Законодательство предусматривает правило: работник, имеющий ребенка, имеет право получать так называемый вычет на ребенка по НДФЛ. Казалось бы, в данном случае исключений быть не может. Есть ребенок – положен вычет. Однако дело обстоит несколько сложнее и некоторым сотрудникам может быть отказано.
Общие правила предоставления вычета на ребенка
По общим правилам вычет на двоих детей предоставляется на сумму 1400 рублей. На каждого последующего – 3000 рублей. Если сотрудник является родителем ребенка инвалида, то вычет составляет 12 тысяч рублей. Однако, вопреки общему мнению, просто наличие несовершеннолетнего ребенка не дает право претендовать на детский вычет.
Законодательство устанавливает ряд требований, которым необходимо соответствовать:
- Сотрудник является Российским гражданином, ежемесячно оплачивающим налог с доходов;
- Родитель должен заниматься материальным обеспечением своего ребенка, за которого собирается получить вычет. В случае развода, выплачивать алименты;
- Возраст ребенка не должен превышать 18-ти лет, за исключением обучения в высшем учебном заведении на очной форме (до 24 лет);
- Суммарный годовой заработок сотрудника должен быть не более 350 тысяч рублей;
- Гражданином составлено и предоставлено официальное заявление на налоговый вычет с соответствующими документами;
- В случае если вместо законного представителя (родителя) выступает опекун или попечитель, это должно подтверждаться документально.
Как получить детский вычет? Смотрите видео:
Когда может быть отказано
Случается, что работникам подавшиhttps://fbm.ru/bukhgalteriya/zarabotnaya-plata/raschet-zarplati.htmlм заявление на детский вычет и приложившим необходимые документы поступает отказ. Это может произойти по разным обстоятельствам. Например, мужчина действительно имеет ребенка, записан в свидетельстве о рождении, осуществляет материальную заботу о малыше.
Но при этом имеется весьма весомое обстоятельство – мать и отец не вступили в законный брак, то есть сожительствуют. Это только одна из возможных причин для отказа. К примеру другая, если суммарная заработная плата работника за год превысил показатель в 350 тысяч рублей.
Вычеты на детей. Фото zarplata-online.ru
Двойной детский вычет
Случаются ситуации, при которых один родитель оформляет удвоенную льготу. Подобное возможно в том случае если это единственный родитель несовершеннолетнего или у него есть специальное право получать льготу за вторую сторону.
Как МТС подключает Кошелек своим клиентам? Подробнее тут.
В данном случае некоторые родители, оформившие развод, могут подумать, что имеют право претендовать на двойную льготу. При разводе оба родителя имеют равные права и несут равные обязанности по отношению к несовершеннолетнему.
Как получить двойной вычет на ребенка? Ответ в видео:
Что не может служить основанием для отказа
Как уже говорилось, для получения установленной государственной льготы, работники с детьми должны соответствовать законодательно установленным требованиям. Однако случаются ситуации, когда сотрудники бухгалтерии начинают перестраховываться и просить граждан предоставить дополнительные документы.
Какой бизнес открыть студенту? Читайте по ссылке.
В случае отказа от предоставления работнику отказывают в получении детской льготы.
Чтобы защитить свои права и интересы, гражданам необходимо знать, что в оформлении вычета не может быть отказано по следующим причинам:
- Если родители или один из родителей зарегистрирован отдельно от ребенка (по другому адресу);
- Если ребенок находится и проживает в интернате (специализированном, спортивном, коррекционном), то есть на обеспечении государства;
- Если гражданин был лишен родительских прав, но при этом продолжает исправно выплачивать алименты на содержание несовершеннолетнего.
Заявление на детский вычет. Фото zarplata-online.ru
В том случае, когда отказ обоснован подобными причинами, гражданин имеет полное право обратиться с жалобой к руководству или надзорный орган.
Заключение
Какие выводы можно сделать из всего вышесказанного? Получение детского вычета не обязательно для всех родителей. Однако, если молодая мама или отец полностью соответствует установленным требованиям и при этом получает отказ, нужно знать свои права и уметь их защищать.
Подпишитесь на срочные экономические новости в Telegram
Заявление работодателю на налоговый вычет на ребенка: образец
Из нашей статьи вы узнаете, как написать заявление работодателю на налоговый вычет за ребенка, сможете скачать образец заявления и узнать точную информацию о налоговой льготе на детей.
Налогия
Статьи
Налоговый вычет на ребенка — это льгота по подоходному налогу. Когда облагаемую НДФЛ зарплату уменьшает вычет, а значит, и уменьшается сам налог к уплате. То есть зарплату на руки вы получаете в большем размере по сравнению с тем, у кого льготы на ребенка нет.
Льгота по НДФЛ на ребенка полагается за каждого из детей (включая детей-инвалидов) в возрасте до 18 лет. Если ребенку исполнилось 18 лет, льгота сохраняется до конца года. А если ваш ребенок еще учится на очной форме, то льгота продлевается, пока ему не исполнится 24 года (до конца года, когда он достиг этого возраста).
Налоговый вычет на ребенка может получить любой родитель, который является резидентом РФ и платит со своего дохода НДФЛ в размере 13%.
Налоговая льгота на ребенка рассчитывается ежемесячно на каждого ребенка в порядке очередности (начиная с самого старшего) и суммируется в зависимости от количества детей:
- 1400 руб. на первого и второго ребенка,
- 3000 руб. — на третьего и каждого следующего.
