Главная • Блог • Блог для предпринимателей • Самозанятые в 2021 году — разъяснения закона
Самозанятые в 2021 году получат новые возможности.
Расскажем, кто такие самозанятые, кто может воспользоваться налоговым режимом, какие налоговые льготы предусмотрены, как их получить, какие налоги нужно платить, и что изменится в 2021 году.
С октября спецрежим «Налог на профессиональный доход» действует во всех регионах. Регулирует применение налогового режима ФЗ №422 от 27 ноября 2018 года. Теперь жители любого населенного пункта в России смогут применять НПД.
Что такое «самозанятые»?
Самозанятые — категория налогоплательщиков, применяющая налоговый спецрежим «налог на профессиональный доход».
Налог на профессиональный доход подразумевает, что эти лица уплачивают налоги за свою профессиональную деятельность, т.е. они работают сами на себя без найма у работодателя и без привлечения дополнительного наемного труда по трудовым договорам. Налогом облагается сам труд и использование имущества самозанятого.
Самозанятость — работа непосредственно на заказчиков (физических и юридических лиц), а не работодателя по найму.
Самозанятые в 2021 году
Еще в 2020 году самозанятость распространилась на все регионы России. С 1 июля можно получить возможность оформить спецрежим в возрасте 16 лет.
Для категории самозанятых в возрасте с 16 до 18 лет можно получить налоговый вычет дополнительно в сумме 12 130 руб, который можно будет получить в 2021 году.
Имеется ввиду стартовый капитал в сумме 22 130 руб, где 12 130 это материальная помощь по возрасту, а 10 000 руб. — налоговый вычет по самозанятости. Компенсация будет рассчитана на уменьшение суммы налога в 2021 году.
Еще в апреле плательщики НПД получили возможность участвовать в государственных закупках. Все ИП, кто использует спецрежим для оптимизации уплаты налогов, могут получить налоговые проверки с начала 2021 года. Для самозанятых появилась возможность искать работу через сайт SuperJob.
Кто может быть самозанятым
Перейти на новый режим налогообложения могут физические лица и индивидуальные предприниматели, которые работают в РФ, т.е. граждане России и иностранные граждане (граждане ЕАЭС: Белоруссии, Киргизии, Казахстана и Армении).
Новый налоговый режим позволяет легально заниматься многими видами деятельности без регистрации ИП.
Виды деятельности самозанятых:
- Косметические услуги на дому
- Съемка фото и видео
- Продажа товаров собственного производства
- Организация и проведение мероприятий
- Консультации юриста
- Ведение бухучета
- Удаленная работа в интернете
- Сдача своего жилья в аренду
- Перевозка людей и грузоперевозки
- Ремонтные и строительные работы и др.
Это только краткий список видов деятельности. Заниматься можно любой деятельностью, которая не попадает под ограничения ФЗ №422 и других законов РФ.
Самозанятые граждане:
- оказывают услуги или выполняют работы,
- продают товары своего изготовления (не перепродают товары).
 |
Читайте и задавайте вопросы: Самозанятые граждане в 2020 году |
Ограничения для самозанятых
Как уже было сказано выше, плательщики НПД не могут работать на работодателя и иметь сотрудников. Но при этом можно работать где-то и отдельно работать как самозанятый на кого-то другого. Нельзя работать на своего работодателя или бывшего работодателя, если с момента прекращения трудового договора не прошло 2 года.
Доход от деятельности самозанятого не может быть больше 200 тыс. руб. ежемесячно (плюс — минус), т.е. сумма не должна превышать 2,4 млн. руб. ежегодно.
Также ограничения распространяются на торговлю маркированными или подакцизными товарами (алкоголь, сигареты, одежда и обувь и др.).
