Когда нужно впервые подключить прием платежей онлайн, возникают вопросы: как сделать так, чтобы люди платили и с карты, и с мобильного, нужна ли онлайн-касса, как организовать процессы, чтобы деньги поступали на ваш счет после каждой успешной оплаты.
Давайте разбираться: отвечаем на самые распространенные вопросы и объясняем, как подключить онлайн-платежи, даже если работаете без сайта.
Нужна ли онлайн-оплата и кто будет ей пользоваться
Онлайн-оплата однозначно нужна. Исследовательская компания Mediascope выяснила, что в 2020 году 94% жителей крупных городов хотя бы один раз оплачивали что-то в интернете. 82% платили за мобильную связь, а 81% — заказы в магазинах. Также люди платят за доставку еды, такси и отели.
Исследование Data Insight и RBK.money показывает, что самый распространенный способ оплаты — банковской картой.
При этом в течение месяца люди используют 3-4 разных способа оплаты, то есть пользуются не только картами.
А еще из магазина могут уйти, если он не предоставляет онлайн-оплату — наличие удобного способа, скорость платежа и безопасность влияют на решение о покупке даже больше, чем доставка и скидки.
Если вы не предоставите возможность покупателям платить онлайн, некоторые (а может и большинство) уйдут к конкурентам. Так считает Никита Митрохин, глава Русского литературного центра и владелец книжных порталов:
«Мы стали работать с онлайн-оплатой в 2018 году. В первую очередь речь шла о продаже бумажных книг с доставкой и электронных книг. Увидев, что клиентам такой формат оплаты удобен, в дальнейшем развили оплату ряда услуг для авторов по электронным квитанциям: корректура и редактура текста, оплата консультаций с редакторами и литературными агентами. Сейчас у нас любую услугу, книгу и даже билет на творческий вечер автора можно оплатить и по «бумажной квитанции» в банке и онлайн.
Оплата онлайн несомненно будет развиваться параллельно с отходом от физических денег. Кто не принимает оплату онлайн, скорее всего, сам вставляет палки в колеса своему бизнесу»
Кто может принимать платежи онлайн
Чаще всего платежи онлайн принимают представители малого, среднего и крупного бизнеса:
- индивидуальные предприниматели, причем неважно, есть у них работники или нет;
- юридические лица: ООО, ОАО или некоммерческий фонд.
Сферы деятельности могут быть самыми разными — социальное предпринимательство, производство металлоконструкций, перепродажа товаров. И даже оказание услуг или продажа сервисов по подписке.
При этом принимать платежи в интернете могут и самозанятые, и физические лица. Разница будет только в процессах. Самозанятым и физическим лицам могут переводить деньги напрямую на банковскую карту или электронный кошелек, а вот с зарегистрированным бизнесом все сложнее.
Нужна ли онлайн-касса при приеме платежей онлайн
Да, она обязательна. Согласно №54-ФЗ, все индивидуальные предприниматели и юридические лица обязаны использовать ККТ (онлайн-кассу): выписывать чеки и передавать сведения о продажах в ФНС. Пока действует несколько отсрочек — например, ИП без наемных работников, продающие товары или услуги собственного производства, могут работать без ККТ до 1 июля 2021 года.
Потом использовать ККТ все равно придется. Без нее работать нельзя — оштрафуют.
Самозанятых и тех, кто продает что-то как физическое лицо, это не касается. Самозанятые выписывают чеки после каждой продажи в приложении «Мой налог» и платят 4% от продаж физическим лицам, 6% — от продаж юридическим лицам. А физические лица просто заполняют декларацию 3-НДФЛ и подают ее в налоговую.
Как подключить ККТ
Есть три варианта подключения:
- купить ККТ с предустановленным ПО, заключить договор с ОФД (оператор фискальных данных, который будет передавать чеки в налоговую) и подключить кассу к вашей системе расчетов;
- арендовать ККТ у тех, кто предоставляет услуги эквайринга: вам привезут кассу, помогут установить и будут заниматься ее обслуживанием;
- арендовать облачную онлайн-кассу: это удобнее, потому что нужно будет просто подключиться к системе расчетов, остальное сделают за вас.
При аренде облачной онлайн-кассы сервис выделяет вам отдельную ККТ, просто она стоит не в вашем офисе, а у него. А еще сервис сам заключает договор с ОФД, и чеки по оплатам уходят в налоговую. Подключают арендованную кассу к системе расчетов с помощью плагинов для CMS или API, а сама настройка обычно занимает 1-2 дня.
Сервисов, предоставляющих облачные онлайн-кассы или аренду ККТ, много. Это «Атол», «МТС», «Ю.Касса» (бывшая «Яндекс.Касса») и многие другие. Какой выбрать, решайте сами.
Например, «МТС» предлагает такие условия аренды:
Два способа, как подключить онлайн-платежи, соблюдая закон
Есть два варианта — использовать эквайринг от банка или агрегатор приема платежей.
Эквайринг от банка — это когда деньги поступают через конкретный банк, но покупатели смогут использовать только дебетовые или кредитные карты.
Какие именно — зависит от того, с кем работает ваш банк. А еще можно будет подключить на сайте кредитование — заявка от покупателя отправится в банк, с которым вы работаете.
«Сбербанк» принимает оплату с карт пяти платежных систем, другие банки не отстают.