При этом если ребенок-инвалид, то общая сумма налоговой льготы складывается из основного размера (1400 руб. или 3000 руб.) и повышенного, а это — 12 000 руб. если за вычетом обращается родитель ребенка-инвалида (его усыновитель) или 6 000 руб. если опекун или попечитель.
Также вычет на ребенка полагается одному из родителей в двойном размере:
- если родитель (усыновитель, попечитель) единственный (второй родитель умер, пропал без вести или данные об отце в свидетельстве о рождении записано со слов матери)
- если второй родитель (усыновитель, попечитель) отказался от своего вычета в пользу другого.
Обратите внимание, что получать вычет через работодателя при отказе одного из супругов не очень удобно, т.к. нужно будет ежемесячно предоставлять справку 2-НДФЛ по доходам отказавшегося родителя.
Вычет на ребенка полагается каждому из родителей, пока совокупный доход каждого из них, рассчитанный нарастающим итогом с начала года, не достигнет 350 000 руб. Как только эта сумма будет превышена, льгота на детей отменяется.
Где взять образец заявления на налоговый вычет на ребенка?
ТУТ вы можете скачать образец заявления. Обычно заявление на вычет на ребенка в адрес работодателя пишется в свободной форме. К заявлению вы должны обязательно приложить документы, о которых мы расскажем ниже.
Если вы не оформляли вычет через работодателя, то можете сделать это через налоговую инспекцию. Заявление в ИФНС скачайте ниже.
Образец заявления в налоговую инспекцию скачайте ТУТ
Помните, что “срок давности” возврата НДФЛ за детей равен 3 годам с момента возникновения права на вычет. Вы можете получить вычет только за те годы, когда платили со своего дохода налог по ставке 13%. Но вычет за прошлые годы вы можете получить только через налоговую инспекцию.
Какие документы, кроме заявления, нужны для получения налогового вычета на ребенка?
Чтобы получить вычет за детей, как мы уже сказали выше, вам надо написать заявление на работе и приложить к нему следующие документы:
- свидетельство о рождении или усыновлении;
- справка об инвалидности, если ребенок-инвалид;
- справка из образовательного учреждения, с указанием формы обучения (если ваш сын или дочь старше 18 лет учатся);
- документ, подтверждающий получение вычета в двойном размере (если вы имеете право на двойную льготу);
- заявление об отказе (если второй родитель отказывается от своей льготы в вашу пользу)
Как только напишите заявление и подадите документы, со следующего месяца из вашей зарплаты перестанут удерживать НДФЛ.
Если вы захотите подать заявление на “детский” вычет в налоговую инспекцию, то к вышеуказанным документам дополнительно приложите:
- декларацию по форме 3-НДФЛ
- справку о доходах 2-НДФЛ
- заявление на вычет
После того, как в ИФНС завершится проверка документов, вы получите выплату денег на банковский счет. Вся процедура занимает 4 месяца.
Теперь вы знаете, как и когда подать заявление работодателю на налоговый вычет на ребенка. Сохраните эту статью в избранном, чтобы потом быстро найти нужную информацию.
Публикуем только проверенную информацию
Получайте максимальные вычеты!
Получить
Налоговый вычет на ребенка
Стандартный налоговый вычет на детей – это льгота,
которую предоставляет государство для уменьшения налогооблагаемой
базы. В статье расскажем сколько составляет налоговый вычет, как
получить двойной вычет на детей, какие документы необходимы для
получения вычета.
Условия для получения вычета на
детей
Размер стандартного налогового
вычета на ребенка
Как получить двойной
стандартный налоговый вычет на ребенка по НДФЛ
Процедура и документы для
возврата
Как вернуть вычеты на детей за
прошлые годы
Для работающего родителя налогооблагаемой базой является
заработная плата, из которой работодатель ежемесячно перечисляет в
бюджет государства 13% НДФЛ. Если у вас есть дети, то ваш
работодатель вычитает из вашей зарплаты налоговый вычет, и уже с
оставшейся суммы перечисляет подоходный налог.
Если у неработающего родителя есть доходы и он платит с них
налог, то размер налогооблагаемой базы можно уменьшить на размер
вычета. Таким образом, каждый родитель, на попечении которого
находятся дети, экономит определенные средства.
Условия для получения вычета
на детей
Кто имеет право на стандартные вычеты за детей:
- родители;
- мачеха и отчим;
- усыновители;
- приемные родители;
- опекуны;
- попечители;
- разведенные родители;
- родители, лишенные родительских прав.
Право возникает при соблюдении следующих условий:
Ребенок находится на содержании того, кто претендует на
стандартный вычет. Даже если мать или отец лишены родительских
прав, но участвуют в обеспечении, им положен возврат НДФЛ.
Вы должны быть официально трудоустроены, получать белую зарплату
и платить подоходный налог по ставке 13%. Или, как сказано выше,
перечислять НДФЛ с иных доходов.
Стандартный налоговый вычет выплачивается до 18-летия. Но это не
значит, что последняя выплата произойдет в месяц, когда ребенку
исполнится 18 лет – ваше право сохраняется до конца календарного
года.
Если ребенок учится очно, то возврат налога продолжается весь
период обучения или до тех пор, пока ему не исполнится 24 года – в
зависимости от того, что наступит ранее.
Если ребенку исполнилось 24 года, а он еще не закончил учебу,
стандартный налоговый вычет предоставляется до конца текущего года
(или ранее, если диплом выдается в этом же году). Если ребенок
закончил учебу, и ему еще не исполнилось 24 года, то получение
налоговой льготы прекращается после получения диплома.
