7 декабря 2020г.
В 422-ФЗ о самозанятости от 27.11.2018 указано, идет ли трудовой стаж самозанятым гражданам в 2021 году — нет: налогоплательщики перечисляют в бюджет налог на профессиональный доход и освобождаются от уплаты взносов на обязательное пенсионное страхование (ОПС). Если нет взносов, то стаж не начисляется.
Налоги самозанятого — это 4% от доходов при работе с физлицами и 6% от доходов при работе с юридическими лицами. Поступления распределяются следующим образом — 37% идет в ФФОМС и 63% в региональный бюджет (ст. 146 БК РФ). Никакие дополнительные сборы самозанятый платить не обязан.
Плательщик НПД — не наемный работник, он трудится на себя. Это и определяет, входит ли самозанятость в общий трудовой стаж — не входит: у самозанятого нет работодателя, который учитывает периоды самозанятости в выслуге лет. Страховую пенсию не назначают только по факту регистрации как плательщика налога на профессиональный доход.
Самозанятые граждане вправе претендовать на социальную пенсию по старости. Сумма невелика: в 2020 государство выплачивает 5606,15 рублей в месяц. Но если плательщик НПД докупит баллы за счет добровольных взносов, он получит страховую пенсию по достижении установленного возраста.
Не уплачивает взносы
В 166-ФЗ о пенсионном обеспечении от 15.12.2001 разъясняется, идет ли трудовой стаж при самозанятости: да, если плательщик НПД самостоятельно перечисляет страховые взносы. Если платежи на социальное страхование не поступают, то и выслуга гражданину не засчитывается.
Есть и другая ситуация: плательщик НПД перечисляет положенный налог и не платит страховые взносы. Но он совмещает самозанятость и трудоустройство по найму — законом это не запрещено. Взносы на ОПС в таком случае за него уплачивает работодатель, у него же формируется трудовой стаж самозанятого гражданина.
Уплачивает взносы добровольно
Платить деньги на ОПС или нет, решает только плательщик НПД. В законодательных нормативах закреплено, считается ли пенсионный стаж у самозанятых при добровольном перечислении взносов на обязательное страхование: да, в таком случае гражданину засчитывается выслуга.
Фиксированный взнос и для индивидуальных предпринимателей, и для плательщиков налога на профессиональный доход на 2020–2021 годы — 32 448,00 рублей (пп. 1 п. 1 ст. 430 НК РФ).
Такую сумму платят при условии, что доход не превышает 300 000 рублей в год. Если он выше, на ОПС перечисляют 32 448 рублей + 1% от превышения, но не больше 259 584 рублей.
Перед уплатой необходимо зарегистрироваться как плательщик добровольных взносов в ПФР. Сумму перечисляют через мобильное приложение «Мой налог».
Какую пенсию назначат самозанятому
Учитывается стаж самозанятых для пенсии — страховой или социальной. Вид обеспечения зависит от возраста, выслуги лет и накопленных пенсионных баллов.
Сумма определяется по формуле: СП = сумма индивидуальных пенсионных баллов * стоимость пенсионного балла на дату назначения пособия + (фиксированная выплата * коэффициент повышения при отсрочке назначения пенсии). Условия назначения (400-ФЗ от 28.12.2013):
|
Сумма: 5606,15 рублей каждый месяц плюс региональные надбавки. Ежегодно индексируется. Условие получения — достижение возраста: 70 лет для мужчин, 65 — для женщин. Официальная выслуга для назначения социального пособия по старости не требуется. |
Когда назначают социальную Когда выплачивают страховую
- добровольное перечисление денег на ОПС;
- совмещение самозанятости с работой по найму.
Как докупить стаж и пенсионные баллы — Выслуга исчисляется с даты подачи заявления на регистрацию в ПФР. — Сборы на ОПС перечисляются ежегодно до 31 декабря того года, который вы планируете включить в трудовую выработку.
— Сумму разрешено уплатить по частям в течение года, если нет возможности отправить полностью 32 448 рублей.
Всем самозанятым, не имеющим трудовых отношений с работодателем, идет стаж для социальной пенсии. Фактическое количество отработанных лет для ее назначения неважна: гражданам назначают социальное пособие по старости даже без трудовой выслуги и индивидуального пенсионного коэффициента.
Для назначения страхового пособия необходимо формирование стажа для самозанятых граждан: выслуга формируется за счет добровольных перечислений ОПС или дополнительных выплат от работодателя, с которым у плательщика НПД заключен трудовой договор. То есть для получения страховой пенсии самозанятый выбирает один из вариантов:
Для проверки накопленных баллов воспользуйтесь специальным сервисом на портале «Госуслуги» и закажите извещение о состоянии лицевого счета в ПФР.
Для получения страхового пенсионного пособия плательщик НПД докупает выслугу и пенсионные баллы. В законодательстве о пенсионном обеспечении не указано, сколько лет рабочего стажа может выкупить самозанятый, — это зависит исключительно от решения плательщика НПД. Год выработки равняется одному полному фиксированному взносу — 32 448 рублей.