Комиссия за эквайринг небольшая — например, «Сбербанк» взимает от 1,6% от суммы платежей для интернет-магазинов. Точная ставка зависит от оборота: чем больше вам платят, тем меньше платите вы. Деньги поступают на ваш счет каждый рабочий день.
Подключить платежный шлюз на сайт легко через модуль для вашей CMS или API: поддержка банка поможет в этом. А вот интегрировать эквайринг с ККТ придется самостоятельно, но для этого тоже есть готовые технические решения.
Агрегаторы приема платежей предлагают принимать оплату онлайн множеством способов — со счета мобильного, с банковских карт, электронных кошельков и даже через терминалы. Через них тоже подключают покупки в кредит, и тогда заявка будет уходить компании, работающей с агрегатором — банку или МФО.
Комиссии у агрегаторов больше, потому что они не принимают платежи сами, а выступают посредниками. В среднем вам придется отдавать около 2-4% в зависимости от оборота и способа оплаты, выбранного покупателем. Здесь тоже действует схема: чем больше оборот, тем меньше вы платите. Деньги выводят каждый день, иногда — до двух раз в день.
Например, у «Ю.Кассы» тарифы зависят не только от оборота и способа оплаты, но и от сферы вашей деятельности.
Агрегатор подключается через CMS или API. Но проблем с ККТ будет меньше — некоторые агрегаторы могут сразу предоставить свою облачную онлайн-кассу, и вам не придется ничего интегрировать.
В любом случае вам придется платить какую-то часть от оборота. Учитывайте это при формировании цены на товары: ведите бюджет, чтобы понимать, насколько нужно повысить цены для покрытия расходов.
Что именно выбрать, зависит от того, какой у вас бизнес. Если оборот небольшой и не хочется терять много денег, а большинство клиентов платят с карты, подключите банковский эквайринг.
Не забудьте арендовать ККТ или купить свою, а потом интегрировать ее с платежным шлюзом. А если у вас большой оборот, и вы хотите принимать оплату разными способами, выбирайте агрегатор, который сразу предоставит облачную онлайн-кассу.
Тогда настроите все в одном плагине, и не придется тратить много времени на подключение ККТ.
Сам процесс подключения будет зависеть от того, какой способ приема оплаты онлайн вы выбрали и к какому подрядчику обратились. В большинстве случаев достаточно привлечь разработчика, чтобы он установил плагин в CMS: в остальном поможет банк или агрегатор.
Мы спросили у предпринимателей, как они принимают оплату на сайтах. Никита Митрохин, глава Русского литературного центра и владелец книжных порталов, рассказал о смене подрядчика:
«Сотрудничество начиналось с «Тинькофф Банка», так как компания предлагала электронный эквайринг. Но в дальнейшем с «Тинькофф» были прекращены все отношения. Сейчас прием платежей осуществляется через «Ю.Кассу» (это ребрендинг проекта «Яндекс.Касса»). Претензий никаких к работе нет, но нужно понимать, что операторы онлайн-оплаты берут свою комиссию, которую в случае возврата средств клиенту приходится оплачивать самостоятельно. Эти затраты и риски в целом увеличивают стоимость каждого товара на 5-10%»
Анна Масленникова, основатель и руководитель онлайн-школы свадебного бизнеса Dahlia School, рассказала о своем опыте. Она принимает оплату на сайт с 2017 года и выбрала сразу два сервиса, потому что с одним из них возникли проблемы:
«Мы подключали онлайн-платежи на сайт в марте 2017 года, выбрали «Яндекс.Кассу». Был один нюанс — мы собирались принимать оплату со всего мира, и необходимо было сразу подавать отдельную заявку на подключение оплаты картами иностранных банков. По умолчанию при подключении можно было принимать оплату картами, выпущенными в 15 странах (включая Россию). Остальные страны можно подключить дополнительно. Для этого необходимо было подтвердить, что у нас есть посетители и покупатели из этих стран.В июне 2017 мы столкнулись с проблемой: для посетителей с украинскими IP-адресами способ оплаты через «Яндекс.Кассу» стал автоматически скрываться на странице оплаты заказа. В связи с этим было принято решение подключить еще одного платежного провайдера. Выбрали «Единую Кассу». Таким образом мы не теряем клиентов с украинскими IP-адресами.Оба платежных провайдера дают понятную пошаговую инструкцию по привязке к ККТ. Если ей следовать, все делается быстро и просто. Мы привязывали ККТ без проблем. Для этого, естественно, необходимо предварительно заключить договор с ОФД и зарегистрировать ККТ в налоговой»
Кстати, ставки у агрегаторов не всегда высокие. Илья Савинов, основатель компании по обжарке кофе Torrefacto, рассказал о скидке, о том, почему еще выбрал «Ю.Кассу» и как вообще ее подключал:
Что такое бесконтактная оплата картой — как называется и работает эта технология платежей, способы пользования системой
Оплачивать любые покупки, не используя при этом наличных денег, сегодня проще, чем когда-либо. Для этого даже необязательно доставать свою кредитку из кошелька. Система NFC позволяет сделать это, не прикасаясь к терминалу, а просто поднеся карточку, смартфон, часы или другое устройство на определенное расстояние от него.
Уникальная методика стремительно набирает популярность во всем мире, поскольку выводит приобретение товаров на совершенно новый по удобству уровень. При этом остаются вопросы, связанные с безопасностью ее использования.