Кто не может получить налоговый вычет за детей:
- Индивидуальный предприниматель применяющий
специальные налоговые режимы (УСН, ПСН, ЕСХН) - Неработающие мамы, студенты, пенсионеры – у них
нет налогооблагаемого дохода.
Размер стандартного налогового
вычета на ребенка 2022
Размер налогового вычета зависит от количества детей и
очередности их рождения. Стандартный налоговый вычет за детей
получают оба родителя ежемесячно в размере:
- по 1 400 рублей — за первого ребенка;
- по 1 400 рублей — за второго;
- по 3 000 рублей — за третьего и каждого
последующего.
В итоге каждый из родителей получает ежемесячную
экономию:
- За одного ребенка 1 400 х 13% = 182 рубля.
- За двоих детей (1 400 + 1 400) х 13% = 364
рубля. - За троих детей (1 400 + 1 400 + 3 000) х 13% =
754 рубля. - За четверых детей (1 400 + 1 400 + 3 000 + 3
000) х 13% = 1 144 рубля.
Поскольку суть этой льготы – это материальная поддержка семей с
детьми, существует ограничение по доходу. Как только ваш доход с
начала года превысит 350 тыс. рублей, вы теряете право на детский
налоговый вычет.
Часто при повторных браках возникает вопрос, каким по счету
будет считаться общий ребенок, если есть дети от прошлых браков.
Пример из практики налоговых экспертов онлайн-сервиса
НДФЛка.ру
У Сергея и Светланы есть дети от первых браков. В новом браке у
них рождается общая дочь. Сергей платит алименты на ребенка от
первого брака, воспитывает сына Светланы и их общую дочь. Какая
сумма налогового вычета положена каждому из супругов?
Сергей получает 1 400 рублей за ребенка от первого брака, 1 400
рублей за сына Светланы и 3 000 за их общую дочь. Итого 5 800
рублей. Экономия (5 800 х 13%) = 754 рубля. Светлана получает 1 400
рублей за своего сына от первого брака и 1 400 рублей за общую
дочь.
Итого 2 800 рублей. Экономия (2 800 х 13%) = 364 рубля.
Таким образом, нужно сложить детей обоих родителей, и считать от
старшего к младшему. Получать стандартный вычет вы будете за тех
детей, что находятся у вас на обеспечении. При этом
совершеннолетние дети также учитываются в очередности, несмотря на
то, что возврат НДФЛ за них уже не положен.
Стандартный вычет на ребенка-инвалида
В этом случае размер налогового вычета выше и составляет:
- 12 000 рублей, если вы родитель, супруг(-а)
родителя или усыновитель; - 6 000 рублей, если вы опекун, попечитель,
приемный родитель, супруг(-а) приемного родителя.
Более подробно о всех нюансах налогового вычета на
ребенка-инвалида мы рассказали в статье.
Как получить двойной
стандартный налоговый вычет на ребенка по НДФЛ
Для того чтобы получать двойную выплату, нужно быть единственным
родителем. Это же относится к единственному опекуну, усыновителю,
попечителю, приемному родителю. Юридически должно быть признано,
что второй родитель умер или пропал без вести.
Двойной вычет также получают матери-одиночки, если в
свидетельстве о рождении в графе «отец» стоит прочерк или данные
внесены со слов матери.
За ребенка, рожденного вне брака, также можно получать двойной
стандартный вычет, но для этого один родитель должен написать отказ
от льготы в пользу другого. Это правило распространяется и на
разведенных родителей.
Тот родитель, что отказался от своего права, должен иметь доход,
с которого он платит НДФЛ. То есть он не должен быть безработным,
ИП с упрощенкой, находиться в декрете и т. п.
Чтобы платить сотруднику двойной вычет, работодатель должен быть
уверен, что второй родитель работает и его годовой доход не
превысил 350 тыс. рублей. Для этого родитель, отказавшийся от прав,
должен взять справку с работы о том, что ему не предоставляется
стандартный вычет.
Для того чтобы получить двойной стандартный вычет на ребенка в
2022 году, вам необходимо написать заявление на имя
работодателя.
Процедура и документы для
возврата НДФЛ на ребенка в 2022 году
Ничего сложного в оформлении стандартной налоговой льготы нет.
Вам необходимо собрать несколько документов и обратиться в
бухгалтерию своего предприятия.
Дальше все будет происходить автоматически – вам даже не
придется ежегодно продлять свои права. Информировать работодателя
об изменениях нужно только в том случае, если вы вступите в брак,
если у вас родится ребенок или произойдут другие важные изменения,
которые влияют на размер или право на налоговый вычет.
Документы для бухгалтерии:
- Заявление на вычет. НДФЛ на ребенка перестанут
удерживать из вашей зарплаты. Пишется работодателю. - Если вы состоите в браке, то копия паспорта с
отметкой о браке или свидетельство о заключении брака. - Свидетельство о рождении или об усыновлении.
Копия. - Для учащегося справка из учебного заведения об
очной форме обучения. - Для инвалида справка об инвалидности.
- Для одинокого родителя понадобится свидетельство
о смерти второго родителя или постановление суда о признании
родителя без вести пропавшим. - Для матери-одиночки необходимо подтверждение,
что она не состоит в браке и одна занимается воспитанием. Это
подтвердит копия соответствующей страницы паспорта и справка о
рождении по форме 2. Выдается в ЗАГСе. - Опекунам или попечителям нужны документы об их
правах. - При переходе на новую работу предоставьте в
бухгалтерию справку 2-НДФЛ с прежней работы.