Для участия в программе добровольного пенсионного страхования вступите в ПФР, зарегистрировавшись в приложении или личном кабинете налогоплательщика «Мой налог». Другой способ — заполнить заявление на региональном ресурсе ПФР и отнести его в отдел ведомства по месту регистрации налогоплательщика. Как только регистрация завершится, ПФР пришлет уведомление.
В правилах подсчета и подтверждения выработки утвердили, как считать стаж у самозанятых (постановление правительства №160 от 19.02.2019):
Не имеет значения, сколько платежей вы отправите в ФНС, ключевое условие — уплатить всю фиксированную сумму до 31 декабря. В противном случае отчетный год зачтут в выслуге не полностью, а пропорционально перечисленному взносу.
Калькулятор страхового стажа: определение, расчет онлайн
В статье рассмотрим, что такое страховой стаж и чем страховой стаж отличается от трудового. Вы узнаете, как вычислить страховой стаж и как сделать это с помощью онлайн-калькулятора.
25 марта 2022
Компании и индивидуальные предприниматели должны уплачивать взносы на страхование за своих сотрудников (ИП — также за себя). Перечисляя платежи в бюджет, они становятся страхователями для физлиц. Эта обязанность установлена, в частности, Федеральным законом от 15.12.
2001 № 167-ФЗ и Федеральным законом от 29.12.2006 № 255-ФЗ. Страхователями также являются арбитражные управляющие, нотариусы, адвокаты и др. (ст. 6 № 167-ФЗ, ст. 2.1 № 255-ФЗ). Отдельные физлица могут по своему желанию уплачивать страховые взносы, например, самозанятые граждане (ст.
29 № 167-ФЗ).
Страховой стаж — это сумма периодов, в течение которых в бюджет направлялись взносы по соответствующему виду страхования, и других периодов, перечисленных в законодательных актах. Показатель страхового стажа важен для определения размеров следующих выплат гражданину:
Уже с рождения физлицу открывается индивидуальный счет в Пенсионном фонде. На этом счете фиксируются все платежи по пенсионному страхованию, внесенные работодателем или другим лицом, в том числе самим гражданином. Тот период, в течение которого проходила оплата взносов в ПФР, и будет составлять основную часть страхового стажа при расчете пенсии.
Важно!
Существует ограничение размера страхового стажа, начиная с которого физлицо имеет право получать страховую пенсию по старости. До 2015 года условием получения пенсии был пятилетний срок страхового стажа.
К 2024 году требуемый для получения пенсии стаж составит 15 лет (ст. 8 Федерального закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ «О страховых пенсиях»).
В настоящее время продолжается переходный период по увеличению минимального периода страхового стажа:
| 2020 | 11 лет |
| 2021 | 12 лет |
| 2022 | 13 лет |
| 2023 | 14 лет |
| 2024 и позже | 15 лет |
Расчет пенсии, положенной гражданину, производится на основе индивидуального пенсионного коэффициента. Его величина, в свою очередь, зависит от страхового стажа.
Правила подсчета страхового стажа для целей пенсионного страхования устанавливаются Федеральным законом № 400-ФЗ «О страховых пенсиях», а также Постановлением Правительства РФ от 02.10.
2014 № 1015 «Об утверждении Правил подсчета и подтверждения страхового стажа для установления страховых пенсий». Страховой стаж работника включает в себя не только трудовую деятельность, но и другие периоды жизни.
Полный перечень указан в статье 12 Федерального закона № 400-ФЗ. Приведем в качестве примера некоторые из них:
- военная служба;
- периоды нахождения на больничном и получения соответствующего пособия;
- период получения пособия по безработице;
- период ухода одного из родителей за ребенком до достижения им полутора лет (не больше шести лет в общей сумме);
- срок пребывания под стражей или в местах заключения лиц, привлеченных к уголовной ответственности необоснованно и др.
Необходимо учесть, что такие периоды нельзя включать в страховой стаж, если перед ними или после них за физлицо не уплачивались страховые взносы в ПФР.
Сотрудник может вести трудовую деятельность по совместительству. В этом случае страховые взносы будут выплачиваться каждым страхователем. Однако в страховой стаж может быть включен только один из периодов. Период для подсчета страхового стажа берется на основании заявления физлица.
Если гражданин работал за рубежом, и этот период был учтен при определении пенсии в другой стране, такой срок не включается в страховой стаж.
Периоды уплаты страховых взносов на соцстрахование формируют основную часть страхового стажа, учитываемого при расчете пособий:
- Пособие по беременности и родам.
Если стаж женщины меньше шести месяцев, размер ежемесячного пособия не может быть больше МРОТ (ст. 11 Федерального закона от 29.12.2006 № 255-ФЗ), который с 2022 года составляет 13 890 руб. Если отработанный срок больше или равен одному полугодию, выплаты будут исчисляться исходя из 100 % среднего заработка.
Рассчитайте сумму пособия в калькуляторе декретных.
- Пособие по временной нетрудоспособности.