Самозанятые не могут:
- заниматься перепродажами товаров или имущественных прав, кроме продажи личного имущества,
- заниматься добычей или продажей полезных ископаемых,
- иметь сотрудников,
- осуществлять деятельность в интересах третьих лиц по договорам поручения, комиссии или агентским договорам (кроме тех, кто оказывает услуги доставки и приему платежей в интересах третьих лиц),
- использовать другие налоговые режимы с НДФЛ.
Где могут работать самозанятые в 2021 году
- При оформлении самозанятости необходимо уведомить налоговую о месте ведения деятельности.
- Каких требований нужно придерживаться:
- Если самозанятый работает в нескольких городах, то субъект можно выбрать самостоятельно,
- Изменить место можно только раз в год,
- Если в выбранном субъекте самозанятый больше не ведет свою деятельность, то он выбирает другой субъект в течение 30 календарных дней,
- если самозанятый ведет деятельность на территориях нескольких субъектов РФ, то он вправе самостоятельно выбрать субъект, на территории которого им ведется деятельность,
- место ведения деятельности можно менять только один раз в календарный год,
- при выборе другого субъекта началом деятельности в нем считается месяц его выбора.
Льготы по налогам для самозаняты
Для самозанятых предоставляются следующие льготы:
- Физические лица на НПД освобождаются от уплаты НДФЛ,
- Индивидуальные предприниматели на НПД освобождаются от НДФЛ, от НСД (кроме уплаты НДС при ввозе товара в Россию), страховых фиксированных платежей.
Также если в течение месяца вы не получили никакой доход, то никаких налогов платить не нужно. Плательщики НПД имеют право на оказание помощи по ОМС, так как участвуют в программе.
Как стать самозанятым
Чтобы перейти на новый налоговый режим в 2021 году, нужно пройти не сложную регистрацию.
Есть несколько способов:
- 1.Зарегистрироваться в приложении для смартфона «Мой налог»,
- 2.Пройти регистрацию в личном кабинете на официальном сайте Федеральной Налоговой службы,
- 3.Зарегистрироваться через Госуслуги,
- 4.Пройти регистрацию через уполномоченные банки.
Как зарегистрироваться самозанятым
Чтобы встать на учет через приложение «Мой налог» понадобится:
- Отправить в ФНС заявление о постановке на учет через приложение,
- Отправить копию паспорта и фотографии (не нужно при наличии личного кабинета на Госуслугах или на сайте ФНС),
- Указать ИНН (для иностранных граждан),
- Уведомить Налоговую в приложении о переходе на уплату НПД.
ФНС может отказать в регистрации при выявлении несоответствий между указанными данными и теми, что имеются в базе.
Дата уведомления Налоговой инспекции признается датой постановки на учет.
|
Читайте и задавайте вопросы: Как стать самозанятым — все способы |
Как перестать быть самозанятым
Чтобы утратить статус самозанятого, необходимо сняться с учета в ФНС.
Снятие с учета может произойти по двум вероятным причинам:
- плательщик отказывается дальше применять налоговый режим (нужно уведомить налоговую через заявление),
- плательщик перестает соответствовать требованиям к самозанятости указанным в ФЗ №422, т.е. больше не имеет права использовать этот налоговый режим, в таком случае ФНС самостоятельно снимает плательщика с учета и уведомляет об этом в приложении.
- Дата отправки заявления о снятии с учета признается датой снятия с учета.
- После снятии с учета Налоговая уведомляет об этом в приложении «Мой налог».
- При желании самозанятость можно оформить и повторно если нет долгов и штрафов.
Сбербанк для самозанятых
Налоги самозанятых
Налоги самозанятые уплачивают непосредственно с полученных доходов от продажи товаров или выполнения работ или услуг, реализации прав на имущество.