В каком бы месяце вы не подали в бухгалтерию документы для
стандартного вычета, вы получите деньги с начала года.
Как вернуть вычеты на детей
за прошлые годы
Если по каким-то причинам вы в течение нескольких лет не
воспользовались льготой на детей по НДФЛ, то деньги не сгорают.
Есть ограничение – получить стандартный вычет на детей можно только
за последние три года и сделать это можно через налоговую
инспекцию.
Для этого вам нужно обратиться в ИФНС и приложить:
- заявление на вычет по НДФЛ, в котором
указываются реквизиты счета для перечисления излишне уплаченного
НДФЛ; - документы на право вычета;
- справки 2-НДФЛ за те годы, по которым вы
заявляете вычет; - декларацию 3-НДФЛ.
После 3-месячной камеральной проверки выносится решение и в
течение месяца деньги придут на ваш счет.
Подводим итоги:
- Стандартный налоговый вычет на детей – это
льгота, которую предоставляет государство для уменьшения
налогооблагаемой базы. - Размер налогового вычета зависит от количества
детей и очередности их рождения. Стандартный налоговый вычет за
детей получают оба родителя. - Как только ваш доход с начала года превысит 350
тыс. рублей, вы теряете право на детский налоговый вычет. - Мы рекомендуем прежде проконсультироваться с
налоговым экспертом, чтобы предотвратить отказ налоговой инспекции
в предоставлении вычета.
Заявление на вычеты на детей
При наличии у вас детей, вы можете получить стандартный налоговый вычет непосредственно у вашего работодателя, без заполнения и подачи декларации 3-НДФЛ в налоговую инспекцию. Все что вам необходимо сделать, это собрать все необходимые документы, и написать заявление своему работодателю.
После его нужно передать либо в бухгалтерию, либо в в отдел кадров, либо напрямую вашему руководителю организации. Все зависит от структурированности предприятия, на котором вы работаете.
После того как вы отдали заявление, из вашей заработной платы будет удерживаться налог, уменьшенный на сумму причитающегося вам налогового вычета.
Что дает заявление на стандартный вычет работодателю?
К примеру, если у вас есть 2 несовершеннолетних ребенка и вы получаете среднемесячную зарплату в размере 25000 рублей. При условии, что ваша зарплата официальная, у вас ежемесячно вычитают 13%, а именно 3250 рублей (25000*13%). Если же к вам будет применен стандартный налоговый вычет у вас будут вычитать 450 рублей (3250 — 2800) (за каждого ребенка по 1400 р.
) и так будет до тех пор, пока ваш суммарный доход не превысит 280 000 рублей. При зарплате в 25000 он превысит эту отметку только в 12 месяце (в декабре). А это означает, что в течение 11 месяцев из вашей заработной платы будет удерживаться уменшенный на 2800 руб. подоходный налог.
Более подробную информацию о порядках расчета и применения вы сможете найти в статье стандартный налоговый вычет на детей.
Скачать бланк заявления на стандартный налоговый вычет
Никаких проблем с его заполнением возникнуть не должно, разве только с вашим номером ИНН, о том как его узнать читайте перейдя по ссылке. После заполнения данного заявления необходимо приложить к нему весь пакет документов и обращаться с ним к вашему специалисту кадровой службы, или же непосредственно к руководителю.
Как получить стандартный налоговый вычет на ребенка (детей)
Вы можете получить вычет на детей в том случае, если у вас есть ребенок (дети) до 18 лет, или ребенок до 24 лет, который учится в каком либо учебном заведении по очной форме. Стандартный налоговый вычет на детей вы можете получать каждый месяц в течение года, то тех пор пока общая сумма вашего дохода не превысит планку в 280 000 рублей.
Полный перечень лиц, которые могут получить стандартный налоговый вычет указан в пунктах 1,2,4 статьи 218 Налогового Кодекса РФ.
Сумма стандартного вычета на ребенка зависит от количества детей и составляет:
- За первого ребенка 1400 рублей
- За второго ребенка 1400 рублей
- За третьего и последующих детей 3000 рублей
- Если ребенок-инвалид сумма составляет 3000 рублей
Причем количество детей считается независимо от возраста каждого ребенка (Допустим у вас 3 ребенка: дочери 27, сыновьям 14 и 17. В этом случае за первого ребенка (дочь) вы ничего не получаете, а за второго и третьего ребенка стандартный вычет будет составлять 1400 (за 2 сына) и 3000 (за 3 сына)
Причем если вы являетесь единственным родителем, то сумма стандартного налогового вычета на детей удваивается
Так же при наличии общего ребенка у супругов, имеющих по ребенку от ранних браков — общий ребенок является третьим при исчислении вычета на детей.
Как получить стандартный налоговый вычет? Тут есть 2 способа
По месту работы.
Всего-навсего нужно предоставить вашему работодателю, документы, подтверждающие ваше право на получение стандартного вычета на ребенка (как правило это свидетельство о рождении, или паспорт) и заявление на вычет. После чего работодатель будет удерживать с вас меньше налогов, по сравнению с тем когда к вам не применяется стандартный налоговый вычет на ребенка.
В налоговой инспекции, заполнив налоговую декларацию 3-НДФЛ предоставив там документы, которые подтверждают ваше право на стандартный налоговый вычет на ребенка. в этом вам поможет программа для заполнения 3-НДФЛ, а также представленные инструкции по заполнению.