В зависимости от величины страхового стажа определяется размер пособия:
- стаж до 5 лет — пособие определяется как 60 % среднего заработка;
- стаж от 5 лет до 8 лет — 80 % среднего заработка;
- стаж от 8 лет и больше — 100 % среднего заработка.
При подсчете выплат по больничному также действует ограничение в 6 месяцев страхового стажа: менее этого срока пособие начисляется в сумме не выше МРОТ.
Рассчитайте сумму пособия в калькуляторе больничных.
Порядок подсчета стажа для определения пособий по беременности и родам и больничных установлен ст. 16 Федерального закона от 29.12.2006 № 255-ФЗ и Приказом Минздравсоцразвития России от 09.09.2020 № 585Н. В стаж идут периоды отчисления взносов, а также другие периоды, перечисленные в части I Приказа.
В отличие от пенсионного страхования, при соцстраховании в стаж не входят периоды работы по ГПХ. Есть и другие расхождения между данными видами страхового стажа. Например, при соцстраховании не учитываются периоды официальной безработицы, необоснованного содержания под стражей и др.
Термин «трудовой стаж» в текущей практике используется достаточно редко. До 2002 года он использовался при расчете пенсионных выплат. Его главное отличие от страхового стажа заключается в отсутствии связи с уплатой страховых взносов в ПФР.
Величина трудового стажа зависит только от трудовой деятельности, т. е. того периода, который отражен в трудовой книжке физического лица.
Сейчас трудовой стаж используется при определении стажа гражданина в период до 1 января 2002 года, периода работы в сложных климатических условиях, при определении льгот и надбавок и в некоторых других случаях.
Трудовой стаж может отличаться по количеству лет от страхового. Например, гражданин работал по трудовому договору в течение 5 лет.
После увольнения он 2 года вел деятельность в качестве ИП, а после этого в течение трех лет работал по договору ГПХ также с уплатой страховых взносов.
В этом случае трудовой стаж физлица будет равен только 5 годам — время официального трудоустройства. А страховой стаж составит 5 + 2 + 3 = 10 лет — срок, в течение которого в бюджет поступали взносы.
Неправильный подсчет стажа может повлечь за собой претензии со стороны уполномоченных органов. Так, период работы сотрудника в организации отражается в форме СЗВ-СТАЖ, ежегодно сдаваемой в ПФР.
За указание недостоверных сведений на предприятие-работодателя выставляется штраф — 500 руб. за каждого застрахованного работника.
Кроме того, предусматривается штраф и для должностных лиц — от 300 до 500 руб.
Что касается стажа для целей соцстрахования — от него зависят размеры пособий. Если неверно будет указан страховой стаж в сведениях о застрахованном лице, то региональное отделение ФСС неправильно рассчитает сумму пособия.
Как быть, если работник подаст заявление о том, что просит предоставлять сведения о его трудовой деятельности в электронном виде?
В этом случае надо выдать работнику его бумажную трудовую книжку и сообщить, что теперь именно он несет ответственность за ее сохранность.
В статье 65 Трудового Кодекса есть небольшое изменение: в число документов, которые работник предъявляет при приеме на работу, входит не только трудовая книжка, но «и/или сведения о трудовой деятельности». Такие же изменения внесены в Приказ Минздравсоцразвития № 91, который и определяет, как и на основании каких документов рассчитывается страховой стаж.
Напомним, что сведения о трудовой деятельности работник может получить от работодателя (там будет информация только о последнем месте работы), а также в многофункциональном центре, Пенсионном фонде и в личном кабинете на сайте госуслуг.
Работодатель в свою очередь будет получать эту информацию только из рук лица, которое устраивается на работу. После выполнения расчетов и занесения страхового стажа в личную карточку Т-2 документы возвращают работнику.
Сведения о трудовой деятельности в составе новой отчетности СЗВ-ТД также будут участвовать в порядке формирования страхового стажа для назначения пособий.
Вы можете определить свой страховой стаж или стаж своих сотрудников, заполнив необходимые поля онлайн-калькулятора.
- Рассчитаем стаж для целей пенсионного страхования. Предположим, гражданин Ефим Скворцов проработал один месяц в ООО «Кофе и снеки», а затем пошел на воинскую службу, где находился в период с мая 2017 по апрель 2018 года. Затем после трех месяцев поиска работы (без оформления пособия по безработице) он был официально трудоустроен в ООО «Лобстер и кальмар». На данном предприятии он отработал в течение двух лет и трех месяцев. После этого он принял решение вести бизнес самостоятельно и зарегистрировался в качестве ИП. На 30 января 2022 года был сделан расчет страхового стажа.
В калькулятор следует внести все периоды, определенные ст. 10 и 11 Федерального закона № 173-ФЗ.
- С 02.04.2017 по 30.04.2017 — 29 дн.
- С 01.05.2017 по 30.05.2018 — 1 г. 1 мес.
- С 01.08.2018 по 31.10.2020 — 2 г. 3 мес.
- С 01.11.2020 по 30.01.2022 — 1 г. 3 мес.