В этой статье мы расскажем о бесконтактной технологии оплаты банковскими картами, объясним, что это такое и как правильно ее использовать.
Что это за способ
Суть такого платежа заключается в том, что не требуется прямого использования кредитки, для того чтобы списать с нее деньги. Если раньше проведение сделки сопровождалось вставкой средств в терминал или передачей через него магнитной полосой, то теперь достаточно держать его на близком расстоянии от банковского оборудования.
Устройство считает информацию, а затем передаст ее в эквайринговый центр, который разрешит или отменит операцию. Особенно важно, что использование карты для бесконтактной системы оплаты возможно с посторонних технических средств: смартфона, часов, браслета, к которым привязывается платежный инструмент. Собственно карточка при этом может оставаться дома.
Кредитки, которым доступен расчет без прямого контакта, как и торговое оборудование, принимающее их, имеют специальную маркировку – PayWave или PayPass, а также дополнительную эмблему-рисунок. Увидев такой знак в магазине можно быть уверенным, что такой способ доступен в этой точке.
Как называется система
Технология бесконтактных платежей известна как NFC — Near field communication. Перевод – «ближняя связь без контакта». Разберем каждое слово, чтобы лучше понять как устроена технология.
Термин «ближняя» означает, что обмен данными может происходить на небольшом расстоянии технических устройств друг от друга. Оно не превышает четырех сантиметров.
Значение слова «без контакта» заключается в том, что взаимосвязь не требует прямого воздействия карточки на торговый терминал. Считывание данных происходит с помощью индукции магнитного поля. Слово «связь» тоже весьма понятно и логично и обозначает взаимодействие между двумя техническими средствами.
Таким образом, получается, что система NFC – это обмен данными между 2 устройствами, происходящий с использованием принципа магнитного воздействия. Это определение не раскрывает всю сущность технологии, но демонстрирует главные ее черты.
Методика бесконтактной оплаты
Сама по себе идея использования беспроводной передачи данных не нова. Первый стандарт пластиковых карт, способных производить расчет без прямого взаимодействия с торговым оборудованием, появился еще в 2004 году.
Главная особенность системы кроется в объединении интерфейса смарт-карты и небольшого считывателя в одно устройство.
Свою основу она взяла у метода радиочастотной идентификации RFID, которая дает возможность передачи данных по радиоканалу.
Раньше подобную методику использовали для приема платежей в транспортных средствах, а сегодня она перешла на работу с банками. Преимущественно для этого используются современные смартфоны и планшеты.
Они могут обеспечить достаточную безопасность денежным средствам, поскольку оснащены хорошими системами защиты данных.
Но чип NFC может быть помещен куда угодно: в браслет, электронные часы, удостоверение личности.
Мобильность, точность и скорость пересчёта товара в торговом зале и на складе, позволят вам не потерять дни продаж во время проведения инвентаризации и при приёмке товара.
Узнать больше
Ускорь работу сотрудников склада при помощи мобильной автоматизации. Навсегда устраните ошибки при приёмке, отгрузке, инвентаризации и перемещении товара.
Узнать больше
Обязательная маркировка товаров — это возможность для каждой организации на 100% исключить приёмку на свой склад контрафактного товара и отследить цепочку поставок от производителя.
Узнать больше
Скорость, точность приёмки и отгрузки товаров на складе — краеугольный камень в E-commerce бизнесе. Начни использовать современные, более эффективные мобильные инструменты.
Узнать больше
Повысь точность учета имущества организации, уровень контроля сохранности и перемещения каждой единицы. Мобильный учет снизит вероятность краж и естественных потерь.
Узнать больше
Повысь эффективность деятельности производственного предприятия за счет внедрения мобильной автоматизации для учёта товарно-материальных ценностей.
Узнать больше
Первое в России готовое решение для учёта товара по RFID-меткам на каждом из этапов цепочки поставок.
Узнать больше
Исключи ошибки сопоставления и считывания акцизных марок алкогольной продукции при помощи мобильных инструментов учёта.
Узнать больше
Используй современные мобильные инструменты для проведения инвентаризации товара. Повысь скорость и точность бизнес-процесса.
Узнать больше
Узнать больше
Показать все решения по автоматизации
Функция бесконтактной оплаты на картах
Как уже говорилось ранее, возможности использования технологии практически безграничны. Функционал становится доступным клиентам платежных систем MasterCard, Visa и некоторым категориям карточек «Мир».
В последние пару лет NFC-система устанавливается в «пластик» по умолчанию, так что нет необходимости заказывать ее в виде дополнительной функции. Речь идет только об именных дебетовых и кредитных картах.
Моментально выдаваемые платежные инструменты, не имеющие указанного имени владельца на лицевой стороне, позволяют оплачивать покупки только прежними способами: с помощью магнитной ленты или простого чипа.
Преимущества и недостатки бесконтактных платежей
Достоинств у технологии очень много, иначе она не стала бы так активно развиваться и распространяться. Среди прочего ее ценят за:
-
Возможность быстрого проведения операций.
-
Отсутствие необходимости давать свою карту в руки чужого человека.
-
Высокую технологичность.
-
Удобство и комфорт при совершении покупок.
Минусы тоже есть, но со временем их становится все меньше. Самым важным из них можно считать небольшое количество торговых точек, чье оборудование поддерживает NFC. С этим недостатком борются сами финансовые учреждения, являющиеся эквайерами для магазинов. Постепенно они заменяют терминалы на новое оборудование, в котором с легкостью можно пользоваться услугой.