Заявление на стандартный налоговый вычет на детей: когда и как его написать в 2019 году
Физлица, занимающиеся трудовой деятельностью по трудовому договору, при исчислении НДФЛ согласно действующих положений законодательных актов могут при определенных условиях применять налоговые вычеты, в том числе и стандартные. Чтобы получить такую льготу, например, на ребенка, нужно составить и подать заявление на стандартный налоговый вычет на детей в 2018 году.
Кто может подать заявление на вычет
Стандартный налоговый вычет на детей представляет собой уменьшение базы для исчисления НДФЛ у физлица на установленную сумму в связи с тем, что он имеет несовершеннолетних детей.
Однако, нужно помнить, что данный вычет можно использовать только в отношении полученных физлицом сумм, облагаемых ставкой налога в размере 13 %. При этом льгота не может быть распространена на дивиденды и полученные доходы от операций с ценными бумаги, долевого участия и т.д.
Право на оформление стандартной льготы по НДФЛ по детям предоставляется каждому родителю, опекунам или другим лицам на попечении которых находятся несовершеннолетние. При этом важным является возраст ребенка.
Так, данным вычетом можно воспользоваться только в случае, если ему не исполнилось 18 лет или же 24 и он является студентом очной формы обучения в учебном заведении.
Читайте так же: Увольнение с работы без отработки
Когда у ребенка остается один родитель, то последний имеет право на льготу в двойном размере. Она будет действовать до момента, пока родитель не вступит в новый брак или же ребенок достигнет определенного возраста.
При использовании льготного вычета нужно обязательно также учитывать и сумму полученного человеком дохода. Связано это с тем, что государством закреплено ограничение по льготе которое распространяется только на доходы в пределах 350000 рублей.
Если один из супругов, у которых есть дети в настоящее время не является трудозанятым, то он имеет право отказаться от льготы по НДФЛ в пользу второго. При этом в пакет документов при оформлении стандартного вычета нужно включить справку с места работы супруга справку, что он не использует льготу и непосредственный отказ.
Право на стандартный вычет у родителей появляется с момента рождения малыша и при определенных условиях до момента, когда ему исполнится 24 года. Законодательство закрепляет, что вычет на ребенка родителям предоставляется до конца года, в котором ему исполнилось 18 либо 24 года.
Сам работник должен следить и в случае наступления установленного возраста сообщать своему работодателю о том, что льгота у него закончилась.
В какие сроки подается заявление
Работодатель должен предоставлять вычет работнику после оформления им необходимого заявления. Обычно, это происходит в момент поступления того на работу в организацию. Если работник не предоставил необходимые документы, то работодатель по собственной инициативе не имеет права устанавливать тому детский вычет.
Заявление на вычет на ребенка
Чтобы уменьшить налоговую базу по НДФЛ за счет «детских» вычетов, налогоплательщик должен предоставить документы, подтверждающие его право на вычет и написать заявление. Верно составленное заявление позволит работодателю вовремя применить полагающиеся вычеты и правильно удержать НДФЛ. Как написать такое заявление, рассмотрим в нашей статье.
Стандартный вычет на ребенка — заявление
Вычет по НДФЛ – это та часть заработка, на которую не начисляется подоходный налог. Если у работника есть дети, то на каждого из них полагается вычет в определенном размере.
Размер уменьшения налоговой базы зависит от того, сколько в семье детей, нет ли среди них детей-инвалидов, а также, кем для них является получатель вычета: родителем, усыновителем, опекуном и т.д.
Если родитель признан единственным, или второй из родителей от вычета отказался, размер «детского» вычета будет в два раза больше.
Обо всех этих обстоятельствах работник должен предоставить подтверждающие документы.
«Детский» вычет применяется к доходам налогоплательщика до месяца, в котором они превысят 350 000 рублей. Далее налогом будет облагаться вся сумма его заработка.
Работодатель не вправе применять налоговые вычеты без согласия на то работника, поэтому, чтобы получить право на уменьшение налоговой базы, работник пишет заявление на вычет на ребенка.
Новые работники, имеющие детей, пишут заявление при устройстве на работу. Уже работающие на предприятии сотрудники, подают заявление на вычет на ребенка после его рождения (усыновления), то есть, когда у них возникло право на этот вид вычета.
Единой формы для такого заявления законодательство не содержит.
Работник может написать его в произвольной форме, указав вид вычета, который он хочет получить, основание для этого, перечислив детей, на которых полагается вычет, и прилагаемые подтверждающие документы.
Образец заявления на вычет на ребенка работодатель может разработать и сам, внеся в него все необходимые реквизиты и поля, которые работнику останется только заполнить.
Прилагаемые к заявлению документы
Копии документов, подаваемые вместе с заявлением (образец заявления на вычет на ребенка опубликован в конце нашей статьи), должны подтверждать право работника на «детский» вычет. Родители (опекуны, приемные родители) прилагают к заявлению копии:
- Детских свидетельств о рождении, свидетельств об усыновлении;
- Брачного свидетельства;
- Справки: с места очной учебы ребенка, об инвалидности (если ребенок – инвалид).
Единственный родитель или усыновитель, кроме этого, должен приложить к заявлению на вычет на ребенка:
- Документ в подтверждение отсутствия второго родителя: свидетельство о смерти, судебное решение о признании пропавшим без вести;
- Копию страниц паспорта, подтверждающих отсутствие действующего на данный момент брака.