В результате мы получим страховой стаж физического лица, в нашем случае, он равен 4 года, 7 месяцев, 29 дней.
Иногда точные даты начала/окончания трудоустройства или иных периодов могут быть неизвестны. Например, в трудовой книжке указан срок — «2009-2012». В этом случае за дату нужно принять 1 июля соответствующего года. Если же известны месяцы, но без конкретного числа, при подсчете стажа в калькулятор следует указать 15-е число.
- Приведем другой пример и рассчитаем страховой стаж для определения пособия по временной нетрудоспособности.
Видеограф Вячеслав Дейнеко принес бухгалтеру больничный лист за период с 20 по 25 января 2022 года. Данные трудовой книжки:
- с 1 января 2017 года по 20 августа 2017 года Дейнеко работал в ООО «Отличная Перспектива»;
- с 24 августа 2018 года по 25 августа 2019 года — в ООО «Новые Горизонты»;
- с 29 августа 2019 года по 1 сентября 2019 года — в ООО «Свежие Идеи»;
- с 12 сентября 2019 года по настоящее время работает в ООО «Лучший Результат».
Помните, что стаж рассчитывается на день, который предшествует дню наступления болезни, то есть в нашем примере на 19 января 2022 года. Введем периоды для расчета в онлайн-калькулятор и получим следующий расчет:
- С 01.01.2017 по 20.08.2017 — 0 г. 7 мес. 20 дн.
- С 24.08.2018 по 25.08.2019 — 1 г. 0 мес. 3 дн.
- С 29.08.2019 по 01.09.2019 — 0 г. 0 мес. 4 дн.
- С 12.09.2019 по 19.01.2022 — 2 г. 4 мес. 8 дн.
Страховой стаж Вячеслава Дейнеко составляет 4 года 5 дней, соответственно, при расчете пособия средний дневной заработок надо умножить на 60 %.
Калькулятор выбора системы налогообложения
Открывая дело, ИП и руководители компаний задаются резонным вопросом: какую систему налогообложения выбрать? Как сэкономить на налогах и максимально упростить учет? В чем отличие разных режимов, какой из них подойдет именно вам — узнаете ниже, воспользовавшись нашим калькулятором выбора системы налогообложения.
Калькулятор пени по налогам
Нередко у бухгалтеров возникает необходимость самостоятельно рассчитать пени по налогам. Это лучше сделать, если налогоплательщик сам обнаружил ошибку в начислении налога. В таком случае можно избежать штрафа за недоимку по налогу. Кроме того, следует всегда проверять расчеты налоговой. Воспользуйтесь калькулятором и рассчитайте пени по налогам онлайн.
Онлайн‑калькулятор отпускных
Каждый официально трудоустроенный человек имеет право на ежегодный отпуск, который согласно ТК РФ оплачивается работодателем. Рассмотрим основные правила расчета отпускных и узнаем, как использовать онлайн-калькулятор для быстрого расчета отпускных.
Онлайн‑калькулятор декретных
«Декрет» — так принято называть отпуск по беременности и родам. Предоставив работодателю «декретный» больничный лист, женщина получает пособие в сумме, которая рассчитывается по установленным правилам. В этом материале вы найдете алгоритм вычисления пособия, а затем сможете быстро определить величину «декретных», воспользовавшись онлайн-калькулятором.
Как самозанятому получить пенсионный стаж
Самозанятым
И увеличить пенсию по возрасту
Диана Шигапова
юрист
Самозанятый может работать по трудовому договору в компании и подрабатывать в свободное время. Либо быть самозанятым в чистом виде, и работать только на себя. В первом случае будет идти пенсионный стаж, ведь работодатель перечисляет за работника взносы. Во втором — самозанятому придется самому позаботиться о стаже для пенсии. Я пообщалась с представителями Пенсионного фонда и узнала, как это сделать.
Самозанятый вправе перечислять взносы в Пенсионный фонд
Страховой стаж, который учитывают при назначении пенсии, зависит от взносов в ПФР. Если в Пенсионный фонд регулярно поступают деньги, стаж у гражданина идет. Если нет, то и стажа не будет. Поскольку у самозанятого нет работодателя, взносы в ПФР он платит сам. Для этого нужно обратиться в отделение Пенсионного фонда по месту жительства, и зарегистрироваться там в качестве страхователя.
Сколько нужно платить, чтобы шел стаж
Чтобы в стаж вошел год, в 2019 году надо уплатить 29 354 рубля. Можно заплатить и меньше, но тогда год в страховой стаж не войдет, посчитают только месяцы и дни.
Самозанятый может внести в ПФР не более 238 233 рублей в год, если он хочет получить больше стажа за то же время.
В отличие от ИП, самозанятый платить страховые взносы не обязан.
Даже если он добровольно зарегистрируется в ПФР и не будет перечислять деньги, никакие пени и штрафы ему не начислят.
Какие документы принести в Пенсионный фонд
Перед походом в Пенсионный фонд нужно подготовить:
- заполненное заявление установленной формы;
- справку из налоговой о том, что заявитель встал на учет как самозанятый, с печатью и подписью инспектора ФНС.