При этом налоги не начисляются на средства, полученные:
- по трудовому договору,
- при продаже недвижимости или машины,
- при передаче имущественных прав на недвижимость (кроме аренды жилья),
- от госслужащих, кроме доходов от сдачи жилья в аренду,
- от продажи личного имущества,
- при продажи доли в уставном капитале, паев в фондах кооперативов и инвестиционных фондах, ценных бумах и производственных финансовых инструментов,
- при работе в простом товариществе или по договору доверительного управления имуществом,
- в результате выполнения работ или оказания услуг текущему или бывшему работодателю (не прошло два года),
- в результате деятельности по 70-му пункту 217 статьи Налогового кодекса РФ, если лицо состоит на учете в Налоговой по 7-му пункту 83 статьи того же кодекса,
- по переуступке прав требований,
- в натуральном виде,
- непосредственно от арбитражного управления, медиаторской или оценочной деятельности, работы нотариуса, адвокатской деятельности.
Налоговая ставка для самозанятых
Самозанятые платят налоги по фиксированной ставке:
- при расчетах с физическими лицами — 4%,
- при расчетах с организациями — 6%.
При этом А. Макаров (председатель комитета по бюджету и налогам) заявляет, что условия для плательщиков налога на профессиональный доход гарантированно не будут ухудшатся в течение 10 лет.
| Читайте и задавайте вопросы: Чеки самозанятых |
Как насчитывается и платится налог
До 12 числа каждого месяца налоговая будет присылать уведомление о сумме налога и реквизитах оплаты в приложении «Мой налог». Когда платить? Оплату необходимо произвести до 25 числа по месту ведения деятельности. Никаких отчетов дополнительно посылать нет необходимости. Если же просрочить платеж, то ФНС уведомит о необходимости уплаты и возможных штрафах.
Налог рассчитывается с полученного дохода за месяц по соответствующей ставке, либо ставками (если самозанятый работает и с физлицами и с юрлицами) с учетом налогового вычета.
Если сумма налога полученная в результате подсчета получилась меньше 100 рублей, то налог переносится на следующий месяц.
Можно подключить автоплатеж, тогда сумма налога будет ежемесячно автоматически списываться с вашего счета. Чтобы подключить услугу необходимо в личном кабинете дать право Налоговой направлять банк поручение.
Штрафы и ответственность
Самозанятые, как и другие налогоплательщики, могут получить штрафы в случае не своевременной оплаты налогов и других нарушений. Сумма штрафа в таком случае приравнивается к сумме дохода.
Также получить штраф можно при нарушений правил выдачи чеков клиентам.
Например, если клиенту не выдать чек, то размер штрафа в таком случае будет равен 20% от суммы, а при повторном нарушении полной сумме, на которую не выдан чек.
Может ли ИП стать самозанятым
Ответ на этот вопрос можно получить в письме ФНС №СД-4-3/25577@ от 26 декабря 2018 года. Индивидуальный предприниматель на режимах УСН (упрощенка), ЕСХН, ЕНВД может стать самозанятым. Чтобы перейти на НПД нужно подать заявление в ФНС с уведомлением о переходе в течение 30 дней с момента регистрации.
Вернуться на тот режим, который был до оформления НПД, можно при утрате прав на использование самозанятости. В таком случае нужно в течение 20 дней с даты, когда снялись с учета, подать уведомление в ФНС.
| Читайте и задавайте вопросы: Самозанятые или ИП: что лучше в 2020 году |
Налоговый вычет для самозанятых
Любой самозанятый вправе получить налоговый вычет в сумме 10 тыс. рублей.
Сумма вычета, на которую уменьшается налог, рассчитывается:
- при ставке налога 4% он уменьшается на 1%,
- при ставке 6% — на 2%.
Налоговая самостоятельно рассчитывает сумму налога с применением налогового вычета.
Видео: возврат налогов самозанятым
Подробнее о налоговом вычете самозанятых
Выводы
Самозанятый в 2021 году продолжат свое существование на тех же условиях. Планируется существенный прирост по количеству зарегистрировавшихся граждан. В 2021 году плательщиков налога на профессиональный доход (а именно предпринимателей) ждут проверки Налоговой.
На настоящий момент ФНС уже разработала схемы выявления махинаций с применением нового налогового режима. Всех сомнительных предпринимателей, которые заменяют сотрудников самозанятыми, начнут проверять с начала года.