Еще одной проблемой, с которой реально столкнуться, является достаточно высокая цена на торговое оборудование, поддерживающее бесконтактные карточки. Особенно сильно это мешает владельцам небольших предприятий торговли. Но и они при более тщательном рассмотрении вопроса нередко меняют свое мнение.
Как работает система
В общих чертах схема работы уже была представлена выше. В кредитки встраивается внутренний чип, излучающий радиоволны через антенну, те самые, которые распознаются технологией RFID. Сам терминал при этом оснащается считывателем, улавливающим данные.
Когда клиент подносит свой «пластик» к торговому оборудованию на небольшое расстояние, сигнал с носителя считывается, и обрабатываются идентификационные данные. При этом маленькие суммы покупки не требуют, вообще, никакое дополнительное подтверждение, для крупных необходимо вводить пин-код.
Держать карточку у банковского терминала нужно в течение пары секунд. Этого времени оказывается достаточно, чтобы получить все необходимые сведения и передать их в эквайринговый центр. Чтобы покупатель точно знал, когда можно убирать платежный инструмент, устройство издает звуковой сигнал.
Способы бесконтактной оплаты картой
Ранее уже указывалось, что для совершения платежей без реального контакта могут быть использованы методики PayWave или PayPass. Первая активно задействуется системой Visa, вторая – MasterCard.
Есть и иные варианты, разработанные специально для American Express, UnionPay и других операторов.
Но все они строятся на одном и том же принципе работы, так что назвать их сильно отличающимися и, тем более, уникальными нельзя.
При таком раскладе способ для проведения платежей всегда один и тот же: чтобы совершить покупку необходимо поднести свой платежный инструмент к терминалу, способному уловить радиочастоту, на которой передает сведения чип.
Более того, ровно такой же вариант можно использовать, если вместо собственно кредитки подносить к оборудованию другое техническое средство (смартфон, часы, фитнес-трекер).
Разница, зависящая исключительно от банка и страны, прослеживается только в сумме, которую можно переводить без введения пин-кода.
Как пользоваться бесконтактной оплатой
Научиться делать покупки, используя систему NFC очень легко. Для этого не требуется никаких особых действий. Общая схема выглядит следующим образом:
-
Кассир вносит необходимые сведения в свой кассовый аппарат или банковское оборудование.
-
Покупатель проверяет на дисплее терминала корректность введенной суммы.
-
Платежный инструмент подносится к считывателю на расстояние, не превышающее 10 см, иногда его следует сократить до 4-х см.
-
После получения звукового сигнала карточку можно убирать.
-
При запросе дополнительно вводится пин-код. Это происходит, если превышен лимит траты без специального контроля. В России сумма составляет 999 рублей, все, что стоит дороже, должно подтверждаться паролем.
На всю процедуру уходит несколько секунд, после чего распечатывается чек, подтверждающий списывание денежных средств. Оплатить товар таким образом можно как в небольшом магазинчике, так и в представителе крупной федеральной сети.
Как настроить NFC для оплаты телефоном
Большинство современных мобильных устройств поддерживает эту систему расчета, но требует проведения специальной подготовительной процедуры. Каждый производитель предлагает выполнить ряд незначительно отличающихся действий, но в самом общем виде схема выглядит так:
-
Сначала необходимо открыть основные настройки смартфона.
-
Далее, следует найти вкладку «Беспроводные сети» и нажать на кнопку «Еще».
-
В выпавшем списке поищите функцию бесконтактной оплаты и дайте разрешение на ее использование.
Как принимать онлайн-платежи от юрлиц и физлиц из России и других стран: исчерпывающее руководство для SaaS-компаний
Вы создали сервис, протестировали его бесплатную версию и увидели интерес аудитории. Пора задуматься о монетизации! Первый шаг — разобраться с тем, как принимать онлайн-платежи от физических, юридических лиц и ИП.
Эта статья поможет вам понять, как правильно настроить прием платежей от физических лиц, ИП и юридических лиц из России и других стран. Оплату наличными не рассматривали, т. к. интернет-предприниматели не часто с ней сталкиваются.
Как принимать онлайн-платежи от физлиц из России
Реализуя продукт физлицам-резидентам РФ, вы в соответствии с законом № 54-ФЗ обязаны использовать онлайн-кассу, которая передает информацию о сделках в налоговую, и выдавать покупателям чеки.
За работу без ККТ или прием денег мимо нее предусмотрены штрафы:
- для ИП и должностных лиц — 25 – 50% от суммы, принятой в обход кассы (минимум 10 000 рублей);
- для ООО — 75 – 100% от суммы (минимум 30 000 рублей).
За невыдачу чека покупателю тоже штрафуют:
- ИП и должностных лиц — на 2 000 рублей;
- ООО — на 10 000 рублей.
Соблюсти требования можно двумя путями:
- Выстроить систему приема платежей самостоятельно: выбрать и купить кассу, зарегистрировать ее в налоговой, заключить договор с оператором фискальных данных и банком-эквайером, добавить на сайт возможность оплаты электронными деньгами и т. д.
- Работать через платежный агрегатор, который берет все вопросы на себя в обмен на комиссию.
Давайте рассмотрим плюсы и минусы каждого варианта.