Работнику пенсионного фонда нужно предъявить паспорт, ИНН и СНИЛС. Как вариант, все эти документы можно отправить по почте или электронно через личный кабинет на сайте ПФР, но предварительно нужно снять копии с паспорта, ИНН и СНИЛС.
Как уплачивать страховые взносы
Самозанятый сам определяет, как ему платить страховые взносы: ежемесячно по 2 446 рублей, ежеквартально по 7 338 рублей или разово 29 354 рубля в конце года. Платить можно по квитанции или через онлайн-кабинет Ак Барс Банка в разделе «Государственные платежи».
Если самозанятому удобно платить по квитанции, то он может:
- взять ее у работника ПФР и сделать нужное количество копий;
- сформировать ее на сайте ПФР и распечатать.
Последний платеж должен быть внесен не позже 30 декабря текущего года, иначе Пенсионный фонд не успеет получить взнос и засчитать его в стаж.
Самозанятый может получить стаж другими способами
Кроме взносов в Пенсионный фонд, есть обстоятельства, при которых страховой стаж тоже идет, пенсионные баллы копятся. Они перечислены в ст.
12 Закона о страховых пенсиях:
- уход за ребенком до полутора лет;
- уход за пожилым человеком старше 80 лет;
- уход за ребенком-инвалидом или инвалидом I группы;
- нахождение в статусе безработного;
- участие в общественных работах;
- жизнь с военным супругом в местности, где не было работы;
- жизнь с супругом-работником консульства, дипломатического учреждения или другого представительства нашей страны за границей.
В первых трех случаях самозанятый может получать пособия и работать — у него будет идти страховой стаж. Например, он может ухаживать за пожилой бабушкой и печь торты, уплачивая при этом налог на профессиональный доход. Пенсионный фонд будет начислять баллы. Быть одновременно самозанятым и считаться безработным не получится, ведь самозанятость подразумевает регулярный доход. Участвовать в общественных работах самозанятый тоже не сможет — эта возможность предусмотрена только для безработных. Если самозанятый не смог устроиться на работу в местности, где работает его супруг, пять лет из этой жизни войдут в страховой стаж.
Самозанятым
Life.Profit посвятил теме самозанятости множество публикаций. Мы можем назвать себя одним из самых подкованных в этой сфере онлайн-изданий в России. Наша авторы и герои — самозанятые. Они делятся своим опытом и подробно рассказывают, как работать в новом налоговом режиме.
ИнструкцияКак самозанятому не остаться без страхового стажа
Обратитесь в ПФР по месту жительства.
Зарегистрируйтесь там в качестве страхователя.
Регулярно делайте взносы в ПФР.
Не менее 29 354 рубля в год.
Получайте стаж по уходу за маленьким ребенком или престарелым родственником.
У вас есть и другие предусмотренные законом основания получать стаж.
Читайте другие материалы об открытии и развитии бизнеса
Как самозанятому заработать на пенсию
Диана Смирнова, 26/04/2021
Право на пенсию имеют те, кто платит пенсионные взносы. Самозанятые такие взносы не платят. Означает ли это, что они не будут получать пенсию?
На первый взгляд, ответ на поставленный
вопрос должен быть положительным, ведь пенсионных отчислений
такие люди не делают. Но это не так.
Во-первых, в России есть социальная пенсия
(фиксированная выплата). Да, она маленькая по размеру, но ее получают все люди
пенсионного возраста вне зависимости от своей оплачиваемой трудовой
деятельности. Таким образом, социальная пенсия положена даже тем, кто не
работал.
- Самозанятый имеет право на такую пенсию и будет получать ее после
достижения своего пенсионного возраста. - Во-вторых, пенсия в нашей стране
складывается из трех составляющих: фиксированной выплаты, а также страховой и
накопительной пенсии.
Страховая пенсия складывается из пенсионных выплат, которые делает
человек/его работодатель за все время своей работы.
Рассчитывается она по
специальной формуле с учетом индивидуального пенсионного коэффициента,
определяемого государством, стажа, оклада и возраста выхода на пенсию.
Накопительная пенсия формируется не только за счет страховых взносов, но и за
счет дохода от их инвестирования.
Итак, утверждение о том, что пенсию
получают те, кто платит взносы в ПФР, справедливо относительно страховой
пенсии. Ее действительно получат те, кто делал эти выплаты.
Самозанятые имеют право не платить эти
взносы. Следовательно, они не могут рассчитывать на эту пенсию. Но это не
приговор, так как при желании самозанятый может на нее заработать.
Есть два способа, как самозанятый может
заработать себе страховую пенсию.
Первый способ — совмещать работы. Человек,
работающий официально на себя, может быть не только самозанятым, но и
одновременно работать по трудовому договору. В этом случае такой «самозанятый»
имеет право на страховую пенсию как любой иной работающий человек.
Второй способ — платить взносы в ПФР по
собственному желанию. Закон разрешает самозанятому быть добровольным участником
пенсионного страхования, то есть по собственной инициативе делать за себя
пенсионные взносы.