Приемные родители, опекуны и попечители дополнительно прилагают:
- Выписку из органа опеки о праве на опекунство над ребенком;
- Договор на право опеки или попечительства, либо о передаче ребенка в приемную семью.
Весь пакет документов передается работодателю, и если право на вычет подтверждается, то он будет его учитывать при удержании подоходного налога из заработка работника.
Заявление на вычет на ребенка 2017: образец
Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс. Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.
Заявления на стандартный налоговый вычет – образец 2020 года
Законодательство регламентирует некоторые виды доходов граждан, которые вычитаются из общей суммы при налогообложении. Налоговые вычеты не облагаются обычной ставкой НДФЛ 13%, если они относятся к стандартным.
Суммы, вычитаемые за детей, представляют собой стандартные налоговые вычеты.
Это значит, что такая форма снижения налоговой нагрузки будет действовать постоянно, пока сохраняется исходный статус налогоплательщика (в данном случае, получение облагаемого налогом дохода и наличие одного или нескольких будущих наследников).
Кому можно производить этот вычет
Статья 218 Налогового кодекса РФ прописывает порядок назначения и вычисления налоговых льгот, в том числе и «детских» вычетов. Согласно закону, налоговый вычет на ребенка – это денежная сумма, обозначенная в нормативных актах, с которой не будет взиматься 13% по НДФЛ (подоходному налогу).
Право осуществить этот вычет имеет каждый из:
- родных родителей ребенка;
- усыновителей;
- опекунов;
- попечителей.
Право получить эту налоговую льготу признается при наличии одного или нескольких отпрысков в возрасте до 18 лет или старше (до 24 лет), если старший ребенок учится на стационаре в качестве:
- студента;
- курсанта;
- интерна;
- аспиранта;
- ординатора.
К СВЕДЕНИЮ! Очная форма обучения допускается не только в учебном заведении РФ, но и за рубежом. Обучение в магистратуре в качестве получения первого высшего образования не будет препятствием для назначения налогового вычета (естественно, если ребенок проходит по возрастному критерию).
Независимо от возраста, отдельный налоговый вычет будет начислен на детей-инвалидов.
Когда прекращать детские вычеты в 2020 году: таблица
Переставайте давать вычет, когда наступает одно из условий:
| Условие | Месяц, с которого вычет не положен |
| Доход сотрудника превысил 350 000 руб. | Месяц, в котором доход сотрудника превысил лимит |
| Ребенку исполнилось 18 лет | Январь следующего года |
| Учащемуся очной формы обучения, аспиранту, ординатору, интерну, студенту исполнилось 24 года. До конца года ребенок не прекратил обучение | Январь следующего года |
| Учащемуся очной формы обучения, аспиранту, ординатору, интерну, студенту исполнилось 24 года. До конца года ребенок прекратил обучение | Следующий месяц после окончания учебы |
| Учащийся очной формы обучения, аспирант, ординатор, интерн, студент прекратил обучение до достижения 24 лет | Следующий месяц после окончания учебы |
Заявления на стандартный Вычет на ребенка по ндфл
✅ Пишите нам, что вас интересует ? Мы быстро выложим актуальную и нужную вам информацию.
В любой организации, наверняка, есть сотрудники, которые имеют право на стандартные вычеты по НДФЛ.
Потому что несовершеннолетние дети, как правило, есть у многих сотрудников. А потому, с некоторой части доходов таких работников удерживать налог не нужно, конечно, если они об этом попросят.
Поэтому главное для бухгалтера – получить правильно оформленное заявление на вычет по НДФЛ.
Посмотрите внимательно на данные в таблице, которая приведена ниже. Там видно, в каком случае и в каком размере полагается вычет. Также может быть ситуация, если кто-то из сотрудников недавно приобрел жилье и желает воспользоваться имущественным вычетом по месту работы. Сумма такового вычета по НДФЛ тоже уменьшает налогооблагаемые доходы сотрудника.
Стандартные вычеты касаются следующих категорий граждан:
- Инвалидов.
- Граждан с детьми.
- Военнослужащих.
Данный вид вычетов отличен тем, что он обусловлен принадлежностью лица к той или иной категории, в отношении которой они и применяются. Более доступно вся информация изложена в следующей таблице.
| Сотрудники, пострадавшие от катастрофы на Чернобыльской АЭС или на работах по устранению последствий аварии, и некоторые другие сотрудники, перечисленные в подпункте 1 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса РФ | 3000 | Удостоверение участника ликвидации последствий аварии на Чернобыльской АЭС, справка об инвалидности и т. д. |
| Инвалиды с детства, I и II группы, работники, получившие лучевую болезнь или другие заболевания, связанные с радиацией, и другие сотрудники, перечисленные в подпункте 2 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса РФ | 500 | Справка об инвалидности, удостоверение участника ликвидации последствий аварии на производственном объединении »Маяк» и т. д. |
| Родитель первого или второго ребенка до 18 лет или учащегося по очной форме до 24 лет | 1400 | Свидетельство о рождении ребенка |
| Родитель третьего или любого следующего ребенка до 18 лет или учащегося по очной форме до 24 лет | 3000 | Свидетельство о рождении ребенка |
| Родитель ребенка-инвалида до 18 лет или учащегося по очной форме инвалида I или II группы до 24 лет | 3000 | Свидетельство о рождении ребенка, Справка об инвалидности. |
Предоставление вышеупомянутых вычетов возможно лишь в том случае, если работником собственноручно будет написано заявление. Но, к сожалению, многие граждане не знают о данной возможности или попросту пускают все на самотек.
