятым пенсионер

Пенсионер также может стать самозанятым. И ему, в отличии от прочих самозанятых, не стоит бояться остаться без трудового стажа, так как он уже получает пенсию. Порядок регистрации самозанятого в этом случае тот же, что и для прочих граждан:

• устанавливаете на телефон приложение «Мой налог»;
• проходите идентификацию по паспорту, паролю от Госуслуг.ру или кабинета налогоплательщика;
• подтверждаете номер телефона – и готово!

Пенсионер может сдавать квартиру в аренду или заниматься любым другим видом деятельности, включая продажу самостоятельно созданных изделий. Особенно удобен режим для пенсионеров еще и тем, что если в каком-то периоде дохода нет, то и налог за него платить не нужно.

Так как для получения самозанятым дохода специальный счёт или карту заводить не обязательно, то пенсионер может получать средства наличными или же на пенсионную карту. Однако лучше, если доходы самозанятого не будут смешиваться с другими платежами.

Еще одна полезная статья:  Самозанятый госслужащий: все тонкости статуса

Иначе можно получить уведомление на уплату налога с перевода от родственников или прочих поступлений (как будто это доход от вашей деятельности).

Может ли стать самозанятым безработный

Человек, оставшийся без работы, может стать самозанятым. Если он не намерен заниматься перепродажей товаров или иной запрещенной деятельностью, никаких преград становлению самозанятым нет.

Стоит обратить внимание, что, становясь самозанятым, безработный теряет право на получение пособия по безработице. Ведь теперь он сам себе работодатель.

При этом, неважно, начал ли он получать доход от своей деятельности или же нет. С того момента, как бывший безработный встал на учет в налоговую как самозанятый, он уже не может получать пособие.

И должен известить отправителя пособия (ЦЗН или Соцзащиту) о том, что потерял на него право.

Иначе излишне уплаченное пособие придется возвращать, а если факт злоупотребления выяснится через длительный срок – то еще и штраф заплатить заставят.

При этом, самозанятость никак не влияет на возможность получать какие-то иные пособия и государственные выплаты, например, пособия на детей или меры поддержки малоимущим.

Для безработного самозанятость хороша еще и тем, что он сможет оформить кредит или получить кредитную карту, если понадобятся деньги. Обычным безработным этот путь заказан.

Таким образом, самозанятым по закону может стать довольно широкий круг лиц. В числе которых несовершеннолетние эмансипированные граждане, женщины в декрете, пенсионеры, частично – госслужащие и даже некоторые иностранцы. Главными условиями являются проживание в России ведение деятельности, разрешенной для самозанятых.

(Visited 593 times, 1 visits today)

Самозанятыйв.рф — информационный портал для самозанятых. Актуальная и интересная информация, ответы на важные вопросы и решение нестандартных проблем самозанятых.

Налоги для самозанятых: кого коснется и как будет работать закон

В соответствии с законом, для тех самозанятых,
кто оказывает услуги или продает товары физическим лицам, налоговая ставка составит 4%, а для тех, кто оказывает
услуги юридическим лицам или индивидуальным предпринимателям, — 6%. Уплата налогов будет осуществляться
по упрощенной процедуре — для регистрации нужно будет скачать мобильное приложение Федеральной налоговой службы «Мой
налог». Отчисление налога необходимо делать ежемесячно не позднее 25-го
числа.

Специальный режим пока коснется четырех субъектов Федерации – Москвы, Московской области,
Калужской области и Республики Татарстан. Продлится налоговый эксперимент 10 лет – с 1 января 2019 года по 31 декабря 2028 года.

Однако читатели официального сайта
Государственной Думы задают многочисленные вопросы о том, как будет работать и кого именно коснется новый
закон. По их просьбе на наиболее часто поступающие в адрес Редакции вопросы
отвечает Председатель Комитета по бюджету и налогам Андрей Макаров – соавтор нового
закона.

Кого
именно можно считать самозанятым? Определены ли в законе конкретные виды
деятельности?

Самозанятые — это лица, у которых нет работодателя и у которых нет наемных работников, то есть это граждане, получающие доход от своей личной трудовой деятельности.

Кроме того, их максимальный доход не должен превышать
2,4 млн рублей в год (200 тыс. рублей в месяц). 

Действуют и несколько других ограничений: скажем, нельзя воспользоваться
данным налоговым режимом, если ты торгуешь подакцизными товарами, например, алкоголем или бензином. Это также не смогут быть, например, нотариусы, арбитражные управляющие,
адвокаты, поскольку их деятельность регулируется отдельными законами.