Условия перехода на спецрежим, как и налоговая ставка не изменятся.
Открыть расчётный счёт для ИП бесплатно и на выгодных условиях
Не теряйте время, мы окажем бесплатную консультацию и подберём самый выгодный вариант.
Власть указала ФНС — федеральной налоговой службе на самозанятых и пенсионеров
4900
Российские граждане, опрометчиво вышедшие из тени и зарегистрировавшиеся в качестве самозанятых, во второй половине 2021 года стали массово получать повестки на допрос в налоговую, где им начали задавать очень неприятные вопросы с пристрастием. Что происходит?
Где-то с середины 2010-х представители российской власти взялись усиленно обсуждать тему теневого сектора российской экономики, где вращаются немыслимые триллионы рублей.
При этом под таковым сектором подразумевались отнюдь не подпольные казино или офшорные миллиарды, а тягловый люд, который тихо и мирно занимается различными халтурками. Кто-то клепает на заказ сайтики, кто-то печёт булочки, кто-то варит оградки, кто-то учит детишек математике.
И вся эта деятельность протекает под покровом безвестности для официальных властей и их сверхмощного налогового аппарата. Нехорошо!
Локомотива не дождались
Первые совсем ещё лихие попытки говорить про «налог на безработных» встретили откровенное недоумение среди населения.
Как так-то? Вроде бы, государство, коли у него даже в Конституции прописаны социальные функции, обязано оставшимся без работы гражданам помогать, если не деньгами или продовольственными талонами, как это принято в иных загнивающих странах, то хотя бы обучением и трудоустройством.
А тут, получается, человека наказывают за то, что он, не имея возможности найти официальную работу, имеет наглость каким-то образом выживать на разовых заказах.
В телепередачах той поры можно было встретить оригинальные сюжеты, когда одетые с иголочки миллионеры с думским мандатом и часами, стоимостью в многоэтажку, вдохновенно рассуждали о том, что этих живучих безработных надо бы прижать копейкой, поскольку само их существование противоречит нормам социальной справедливости.
Мол, паразитируют на обществе господа фрилансеры и халтурщики! Налоги не платят, а между тем пользуются услугами медицины, полиции, да и бесплатно передвигаются по прекрасным дорогам, построенным в рамках нацпроектов. Так дело не пойдёт! А паразитам – никогда… Впрочем, это уже немного из другого исторического периода.
Между прочим, любимое начальство в далёком 2012 году обещало создать к 2020-ому аж 25 миллионов новых рабочих мест! Страна, дескать, поможет гражданам «найти хорошую и интересную работу».
А качественные рабочие места станут «локомотивом роста зарплат и благосостояния».
Помешали, как всегда объективные обстоятельства – крымские события, международные санкции, мировой кризис, пандемия, негативная фаза кондратьевского цикла, энергетический переход, ретроградный Меркурий…
Граждане локомотива не дождались и стали кое-как сами создавать рабочие места. Может, не такие уже интересные и высокооплачиваемые, но позволяющие кое-как свести концы с концами. Понятно же, что не из каких-то особенно антигосударственных соображений люди предпочитают перебиваться случайными заработками, вместо постоянной работы.
В дальнейшем риторика была смягчена, и от формулировок в стиле «выживших добейте», всё-таки отказались. Появился аккуратный термин «самозанятые». А российское Правительство во главе с мудрым вчерашним главным налоговиком страны Михаилом Мишустиным предложило на редкость гуманную реформу по выводу таковых из тени.
Мол, достаточно зарегистрироваться в специальном приложении и платить небольшой процент от своих доходов. 4% – для тех, кто работает с физлицами, 6% – для тех, кто работает с юрлицами. Не нужна никакая отчётность, никакая бухгалтерия.
Само приложение для уплаты налогов было организовано настолько удобно и просто, что не вызывало проблем даже у глухой бабушки из села Каргалымовка, которая решила на старости лет приторговывать домашними заготовками.