Собственная система приема платежей
Этот путь начинается с покупки онлайн-кассы. Выбрать, зарегистрировать и настроить ее поможет наша статья.
Затем нужно решить, какие способы оплаты будете поддерживать. Чем больше вариантов, тем меньше процент отказов: кому-то удобнее расплатиться картой, кто-то предпочитает PayPal или электронные кошельки.
Оптимальный набор для работы на российском рынке выглядит так:
- банковские карты;
- электронные кошельки: ЮMoney (бывший Яндекс.Деньги), Webmoney, QIWI;
Дистанционное банковское обслуживание
Сфера банковских услуг постоянно развивается и совершенствуется при помощи внедрения инновационных технических решений. Дистанционное банковское обслуживание (ДБО) помогает организовать удобное обслуживание физических лиц и компаний с минимальной потерей времени. Существует несколько видов ДБО и каждый имеет отличительные особенности.
Из этой статьи Вы узнаете:
Важно отметить, что все виды дистанционного банковского обслуживания направлены на расширение функционала для клиентов организации без личного визита в учреждение. При помощи инновационных технологий, можно не выходя из офиса или дома осуществлять различные виды транзакций.
Существует несколько видов каналов, служащие классификацией ДБО:
- интернет-банк. Получение доступа к существующим продуктам посредством любого браузера;
- телебанк. Возможность управления открытым счетом посредством телефона;
- обслуживание клиентов посредством установленных терминалов и банкоматов;
- мобильный банк. Получение доступа к банковским операциям посредством мобильного изображения.
Данная классификация является самой распространенной, однако каждый вид имеет свои преимущества и недостатки и используется клиентами в зависимости от специфики работы.
Дистанционное банковское обслуживание физических лиц
- Система ДБО сводится к использованию максимально простых способов взаимодействия с банком.
- Наиболее популярными на сегодня являются мобильный банк и банкоматы.
- Мобильный банк
- Считается одним из самых популярных видов ДБО для физических и юридических лиц. Существует несколько причин глобального использования данной технологии и объясняется целым комплексом полезных опций:
- осуществление транзакций между собственными счетами, пополнение рс в онлайн режиме;
- оперативное заполнение заявки на получение кредита и рассмотрение без личного посещения банка;
- получение технической поддержки в любое время суток;
- проведение операций с электронными денежными средствами.
Среди основных преимуществ можно выделить 2 аспекта:
- Можно объединить все компоненты для составления полного финансового отчета.
- Нет необходимости устанавливать ПО на компьютер и другие устройства.
Кроме того, мобильный банк не требует профессиональных знаний для работы.
Использование банкоматов и терминалов обслуживания
Практически каждый банк имеет собственные банкоматы и терминалы, которые устанавливаются в отделении, ТРЦ и крупных магазинах. Однако для того, чтобы произвести транзакцию потребуется банковская карта.
Среди основных достоинств можно отметить следующие аспекты:
- можно проводить платежи безналичным расчетом;
- получать полный доступ к финансовым инструментам;
- осуществлять пополнение средств и обналичивание.
Основным преимуществом ДБО является отсутствие необходимости посещать банковскую организацию, чтобы провести плановые платежи. Достаточно иметь стабильное подключение к интернету для решения текущих вопросов.
Физические лица могут самостоятельно конвертировать валюту, пополнять счета, оплачивать ЖКХ, кредиты и налоги. Кроме того, можно заказывать выписки по счетам, получать чеки об оплате, подключать дополнительные услуги, например, смс-оповещение, задавать автоматические платежи.
Однако важно понимать, что несмотря на использование самых эффективных и новейших систем безопасности, всегда остается риск стать жертвой мошеннических действий. Поэтому при использовании ДБО всегда нужно проявлять бдительность.
Бухгалтерский учет электронных поступлений по онлайн-кассе
- Радифа Гуренко
- Ведущий аудитор ООО «СИБИРСКАЯ ЮРИДИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ–АУДИТ»
- специально для ГАРАНТ.РУ
Организации, которые сотрудничают с физлицами, обязаны применять ККТ или выдавать квитанцию БСО (бланк строгой отчетности) при ведении любых финансовых операций как по безналичному расчету платежными картами или иными электронными средствами платежа, так и наличными денежными средствами (п. 2 ст. 1.2 Федерального закона от 22 мая 2003 г. № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации», далее – Закон № 54-ФЗ). Напомним, под электронным средством платежа понимается средство и (или) способ, позволяющие клиенту оператора по переводу денежных средств составлять, удостоверять и передавать распоряжения в целях осуществления перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов с использованием информационно-коммуникационных технологий, электронных носителей информации, в том числе платежных карт, а также иных технических устройств (п. 19 ст. 3 Федерального закона от 27 июня 2011 г. № 161-ФЗ «О национальной платежной системе»).
Отметим, что на формирование кассового чека отведен короткий период: чек формируется либо сразу, либо на следующий рабочий день после поступления денежных средств на расчетный счет организации. Данный документ должен быть передан покупателю либо по E-mail, либо в бумажной форме совместно с товаром (письмо Минфина России от 30 ноября 2018 г. № 03-01-15/86863).
Применение ККТ распространилось не только на виды платежей, но и на основания расчетов. Согласно ст. 1.1 Закона № 54-ФЗ за расчеты принимают, например, получение (прием) и выплату денежных средств в наличной либо безналичной форме:
- за продажу/покупку товаров, услуг;
- в виде авансовых платежей;
- при предоставлении/погашении займов для оплаты товаров, работ или услуг.