Будут ли являться самозанятыми граждане, оказывающие разовую помощь, например, на садовом участке (вскопать, убрать и т. д.)? Регулируются ли законом разовые или периодические услуги?

Нет, здесь нужно в первую очередь подходить с точки
зрения здравого смысла: например, налог не станут взимать с того, кто помог вскопать соседу грядку, но если человек на регулярной основе
занимается тем, что вспахивает грядки и зарабатывает этим, мы данным законом
даем возможность самому легализоваться.

Подчеркну, это закон, который предоставляет право, а не налагает обязанности.

Этот закон также не устанавливает никаких дополнительных
налоговых проверок или возможности кого‑то поймать за неуплату налогов.

Напомню,
что ответственность за уклонение от уплаты налогов и так есть в российском
законодательстве – вплоть до уголовной.

И данным законом мы просто даем людям еще одну удобную возможность выполнять свою конституционную обязанность — платить
установленные законом налоги и сборы. 

Может ли ИП перерегистрироваться в самозанятого, чтобы платить меньший налог?

Безусловно, может.

Однако у тех людей, которые на сегодняшний день уже
являются индивидуальными предпринимателями, режим налогообложения также
достаточно выгодный и имеет и свои плюсы, и свои минусы. Потому что, скажем, на сегодняшний день ставка налога 6%, но в каких‑то случаях она может уменьшаться
до 1%.

Данный закон направлен на то, чтобы из «серой
зоны» имели возможность выйти именно те люди, которые никак не зарегистрированы.
Но любой человек, если он сочтет для себя данный режим более выгодным, сможет
им воспользоваться – у людей должны быть равные возможности.

Смогут ли самозанятые получать справки о доходах для приобретения государственных
гарантий и льгот?

Да, конечно. Любой гражданин может
обратиться в налоговую и получить справку о том, какие налоги он заплатил и какой доход получил.

В бюджет какого уровня пойдут эти зачисления? На что пойдут вырученные средства?

В законе прописано, что средства будут зачисляться в региональный бюджет
по месту осуществления деятельности. Это связано с тем, что эксперимент
будет проводиться в четырех регионах – Москве, Московской области, Калужской
области и Республике Татарстан. Регионы получают возможность распределить эти
средства и направить часть этих доходов в муниципалитеты.

И это очень важно для регионов. Потому что сегодня регионы за неработающее
население осуществляют платежи в Фонд обязательного медицинского страхования.
Как только человек выходит из «серой» зоны, 1,5% от уплаченного им налога будут
зачисляться в ФОМС, и регион за него платить в ФОМС уже не будет.

В свою очередь, если человек самозанятый и осуществляет свою деятельность в нескольких регионах, то он сам будет в праве решить, в каком именно регионе ему
удобнее зарегистрироваться, во всех регионах регистрироваться не надо.

Еще одно преимущество – уплату налога человеку не придется делать
несколькими платежками: что‑то в ФОМС, а что‑то в бюджет. Будет действовать
упрощенная система уплаты.

Но хотелось бы подчеркнуть еще один важный момент, чтобы не возникало
вопросов, что государство может людей обмануть – люди зарегистрируются, а государство потом поднимет ставки.

Это уникальное решение, такого не было в нашем налоговом законодательстве:
в законе прописано, что неухудшение его условий законом гарантировано на 10
лет.

Не могут вноситься никакие изменения, ухудшающие положения плательщика, ни с точки зрения ставки, ни с точки уровня дохода.

Налоговый режим для самозанятых

В России действует налоговый спецрежим, позволяющий гражданам в статусе самозанятых платить налог на доход по льготным ставкам. Рассказываем о том, кто такие самозанятые, кто может зарегистрироваться в качестве самозанятого, сдают ли самозанятые отчётность, а также об особенностях налогового режима для самозанятых.

Кто такие самозанятые

Самозанятые — это граждане, работающие не по найму и получающие доход от своей профессиональной деятельности.

Для самозанятых в России введён льготный режим налогообложения, который называется налог на профессиональный доход (НПД). НПД применяется в рамках эксперимента с 1 января 2019 года. Сначала спецрежим был доступен только в четырёх регионах РФ, а с октября 2020 года его можно применять по всей территории страны. Планируется, что эксперимент продлится до 31 декабря 2028 года включительно.

Особенности спецрежима для самозанятых

Статус самозанятых могут получить физические лица и индивидуальные предприниматели.