Если вы хотите идти вторым путем, то вам
надо зарегистрироваться в Пенсионном фонде в качестве страхователя, добровольно
вступающего в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию. Для
этого вам необходимо подать соответствующее заявление в региональный Пенсионный
фонд, заполнив установленную форму.
Есть и более легкие способы — заявление
можно подать через приложение для самозанятых «Мой налог» или через личный
кабинет на сайте ПФР.
Размер своих взносов самозанятый может
установить лично. Закон не предъявляет к нему требований относительно размера
годовых выплат. Однако, от уплаченной суммы зависит расчёт его стажа.
Рекомендуемую «стоимость страхового года»
самозанятый может посмотреть в приложении «Мой налог». Если за год выплатить
эту сумму, то весь этот год будет зачтен самозанятому в страховой стаж. Если же
платить меньше, то стаж будет рассчитан пропорционально выплатам.
Стоит помнить, что закон устанавливает верхний лимит по пенсионным годовым
взносам. Лимит устанавливается на каждый год и зависит от МРОТ.
Статья написана командой sovcom.pro.
Вы заметили у нас ошибку? Помогите нам ее исправить! Выделите ошибку и нажмите одновременно клавиши «Ctrl» и «Enter» и повторите код с картинки. Спасибо!
Пенсия для самозанятых
В статье поговорим об основах формирования пенсионных прав у самозанятых.
Право на страховую пенсию имеют лица, на которых распространяется обязательное пенсионное страхование (застрахованные лица), круг которых определен в законе.
К их числу относятся и самозанятые, которые применяют налог на профессиональный доход (НПД), но только при условии, если они сами добровольно заключат договор с Пенсионным фондом РФ и уплатят страховые взносы в ПФР ( ст.29 Закона от 15.12.2001 N 167-ФЗ).
Периоды уплаты за себя страховых взносов самозанятыми засчитываются в страховой стаж. В свою очередь, наличие страхового стажа является одним из условий назначения страховой пенсии по старости.
Для вступления в добровольные правоотношения по обязательному пенсионному страхованию необходимо подать соответствующее заявление в территориальный орган ПФР по месту жительства.
Размер страховых взносов вы можете определить самостоятельно. При этом необходимо принять во внимание правила зачета периодов уплаты страховых взносов в страховой стаж самозанятого.
Если вы осуществляли деятельность в качестве самозанятого в течение всего календарного года, то для включения одного года в страховой стаж нужно уплатить фиксированный размер страхового взноса на обязательное пенсионное страхование (в 2021 г. — 32 448 руб.).
Если сумма уплаченных за полный календарный год страховых взносов составила менее указанного фиксированного размера, в страховой стаж включается период, определяемый пропорционально уплаченным страховым взносам.
Если в качестве самозанятого вы работали неполный календарный год (например, если вступили в добровольные правоотношения по ОПС не с начала года), то в страховой стаж включается фактическое количество календарных месяцев и календарных дней вашей деятельности при условии уплаты пропорциональной им суммы страховых взносов, определенной также исходя из указанного выше фиксированного размера.
Максимальный размер страховых взносов за календарный год ограничен. На 2021 г. он составляет 270 167,04 руб. (8 x 12 792 руб. x 22% x 12).
Уплачивать страховые взносы нужно не позднее 31 декабря текущего календарного года. Вы можете перечислить сразу всю сумму страховых взносов за год или вносить оплату частями в течение года, например помесячно.
Право на страховую пенсию имеют лица, на которых распространяется обязательное пенсионное страхование (застрахованные лица), круг которых определен в законе.
К их числу относятся и самозанятые, которые применяют налог на профессиональный доход (НПД), но только при условии, если они сами добровольно заключат договор с Пенсионным фондом РФ и уплатят страховые взносы в ПФР ( ст.29 Закона от 15.12.2001 N 167-ФЗ).
Периоды уплаты за себя страховых взносов самозанятыми засчитываются в страховой стаж. В свою очередь, наличие страхового стажа является одним из условий назначения страховой пенсии по старости.
Для вступления в добровольные правоотношения по обязательному пенсионному страхованию необходимо подать соответствующее заявление в территориальный орган ПФР по месту жительства.
Размер страховых взносов вы можете определить самостоятельно. При этом необходимо принять во внимание правила зачета периодов уплаты страховых взносов в страховой стаж самозанятого.
Если вы осуществляли деятельность в качестве самозанятого в течение всего календарного года, то для включения одного года в страховой стаж нужно уплатить фиксированный размер страхового взноса на обязательное пенсионное страхование (в 2021 г. — 32 448 руб.).
Если сумма уплаченных за полный календарный год страховых взносов составила менее указанного фиксированного размера, в страховой стаж включается период, определяемый пропорционально уплаченным страховым взносам.
Если в качестве самозанятого вы работали неполный календарный год (например, если вступили в добровольные правоотношения по ОПС не с начала года), то в страховой стаж включается фактическое количество календарных месяцев и календарных дней вашей деятельности при условии уплаты пропорциональной им суммы страховых взносов, определенной также исходя из указанного выше фиксированного размера.