В закон ввели ряд серьёзных ограничений, запретив, например, оформлять как самозанятость, добычу полезных ископаемых или продажу алкоголя. Общий объём дохода за год ограничили 2,4 миллионами рублей. А чтобы бизнесу было не повадно использовать новую схему в качестве ухода от налогов, запретили принимать на самозанятость бывших сотрудников, которые были уволены менее 3-х лет назад.
И раб судьбу благословил
И вот 1 января 2019 года налоговый режим запустили в 4 пилотных регионах – Москве, Московской области, Калужской области и Татарстане. К концу октября 2019 года зарегистрировались уже 260.000 человек.
С 19 октября 2020-го стать самозанятым стало можно во всех регионах России.
На в середине 2020 года говорили уже о 650-ти тысячах, а на 1 августа 2021 ФНС приводил статистику в 2,7 миллиона граждан, выплачивающих «налог на профессиональный доход» – так официально именуется самозанятость.
Словом, выяснилось, что люди у нас по сию пору доверчивые и законопослушные.
Не помешали процессу даже не очень умные заявления отдельных политиков о том, что самозанятых надо строго проверять и лишать всего дохода, если утаят от государства хоть копейку.
«Ястребов» утихомирили более мудрые и опытные коллеги, которые знали, что главное в любой охоте – это зверя прикормить и раньше времени не спугнуть.
Тем более, что выгода для государства от нововведения получилась колоссальная. В той же информации налоговиков от августа сего года, с января 2019-го самозанятые заработали более 525-ти миллиардов рублей, с которых заплатили налоги. В других источниках приводились цифры в два раза большие, уже в размере триллиона рублей!
При том, что всего в «серой зоне» по общим оценкам находится порядка 14-16 миллионов наших сограждан.
При спокойном продолжении программы все они рано или поздно станут самозанятыми, начнут, как в старой рекламе, платить налоги и засыпать с чистой совестью, а государство дополнительно получит миллиардные доходы, которые можно будет положить в копилочку ФНБ или потратить на стопятьсотое транспортное кольцо вокруг столицы.
Разумеется, ещё на заре эксперимента ожидаемо активировались скептики, которые предупреждали, что довольно неосмотрительно верить посулам государства российского и добровольно выходить из подполья. Мол, вот сейчас как перепишут всех самозанятых, как поставят на учёт, а потом, когда с крючка уже будет не соскочить, возьмут, да и поднимут налог с 4% до 24%, а то и до 40%.
Государство по мере возможности граждан успокаивало. В законе прописали срок действия налогового режима аж до 2038 года, гарантируя, что за это время не будет никаких дополнительных сборов, а также повышения прописанных ставок. И даже Президент Российской Федерации Владимир Путин недвусмысленно высказался на тему самозанятых:
Эти люди поверили государству, поверили его гарантиям, работать защищённо и цивилизованно. В этой связи считаю, что такое стремление нужно поддержать и даже поощрить…
В погоне за звёздочками
Однако уже в середине 2021 года российские налоговики решили по-своему отнестись к наказу Главы государства. И начали рассылать самозанятым «письма счастья», вначале выборочно, а потом всё более массово.
В письмах в ультимативной форме предписывалось явиться на допрос (!) в налоговую инспекцию и дать показания по факту сотрудничества с той или иной организацией.
В противном случае угрожая карами в соответствие со 128-й статьёй Налогового кодекса РФ.
Визиты первых самозанятых на допросы показали интересную картину. Людей призывали фактически стучать на своих заказчиков.
Допрашиваемых гоняли по длинному списку весьма нетривиально составленных вопросов, главная цель которых – заставить человека хоть раз оговориться и произнести «работодатель» вместо «заказчик». После этого протокол подшивался к делу и начиналась работа уже с самой фирмой.