Применение НПД имеет ряд ограничений, например, по доходу. Если сумма дохода нарастающим итогом в течение года превысит 2,4 млн рублей, физлицо или ИП потеряет статус самозанятого. Возобновить его можно будет только в следующем году.

Согласно положениям Федерального закона № 422-ФЗ, существуют также ограничения по видам деятельности. Самозанятые не могут заниматься продажей подакцизных и маркированных товаров, однако есть нюанс, который нужно учитывать.

Продавать можно не готовые вещи, а изготовленные вручную по индивидуальному заказу. То есть готовую одежду продавать нельзя, так как она относится к категории товаров, подлежащих обязательной маркировке. Но её можно шить на заказ.

Кроме того, самозанятым нельзя перепродавать товары, работать агентом (по договору поручения), заниматься добычей и продаже полезных ископаемых, а также нанимать сотрудников. При этом нет запрета на заключение договора между самозанятыми, однако следует понимать, что такие отношения налоговая может расценить как трудовые.

Для самозанятых разработано специальное мобильное приложение «Мой налог», в котором происходит регистрация самозанятого, а также фиксируются доходы и формируются электронные чеки.

Со своих доходов самозанятые платят только налог на профессиональную деятельность. Срок уплаты — не позднее 25 числа каждого месяца. При этом налоговая самостоятельно рассчитывает сумму налогов на основании полученных чеков.

Поскольку процесс учёта доходов полностью автоматизирован, плательщикам НПД не нужно сдавать отчётность самозанятых в налоговую. Достаточно лишь своевременно передавать сведения о совершённых сделках с помощью приложения.

Кроме того, самозанятым не нужно страховые взносы в ПФР и ФОМС. В связи с тем, что чеки формируются и передаются в налоговый орган через приложение «Мой налог», онлайн-касса плательщикам НПД тоже не нужна.

Налоговые ставки и вычет для самозанятых

Есть два варианта налоговой ставки — в зависимости от того, от того, с кем работает плательщик НПД:

• 4% — при работе с физическими лицами;
• 6% — при работе с индивидуальными предпринимателями и юридическими лицами.

Для самозанятых законодательством предусмотрен налоговый вычет в размере 10 тысяч рублей. Расчёт осуществляется автоматически, позволяя уменьшить налоговую ставку до 3% при работе с физлицами и до 4% — при работе с ИП и юрлицами.

Как стать самозанятым

Для получения статуса самозанятого нужна регистрация в приложении «Мой налог». Зарегистрироваться также можно в ЛК налогоплательщика на сайте ФНС либо на портале Госуслуг.

Порядок постановки на учёт:

1. Физлицо или ИП передаёт в ФНС заявление о постановке на учёт, а также копию паспорта с фотографией. Если есть доступ в личный кабинет налогоплательщика на сайте налоговой или портале Госуслуг, паспортные данные и фотография не нужны.
2. Не позднее чем на следующий день после подачи заявления поступает уведомление от налоговой о том, что заявление принято к рассмотрению. Регистрация может произойти сразу или в течение шести дней.

ФНС может отказать в регистрации, если обнаружит несоответствия между информацией, которая была представлена заявителем, и данными, имеющимися у ведомства. В этом случае налоговый орган указывает на расхождения и предлагает подать заявление повторно.

Датой постановки на учёт в качестве самозанятого будет считаться дата подачи заявления в ФНС.

Если заявитель — ИП, заявление примут лишь в том случае, если он применяет ОСНО. Совмещать другие спецрежимы с НПД нельзя. Если ИП в статусе самозанятого перейдёт с ОСНО на льготную налоговую систему, его регистрация в качестве плательщика НПД будет аннулирована.

Напомним, что при совмещении ИП и самозанятости индивидуальному предпринимателю по-прежнему нужно будет отчитываться в контролирующие органы. Чтобы сдавать отчётность быстро и без ошибок в документах, подключите Астрал Отчёт 5.0.

Умный редактор отчётов поможет заполнить необходимые поля, а встроенный календарь бухгалтера напомнит о сроках сдачи отчётных документов. Для подключения сервиса оставьте ваши контактные данные , и наши сотрудники свяжутся с вами.

Сняться с учёта в качестве самозанятого можно в приложении «Мой налог». Чтобы закрыть самозанятость, достаточно нажать на кнопку «Сняться с учёта» и указать причину, по которой вы решили аннулировать статус самозанятого.

Снятие с учёта происходит моментально. Не позднее следующего дня после отказа от статуса самозанятого должно поступить соответствующее уведомление от ФНС.