- Понимаются под расчетами и проведение взаимозачетов встречных обязательств сторон за предоставленные товары, работы, услуги, а также прием денежных средств при продаже лотерейных билетов (как в натуральной, так и в электронной форме), прием ставок (в том числе интерактивных, лотерейных), и выплата денежных средств в виде выигрыша, если в ОКВЭД юрлица значится организация и проведение азартных игр, лотерей.
- Эти правила безоговорочно действуют в случаях, когда организации продают товары своим работникам, а также, если работник осуществляет погашение задолженности перед организацией за приобретенные товары, работы, услуги или при наступлении иных обязательств в виде удержания из зарплаты, то есть организации обязаны применять ККТ и пробивать кассовые чеки в общеустановленном порядке.
- В соответствии с изменениями Закона № 54-ФЗ, вступившими в силу с 1 июля 2018 года, при выдаче кассового чека в регистрах ККТ онлайн-кассы в отчете о закрытии смены регистрируются суммы дистанционных электронных поступлений помимо прихода наличных денежных средств. Возникает необходимость взаимоувязки сумм кассовых чеков по электронным поступлениям с безналичными поступлениями на расчетные счета организации или с удержаниями из заработной платы работников в целях:
- исключения нарушений нового порядка ведения кассовых операций из-за непреднамеренной ошибки или недобросовестности кассового работника – случай, когда наличные поступления пробиваются в регистре электронных приходов и изымаются наличными из кассы;
- уменьшения трудоемкости кассовых операций.
В бухгалтерском учете существует общепринятый порядок учета расчетов физического лица непосредственно в кассе организации с использованием банковской платежной карты за приобретенные товары и услуги с применением бухгалтерского счета 57 «Переводы в пути». С учетом новых требований Закона № 54-ФЗ и норм Инструкции по применению Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций, утв. приказом Минфина России от 31 октября 2000 г. № 94н, предлагаю:
1) дополнить балансовые счета 57 и 76 бухгалтерского учета субсчетами и аналитическими счетами:
- 57/э – учет дистанционных электронных поступлений в разрезе кассовых чеков,
- 76/э – учет расчетов с контрагентами посредством дистанционных электронных платежей;
2) производить учет дистанционных электронных поступлений в следующем порядке:
Таблица 1. Учет дистанционных электронных поступлений по оплате за продукцию (услуги, работы) физическим лицом
| Дебет | Кредит | Операция |
| Дт 57э / номер чека | Кт 76.2э / Ф.И.О. | Пробит кассовый чек в регистре электронного платежа в счет обязательств Ф.И.О. на основании уведомления платежного оператора |
| Дт 51 | Кт 57э / номер чека | Поступлением на расчетный счет погашен кассовый чек по электронному поступлению |
| Дт 76.2э / Ф.И.О. | Кт 62 / Ф.И.О. | Расчеты в части оплаты товаров (услуг, работ) с Ф.И.О. завершены |
Таблица 2. Учет дистанционных электронных поступлений по удержаниям из заработной платы работника
| Дебет | Кредит | Операция |
| Дт 57э / номер чека | Кт 76.2э / Ф.И.О. | Пробит кассовый чек в регистре электронного платежа в счет обязательств работника Ф.И.О. |
| Дт 70 / Ф.И.О. | Кт 57э / номер чека | Удержанием из зарплаты работника Ф.И.О. погашен кассовый чек по электронному платежу |
| Дт 76.2э / Ф.И.О. | Кт 62 / Ф.И.О. | Расчеты в части оплаты товаров (услуг) с работником Ф.И.О. завершены |
| Кт 73 / Ф.И.О. | Расчеты по прочим операциям с работником Ф.И.О. завершены |
На мой взгляд, данный подход позволит повысить систему внутреннего контроля за кассовыми операциями в организации.
Также рекомендуется закрепить бухгалтерский учет электронных поступлений по онлайн-кассе в Учетной политике организации в целях бухгалтерского учета (п.
4 Положения по бухгалтерскому учету «Учетная политика организации» (ПБУ 1/2008), утв. приказом Минфина России от 6 октября 2008 г. № 106н).
Учет электронных денег: налогообложение, бухгалтерский учет — Контур.Бухгалтерия
С каждым днем безналичные расчеты занимают все больше места в нашей жизни: мы пользуемся банковскими картами и электронными кошельками, делаем денежные переводы. С 2011 года электронные деньги стали законодательно утвержденным средством платежа. Для организаций и ИП, принимающих электронные платежи, важно правильно вести учет электронных денег.
Электронные деньги
Электронные денежные средства (ЭДС) – это безналичные денежные средства в рублях или иностранной валюте, они переводятся с использованием электронных средств платежа и учитываются кредитными организациями без открытия банковского счета. ЭДС обращаются в пределах выбранной платежной системы. В число популярных платежных систем России входят Яндекс деньги, WebMoney, Деньги.Мэйл.Ру, Qiwi, PayPal.
Электронными деньгами рассчитываются с помощью электронных средств платежа:
- Предоплаченные банковские карты. Чтобы совершать платежи банковской картой, на нее вносят денежные средства переводом или через платежный терминал.
- Электронные кошельки предоставляются без открытия банковского счета и позволяют осуществлять операции с деньгами дистанционно.