Для того, чтобы не попасть в неприятную ситуацию и не заниматься впоследствии доказыванием собственной правоты, предлагаем вам ознакомиться с образцами заявлений на вычет.
Как уже можно понять из оглавления, он предоставляется в том случае, если у работника есть дети. Это самый распространенный случай, когда у работника есть дети, и он желает получать стандартный вычет по НДФЛ.
То есть воспользоваться правом, предоставленным подпунктом 4 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса РФ. В этом случае необходимо заявление от работника, дайте ему бланк заявления на стандартный вычет на детей.
Пример такого заявление приведен ниже.
Генеральному директору ОАО «ГАСПРОМ» Иванову И.И.
от менеджера Лукьяновой Т.А.
ЗАЯВЛЕНИЕо предоставлении стандартного вычета
Прошу предоставить мне с апреля 2014 года на основании подпункта 4 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса РФ стандартный вычет по НДФЛ на моего первого ребенка, Лукьянова Дмитрия Владимировича, родившегося 19 апреля 2014 года.К заявлению прилагаю копию свидетельства о рождении ребенка.Менеджер ___________Т.А. Лукьянова
01.05.2014
- Не забудьте, что стандартный вычет по НДФЛ предоставляется с месяца рождения ребенка.
- Обратите внимание
Образец заявления на предоставление стандартного вычета по НДФЛ на детей
Стандартные вычеты – это льготы, гарантированные физическим лицам плательщикам подоходного налога при соответствии требуемым условиям (⊕ плательщики НДФЛ в 2022 году).
В частности со дня появления ребенка лицо, на чьем содержании находится новорожденный, получает право на вычет по НДФЛ, процедура предоставления которого регулируется пп.4 п.1 ст.218 НК РФ.
В статье расскажем про заявление на стандартный вычет по НДФЛ на детей, дадим образец заполнения.
Особенности предоставления «детского» вычета
Право на льготу присутствует, если возраст ребенка не превышает 17-ти лет. Также право продливается до 24-я, если совершеннолетний учится очно в зарубежном или отечественном учебном заведении. Не имеет значение, платное или бесплатное получаемое образование.
Суть льготы заключается в отсутствии налогообложения вычета, поэтому подоходный налог к удержанию (13 %-тов от дохода), высчитывается не от начисленной работнику суммы, а от разности доходов и вычета, что ведет к уменьшению налоговой нагрузки на физлицо.
На величину вычета оказывает влияние очередность появления ребенка, присутствие у него инвалидности, а также статус лица, воспитывающего несовершеннолетнего. Актуальные на 2017 год величины «детского» вычета приведены в таблице.
| На кого положен | Кто получает | |
| Усыновители, родители и их супруги | Опекуны (до 14 лет), попечители (после 14 лет), приемные родители, их супруги | |
| На ребенка, родившегося 1-ым или 2-ым в семье | 1400 | 1400 |
| На ребенка, родившегося 3-им или последующим | 3000 | 3000 |
| На ребенка с подтвержденной инвалидностью 1 или 2 гр. | 12000 | 6000 |
Вычет увеличивается в 2 раза, если лицо, на чьем содержании числится ребенок, имеет статус «единственного». Также двойной размер можно получить при добровольном отказе другого родителя от льготы.
Предоставление вычета в настоящем календарном году прекращается, если суммарные выплаты сотруднику, облагаемые тринадцатью процентами, с начала января достигли 350 тыс.руб.
статью: → “Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в 2022: плательщики, налоговые вычеты, порядок уплаты».
Необходимые документы для вычета
Чтобы работодатель учитывал положенную льготу при исчислении НДФЛ, необходимо его проинформировать в письменном виде, подтвердив при этом заявленное право документально. Документы подаются налоговому агенту. Если работодателей несколько, то выбирается один из них.
Комплект обязательной документации включает:
- Заявление – составляется всеми претендентами на вычет;
- Свидетельство о рождении в виде копии – обязательно на каждого ребенка, имеющегося в семье, даже в случаях, когда его возраст превысил границу, в пределах которой льгота предоставляется, или он умер. Это необходимо для определения очередности рождения тех детей, по которым заявитель желает получить «детский» вычет.
Дополнительно к указанным документам от заявителя может потребоваться:
- Документальное подтверждение усыновления или оформления опекунства, попечительства (судебное решение);
- Справка из образовательного учреждения в оригинале – если вычет положен на очно обучающегося возрастом до 24-х лет;
- Справка о группе инвалидности – если заявитель претендует на повышенный вычет на ребенка-инвалида (по окончании срока действия справки инвалидность нужно подтвердить новой справкой);
- Заявление от другого родителя при его отказе от гарантированной льготы – если заявитель желает получать повышенный в 2 раза вычет;
- Документальное подтверждение содержания ребенка в одиночку – если заявитель претендует на двойную льготу;
- Свидетельство о браке, если заявитель является новым супругом (-ой) родителя, а также подтверждение того, что ребенок числится на совместном иждивении обоих родителей (исполнительный лист, соглашение, судебное решение об алиментах, заявление от родителя);
- 2-НДФЛ требуется от того работника, который только трудоустроился и прежде получал доход в этом году в другом месте. Справку выдает предыдущий работодатель о годовых налогооблагаемых доходах. статью: → “Для чего нужна справка 2-НДФЛ? Как заполнить бланк».