Максимальный размер страховых взносов за календарный год ограничен. На 2021 г. он составляет 270 167,04 руб. (8 x 12 792 руб. x 22% x 12).
Уплачивать страховые взносы нужно не позднее 31 декабря текущего календарного года. Вы можете перечислить сразу всю сумму страховых взносов за год или вносить оплату частями в течение года, например помесячно.
Пенсионные взносы для самозанятых
Будущая пенсия копится за счёт отчисления взносов в Пенсионный фонд. Взносы платят, чтобы получать не только минимальную социальную пенсию, а больше — с прибавкой в виде страховой.
За работников страховые взносы платит работодатель, за фрилансеров без статуса самозанятого — заказчик услуг, за ИП без статуса самозанятого — он сам. И для них это обязательно. Если не платить, налоговая принудительно снимет деньги с карты с пенями и штрафами.
С самозанятыми история другая. Медицинские взносы государство откусывает от налога НПД в размере 37 % каждый месяц. Хотя самозанятый это просто не замечает: его задача — заплатить налог с дохода через приложение «Мой налог». Правило — из ст. 146 Бюджетного кодекса РФ.
А вот пенсионные взносы за самозанятого заказчик не платит. И сам он это делать тоже не обязан — ст. 15 Закона о налоге для самозанятых.
Но самозанятый может добровольно подписаться на уплату пенсионных взносов, и тем самым покупать страховой стаж, чтобы его будущая пенсия росла — ст. 29 Закона о пенсионном страховании.
Подписаться на добровольные пенсионные взносы можно в приложении «Мой налог» в разделе «Добровольное пенсионное обеспечение». Это самый удобный способ. Приложение само сформирует заявление и отправит его в Пенсионный фонд. Ещё подписаться на взносы можно через личный кабинет на сайте ПФР или ногами сходить в свой районный ПФР и написать заявление там.
Сколько и в какой срок платить
Взносы платят за год в фиксированном размере. Сумма взносов за 2021 году составляет 32 448 ₽, в 2022 будет 34 445 ₽, а в 2023 — 36 723 ₽. Столько стоит один год страхового стажа по ст. 430 НК РФ.
Если оформить подписку не с начала года, взносы пропорционально уменьшатся за неполный год. Если отписаться до конца года или заплатить не всю сумму — тоже. Но и страховой стаж тоже будет куплен в меньшем размере.
Оплатить взносы надо до 31 декабря. Внести можно всю сумму сразу или закидывать деньги понемногу с любой периодичностью — ФНС это разрешает.
Состояние индивидуального лицевого счёта будет видно в «Мой налог» или его можно посмотреть через запрос на Госуслугах.
Если взносы не платить, налоговая не снимет их с карты принудительно. Просто Пенсионный фонд не начислит страховой стаж.
Как отключить уплату добровольных пенсионных взносов
Уплату пенсионных взносов можно в любой момент отключить. Это делается в интернете, но не в «Мой налог», а в личном кабинете на сайте ПФР. Сходить в районное отделение ПФР и написать заявление там тоже можно. Взносы после отписки пересчитают — сумма будет меньше, но и её можно не платить.
Ип на нпд не платит обязательные взносы. добровольные надо подключать
Когда ИП становится самозанятым в «Мой налог», с него автоматом снимается обязанность платить обязательные страховые взносы. Никакие специальные заявления в налоговую подавать не нужно.
Обязанность платить появится снова, если ИП откажется от спецрежима или слетит с него. Но пока ИП на НПД страховые взносы за себя он платить не обязан, и недоимку с пени налоговая не насчитает. Основание — ст.
2 Закона о налоге для самозанятых.
Статья: как ИП перейти на налог для самозанятых и работать дальше
Но даже если самозанятый ИП хочет продолжить копить пенсию, он не может платить их как раньше на старый КБК для обязательных взносов. Сначала нужно подключить уплату добровольных пенсионных взносов в «Мой налог». КБК будет другой — для добровольных взносов 392 1 02 02042 06 1000 160. Но он и так сам встанет в платёжке от налоговой в приложение.
Ещё ИП не сможет на сумму взносов уменьшать налог НПД, как это можно делать на УСН и патенте.
Статья актуальна на 03.12.2021
В пфр разъяснили, как самозанятые смогут получать пенсию
©Shutterstock / Fotodom©Shutterstock / Fotodom
Процедура схожа с уплатой самозанятым налогов – такие граждане могут зарегистрироваться в качестве страхователя в Пенсионном фонде и платить добровольные пенсионные взносы, тогда у них начинает копиться трудовой стаж. Как и в случае с налогообложением, все делается через мобильное приложение «Мой налог». То есть посещать ПФР или банк не нужно, только на этапе регистрации.