Удобство ЭДС для организаций и ИП в том, что платежи осуществляют на расстоянии. Упрощаются расчеты с дистанционными сотрудниками или фрилансерами, подотчетными лицами, клиентами.
Электронный кошелек
Для работы с электронными кошельками установлены ограничения:
- Пополнять и выводить деньги с электронного кошелька можно только с использованием расчетного счета. Привязка расчетного счета к кошельку — обязательное условие.
- Расчеты электронными деньгами между юрлицами и индивидуальными предпринимателями запрещены. Одной из сторон должно являться физическое лицо. Идентификацию клиента оператор платежных систем проводит самостоятельно, поэтому не стоит переживать о нарушении закона по ошибке.
- Размер допустимых сумм расчетов за месяц зависит от уровня идентификации клиента. Для корпоративных кошельков нет ограничений по сумме расчетов, но установлен максимальный размер остатка денег на кошельке в конце рабочего дня — 600 тыс. рублей. Остаток сверх лимита автоматически перечисляется на расчетный счет клиента без его уведомления. Если изменение остатка произошло за счет роста курса валюты кошелька, деньги останутся в кошельке.
Бухгалтерский учет электронных денег
Операторы платежных систем не всегда являются банками, но имеют лицензию Центробанка. Это позволяет учитывать расчеты с использованием ЭДС аналогично безналичным операциям на счете 55 «Специальные счета в банках» с открытием субсчета.
Операторы ЭДС взимают комиссии за денежные переводы. Комиссии считаются расходами на оплату услуг кредитных организаций и учитываются в составе прочих расходов. Закон разрешает юрлицам и ИП рассчитываться ЭДС только с физическими лицами. Порядок отражения расчетов с физическими лицами:
- Услуги оплачены электронными деньгами — Дт 76, Кт 55.ЭД.
- Комиссия за перевод — Дт 76, Кт 55.ЭД.
- Списана комиссия — Дт 91.2, Кт 76.
- Учтен НДС на комиссию — Дт 19, Кт — 76.
Пополнить электронный кошелек организации можно, только переведя денежные средства с расчетного счета. При этом сумма комиссии отражается в прочих расходах, как в примере выше.
- Перечислены деньги с расчетного счета в электронный кошелек — Дт 55.ЭД, Кт 51.
Если вы работаете с системой Вебмани, то имейте в виду, что она не является кредитной организацией по закону №161-ФЗ, хоть и предоставляет услуги по открытию электронных кошельков для юрлиц. Знаки системы Вебмани принимаются как электронные чеки на предъявителя. Для этой системы электронные деньги в бухучете лучше учитывать как ценные бумаги. Открывайте к счету 76 субсчет Электронные чеки.
- Перечислены денежные средства за приобретенные чеки — Дт 76, Кт 51.
- Транзакция электронных чеков — Дт 76, Кт 76.
Другой вариант пополнения кошелька — получение платежей от физических лиц или розничных продаж. Отражайте эти операции следующими проводками:
- Получение оплаты за товары или услуги — Дт 55.ЭД, Кт 62.
- Выручка от продаж — Дт 55.ЭД, Кт 90.
Чтобы снять ограничения по платежам электронными деньгами, нужно вывести их на расчетный счет, для этого формируется проводка:
- Вывод денежных средств на расчетный счет — Дт 51, Кт 55.ЭД.
Комиссия начисляется по тем же правилам. Остаток на конец рабочего дня может превысить установленный лимит, тогда деньги с кошелька вернутся на расчетный счет, и сформируется аналогичная проводка.
Операции с электронными деньгами подтверждаются документами, как и другие. Документы оформляют в бумажной или электронной форме. Электронные документы заверяются цифровой подписью.
Признание доходов в виде электронных денег
Из письма МинФина следует, что доходы УСН признаются в момент перечисления денежных средств от покупателя на электронный кошелек получателя. Дата выведения средств на расчетный счет не имеет значения. Доходом признается сумма без учета комиссии.
Учет комиссии на УСН зависит от выбранного объекта налогообложения. Если вы уплачиваете налог с прибыли (доходы-расходы), то комиссию учитывайте в составе расходов. Подтверждающим документом будет отчет оператора.
Плательщики на ОСНО, применяющие метод начисления, учитывают доходы в виде электронных денег в момент реализации, независимо от момента поступления денежных средств. Сумма комиссии включается в расходы в том периоде, в котором возникает. Для плательщиков, применяющих кассовый метод, расход признайте на дату перечисления комиссии оператору.
Учет электронных денег для целей налогообложения
Закон №161-ФЗ ставит ЭДС наравне с другими платежными средствами. Независимо от того, в какой форме вы получаете доходы и совершаете расходы, порядок отражения в налоговом учете не изменяется.
НДС. Деньги, поступившие в качестве платежей от физических лиц за товары, работы или услуги, учитывайте как аванс или выручку. Составляйте авансовые счета-фактуры, регистрируйте их в книге учета продаж, начисляйте НДС.
НДС принимайте к вычету по счету-фактуре после отгрузки товара. В приведенных выше проводках мы начисляли НДС на комиссию, так как обслуживание электронных платежей не относится к банковским операциям и облагается налогом.
Принимайте НДС к вычету на основании счета-фактуры.