Как пишется заявление на вычет на детей
Документ составляется в письменном виде на бумаге или компьютере. Машинописно набранный текст распечатывается. Заявление должно содержать стандартный набор реквизитов, текст формулируется в свободном виде.
Заявление достаточно подать единожды, ежегодно повторять его подачу не требуется. Документ адресуется организации-работодателю, который выступает в роли налогового агента. Если меняется налоговый агент, то заявление пишется заново. Такое возможно при устройстве в другую компанию или при проведении реорганизации и смены наименования у текущего работодателя.
Поводом для повторного написания заявления может стать рождение нового ребенка.
Бланк заявления должен содержать:
- Реквизиты налогового агента и его представителя (название компании, должность руководителя или иного лица, его ФИО в дательном склонении);
- Реквизиты заявителя (должность и ФИО в родительном склонении, пишутся после предлога «от»);
- Название бумаги и ее заголовок;
- Текст;
- Список прилагаемых документов (в отношении каждого документа приводятся реквизиты в виде наименования, даты, номера);
- Дата подачи заявительной бумаги;
- Подпись автора (личная, поставленная рукой претендента на вычет).
Основное внимание следует уделить тексту заявления, в который работнику нужно включить такую информацию:
- Просьба от первого лица (от лица работника) предоставить вычет на ребенка (на детей, если их несколько);
- Ссылка на пункт НК РФ, свидетельствующий о присутствии права на льготу (ссылаться нужно на пп.4п.1ст.218);
- Год, за который работодатель обязан предоставить вычет;
- Список всех детей, на которых требуется предоставление вычета. Для каждого ребенка пишется ФИО полностью, год рождения, величина положенного вычета. Можно дополнительно прописать реквизиты свидетельства, выданного ЗАГСом (о рождении). Если требуется двойной вычет, то следует указать основание для этого. Если ребенку 18 и более лет, то поясняется, по какой причине присутствует право на льготу, то есть указывается статус учащегося и место обучения.
Пример заявления:
(нажать для увеличения)
Что делать, если вычет не получен
Воспользоваться льготой можно с момента появления ребенка на свет. Подавать документы работодателю на предоставление вычета можно непосредственно в том месяце, когда зафиксировано рождение. При этом работодатель обязан с этого месяца учитывать стандартный вычет при удержании подходного налога с выплат сотруднику.
Если работник предоставил документацию на вычет позже, то работодатель обязан провести пересчет НДФЛ с месяца, когда появилось право на льготу.
Если новорожденный появился на свет в феврале 2017 г., а документы поданы в мае 2017 г., то работодатель должен пересчитать подоходный налог за период с февраля по апрель. Если день рождения пришелся на предшествующий год, то пересчет выполняется с начала года.
Например, при рождении малыша в ноябре 2016 г. и подаче документов в мае 2017 г. работодатель должны пересчитать налог за время с января по апрель 2017 г. Чтобы вернуть НДФЛ за прошлые года, необходимо обращаться с пакетом документов в ФНС по адресу проживания. статью: → “Возврат НДФЛ за очное и заочное обучение ребенка в 2022: пошаговая инструкция».
Ответы на часто задаваемые вопросы
Вопрос №1. Куда писать заявление, если физлицо работает по совместительству?
Если претендент на вычет трудится одновременно в нескольких компаниях, то заявить о своем праве он может любому из них по своему желанию.
Вопрос №2. В каких случаях заявление на вычет пишется повторно?
Если основания для получения льготы у работника не меняются, то повторно писать тому же налоговому агенту заявительную бумагу не требуется. Заявление нужно будет переписать если:
- Меняются основания для предоставления вычета – рождается новый ребенок;
- Меняется наименование налогового агента по причине реорганизации;
- Меняется место работы.
Вопрос №3. Если ли права на двойной вычет, если 2-го родителя лишают родительских прав?
Получить стандартную льготу может только то лицо, на чьем обеспечении числится ребенок.
Если одного из родителей лишают родительских прав, то по СК РФ он автоматически теряет и право на все льготы и пособия для лиц с детьми, но от обязанности содержать ребенка и платить алименты он не освобождается. Получается, что ребенок по-прежнему числится на содержании родителя, лишенного родительских прав.
Стандартный «детский» вычет регулируется налоговым кодексом, поэтому на порядок его предоставления не распространяются положения семейного кодекса.
Двойной вычет положен тому родителю, который обладает статусом «единственный», что возможно при отсутствии 2-го родителя в силу его смерти или безвестного исчезновения, что должно подтверждаться судебным решением. Факт того, что одного из родителей лишили прав на ребенка, не присваивает второму статус «единственного».
Поэтому право на двойной размер в данной ситуации отсутствует. Двойной вычет возможен, если родитель, утерявший родительские права, добровольно откажется от права на льготу и составит соответствующее заявление.
Вопрос №4. Нужно ли считать совершеннолетних детей при определении величины вычета?
На 3-го и следующих детей размер вычета повышается более, чем в 2 раза. Поэтому нужно правильно определять, каким ребенок является в семье по счету. Необходимо учитывать очередность рождения, не имеет значение, сколько лет детям, родившимся раньше, их также следует учитывать. Более того, нужно также учитывать и тех детей, которые уже умерли.
Если в семье 3 детей: первому 32 году, второму 22 года и он обучается очно в ВУЗе, третьему – 10 лет, то родители имеют право на такие вычеты:
- На старшего – 0 руб.;
- На среднего – 1400 руб.;
- На младшего – 3000 руб., так как он является третьим в семье.
Загрузка...