Минимальный добровольный взнос в 2021 году составляет 33 770,88 рубля в год. Максимальный – 270 167,04 рубля. Можно заплатить меньше минимального, тогда в стаж пойдет период, пропорциональный уплаченному. Согласно разъяснениям ПФР, платить можно частями, однако не позже 31 декабря расчетного года, иначе в стаж зачтется лишь его часть.
Стоит учитывать, что финальный размер пенсии рассчитывается не только от того, сколько лет наработал человек, но и исходя из так называемого пенсионного коэффициента. Количество этих коэффициентов напрямую влияет на размер пенсионных выплат.
На каждый год коэффициент рассчитывается исходя из суммы добровольных выплат, общего тарифа взносов (на 2021 год этот показатель составляет 22%), индивидуальной части тарифа (указывается на индивидуальном лицевом счете), взносов по индивидуальному тарифу от предельной базы (этот показатель устанавливается государством и обновляется каждый год, в 2021 году он равен 1 465 000 рублей).
Предположив, что индивидуальная часть тарифа самозанятого равна 16%, можно подсчитать, что при выплате минимального добровольного страхового взноса, он получает 1,048 пенсионных коэффициента в год.
Сама пенсия, согласно сайту ПФР, рассчитывается исходя из таких показателей, как сумма пенсионных коэффициентов, стоимость пенсионного коэффициента на дату назначения пенсии, плюс фиксированная выплата (6044 рубля в 2021 году). Стоимость пенсионного коэффициента тоже меняется каждый год – в 2021 году она равна 98,86 рублям. Пока что его увеличивают и планируют увеличивать на 6 рублей каждый год.
Представим, что через 15 лет самозанятый гражданин решит обратиться за оформлением пенсии и фиксированная выплата будет такой же 6044 рубля (хотя она, конечно, будет больше из-за индексации), а стоимость коэффициента по имеющейся тенденции будет пропорционально увеличена и составит 188,86 рублей. Также предположим, что, выплачивая минимальный взнос, человек смог зарабатывать по 1,048 коэффициента в год. В таком случае его пенсия составит 9012 рублей.
Пенсия для самозанятых: как оформить и на что рассчитывать
Фрилансеров в России почти 2,5 миллиона. Все больше самозанятых граждан задумываются о своей будущей пенсии, ведь по закону делать отчисления в Пенсионный фонд они не обязаны, но имеют право на пенсионное обеспечение. Какие у них есть варианты получения пенсии?
Самозанятой фитнес-тренер из Сочи Ольга Миронова стала год назад. Самостоятельно пришлось позаботиться и о будущей пенсии. С соответствующим заявлением Ольга обратилась в Пенсионный фонд.
«Я решила через Пенсионный фонд делать отчисления – это 30-40 тысяч в год. Это небольшая сумма, но зато она у меня есть. То есть я могу о своем будущем особо не задумываться», – рассказала женщина.
Получать пенсию смогут и сотни тысяч других фрилансеров. Несмотря на то, что налог такие граждане платят по льготной ставке, 4 или 6 процентов, и закон не обязывает их делать отчисления в Пенсионный фонд, рассчитывать на выплаты от государства все-таки можно. Здесь имеется несколько вариантов.
Самый простой способ – ничего не платить в Пенсионный фонд и получать социальную пенсию. Правда, стоит помнить, что такая пенсия назначается позже страховой – с 65 лет для женщин и с 70 лет для мужчин. К тому же, ее размер существенно ниже обычной: с 1 апреля 2021 года социальная пенсия составляет около 5800 рублей.
На страховую же пенсию могут рассчитывать те граждане, которые до того, как стать самозанятым, имели трудовой стаж, и у них хватает пенсионных баллов.
«Необходимо получить трудовой стаж не менее 15 лет до 2024 года, в 2021 году необходимо 12 лет стажа. Также необходимо получить 30 пенсионных баллов – так называемый пенсионный индивидуальный коэффициент», – рассказала адвокат Любовь Хохлова.
Рассчитывается он просто: число пенсионных баллов зависит от размера ежемесячного заработка до вычета подоходного налога. Следовательно, чем выше зарплата, тем больше пенсионных баллов получит гражданин. Например, если доход составляет 50 тысяч рублей, то за 12 месяцев он сможет накопить чуть больше четырех с половиной баллов.
Третий способ получать в будущем страховую пенсию – вступить в добровольные правоотношения по обязательному пенсионному страхованию для уплаты страховых взносов в ПФР.
«Необходимо либо обратиться лично в отделение Пенсионного фонда с соответствующим заявлением, либо воспользоваться мобильным приложением. Там существует специальный раздел «Пенсионный фонд» и достаточно просто произвести манипуляции. После того как соответствующие отметочки будут проставлены, необходимо перечислить соответствующий взнос», – разъяснил член совета МГО «Опора России».
Сумма взноса фиксированная: для получения одного года страхового стажа необходимо оплатить 32448 рублей в том случае, если самозанятый имеет доход не более 300 тысяч. Если доход самозанятого гражданина больше этой суммы, дополнительно к указанной сумме необходимо уплатить один процент от суммы дохода, превышающего 300 тысяч рублей.
Загрузка...