Налог на прибыль. Отражайте в доходах всю сумму перечисленных на кошелек денежных средств, в том числе комиссию оператора. Однако, сумму комиссии учитывайте в прочих расходах, уменьшая налогооблагаемую базу. Для подтверждения расходов запрашивайте у оператора ЭДС документы.
НДФЛ. При оплате труда наемных работников электронными денежными средствами, как и при перечислении заработной платы, удерживайте НДФЛ. Перечисляйте налог в бюджет в день перевода ЭДС физлицу.
Автор статьи: Елизавета Кобрина
Ведите учет электронных денег в облачном сервисе Контур.Бухгалтерия. Храните данные об остатках средств на кошельке, ведите учет поступлений и выбытия ЭДС, формируйте операции по переводу и оплачивайте налоги. В течение 14 дней работа с сервисом бесплатна для всех новых пользователей.
С 2022 года общепит получил две льготы: кофейням и ресторанам теперь проще попасть в реестр малого и среднего предпринимательства, чтобы получать господдержку, а еще для них отменили НДС. Расскажем, как теперь работать общепиту и какие послабления для него есть.
, Елена Космакова
Если вы заключали с собственником договор аренды помещения под офис, склад или магазин, а потом хотите досрочно аренду прекратить — нужно составить и подписать соглашение об этом, иначе старый договор продолжит действовать. Расскажем, как составить документ и что учесть.
, Елена Космакова
Бухгалтерский аутсорсинг для ООО, удаленное сопровождение в центре бухгалтерских и юридических услуг в Москве
Чтобы компания могла рассчитывать на получение максимальной прибыли, необходимо ведение грамотного бухгалтерского учета. Обычно организации предпочитают нанимать штатного бухгалтера, который будет выполнять все необходимые действия.
Однако содержание отдельного специалиста требует вложения большого количества денежных средств. Сэкономить позволяет удаленное бухгалтерское сопровождение.
Заказав услугу, вы привлечете к выполнению процедур грамотных специалистов, которые возьмут выполнение всех необходимых задача на себя.
Какие функции выполняет удаленная бухгалтерия?
Если вы закажите услугу, мы начнём ведение учета дистанционно.
В результате вам не придется искать персонал, заниматься оформлением работников, перечислять взносы, приобретать оборудование и платить дополнительные взносы в бюджет.
Все трудовые функции возьмут на себя сторонние специалисты. Они будут числиться в штате другой организации, которая и произведет все необходимые платежи в пользу государства.
Какие работы выполняются при ведении бухгалтерии удаленно?
Бухгалтер, работающий удаленно, возьмет на себя те же функции, которые выполняет штатный специалист. В перечень обязанностей сотрудника входят:
- расчёт платежей в пользу государства и внебюджетные фонды;
- подготовка квитанций, ведомостей, счетов-фактур, накладных и иных платежных документов;
- ведение взаимозачета с контрагентами;
- внесение данных в бухгалтерские программы;
- подготовка отчётности для любых инстанций, закрытие оборотов.
Вышеуказанный список не является исчерпывающим. Компания “Бухгалтер РФ” готова выполнить все действия, в осуществлении которых нуждается клиент. У нас работают профессионалы своего дела, периодически повышающие квалификацию и следящие за изменениями норм законодательства.
В чем преимущество удаленной бухгалтерии?
Статистика показывает, что всё больше компаний переходят на удалённую бухгалтерию. Это связано с преимуществами, которые открывает услуга перед клиентом. Её использование связано со следующими плюсами:
- Существенная экономия. Вам не придется производить взносы в бюджет, создавать рабочее место для специалиста, производить отчисления в фонды.
- Работа с профессионалами. Чтобы заслужить доверие клиентов, наши специалисты постоянно совершенствуют знания и умения. У удалённых бухгалтеров присутствует большой опыт.
- Контроль работы специалистов. Вам будет предоставлен отчет обо всех выполненных задачах.
- Удаленный бухгалтер выполняет весь комплекс работ. Вам не придется нанимать дополнительных специалистов.
Для каких организаций удобен такой формат работы?
Услугу могут использовать все организации вне зависимости от системы налогообложения и масштабов бизнеса. Однако обычно с нами предпочитают сотрудничать компании:
- нуждающиеся в постановке бухгалтерского учета или его восстановлении;
- недавно вышедшие на рынок и желающие оптимизировать расходы;
- небольшие компании, у которых недостаточно средств на найм штатного бухгалтера;
- фирмы, нуждающиеся в единоразовой помощи специалиста или желающие воспользоваться конкретной услугой.
Мы строим свою работу, руководствуясь потребностями клиента. Наши специалисты подберут услуги и разработают схему сотрудничества, которая будет полезна именно вам.
Сколько стоит удаленное бухгалтерское сопровождение?
Цена удалённого бухгалтерского сопровождения зависит от целого перечня факторов, в список которых входят:
- форма собственности;
- выбранная система налогообложения;
- количество операций в месяц.
Минимальная цена обслуживания начинается от 4000 руб. Точную стоимость вы можете узнать, заказав предварительную консультацию. Для этого воспользуйтесь онлайн формой, расположенной в правом нижнем углу сайта.
Выберите удобный день и время для оперативной связи, а также сообщите номер телефона. Наши сотрудники свяжутся с вами и ответят на все интересующие вопросы.
Затем вы можете заключить соглашение и получить качественное бухгалтерское сопровождение.
по теме:
Загрузка...