Очевидно, что человеку, который не является профессиональным юристом или экономистом, разобраться в этих хитросплетениях непросто и фискальное ведомство получало материал для давления на бизнес, работающий с самозанятыми.
На карандаш попали самозанятые, которые отвечают таким критериям:
1. Получают регулярные выплаты в течение нескольких месяцев.
2. Сотрудничают с одной организацией.
3. Платёж приходит раз в месяц.
Казалось бы, в чём дело? Закон уже составлен так, что исключает возможность переводить сотрудников на самозанятость. А с новыми специалистами бизнес имеет полное право работать на тех условиях, которые для них удобны, благо закон этого не запрещает.
Но, по мнению российской ФНС, фирма, которая постоянно сотрудничает с каким-то специалистом, обязана оформить его в штат. Поскольку прямой нормы в закон на этот счёт не прописано, налоговики действуют путём юридической казуистики, завуалированных угроз и психологического давления.
Например, как рассказали наши коллеги из Пскова, тамошняя налоговая вызывает на допросы даже самозанятых пенсионного возраста, игнорируя таким образом санитарно-эпидемиологические нормы и заставляя в разгар локдауна ходить по конторам и сидеть в очередях людей из группы риска!!! Чья вина состоит исключительно в том, что они решили подзаработать немного денег к грошовой пенсии и честно заплатили налоги со своего дохода.
Особенно активизировалась эта деятельность в начале ноября. Что и понятно. Близится отчётный период, хочется отчитаться о проделанной работе, получить премию к новому году, а может быть – чем чёрт не шутит! – и новую звёздочку на погоны.
Поддержали и поощрили
Разумеется, читатель вправе сказать, что, мол, на самом-то деле, молодцы налоговики! Это жулики бизнесмены с жуликами самозанятыми пытаются уклоняться от налогов. Поделом им!
Но давайте посмотрим на дело немного шире. Разумеется, бизнес, привлекая людей на новые проекты, с удовольствием воспользовался предложенной опцией, в которой на тот момент (да и сейчас, между прочим) не было ничего противозаконного.
Устраивал такой порядок оплаты и самозанятых, тем более, что в законе нигде не говорилось, сколько заказчиков может быть у специалиста – 2, 3, 10 или один, но стабильный. Устраивало всё, до поры до времени и государство. И вот теперь правила игры стремительно меняются.
Причём, даже не на уровне законодательства, что ещё было бы понятно, а по негласному распоряжению фискальных органов.
При этом, разумеется, никто теперь может гарантировать, что завтра какая-то другая категория самозанятых тоже не окажется «неправильной», и что их тоже надо будет хватать и тащить на допросы.
Нынешние самозанятые, потолкавшись в очередях в разгар пандемии, побыв в шкуре преступников, которым светят лампой в лицо и допрашивают строгие следователи, выдадут нужные сведения и пойдут домой, пить корвалол и закаиваясь играть в любые игры с государством.
А фирмы, с которыми они сотрудничали, будут вынуждены либо взять их в штат – и, соответственно, платить уже не 6% налогов, а 49% (13% НДФЛ + почти 36% во внебюджетные фонды).
Либо, если изначально шла речь о том, чтобы привлечь человека на временный проект, вообще отказаться от услуг самозанятых и каким-то образом выкручиваться собственными силами. Такую вот оригинальную поддержку получили наши трудолюбивые и законопослушные граждане от государственных чиновников в непростое кризисно-коронавирусное время.
Неплохо так государевы люди выполнили наказ Владимира Владимировича, то бишь Президента Российской Федерации. И поддержали, и поощрили доверившихся государству граждан.
Не нужно быть семи пядей во лбу, чтобы понять, как ответит на такие шаги общество и бизнес. С трудом выживающие малые и средние предприятия снова начнут продумывать различные схемы наличных расчётов.
А специалисты на вольных хлебах позакрывают свои самозанятости и вернутся в тень, перейдя исключительно на наличные расчёты, а то и присматриваясь к разным экзотическим вариантам, вроде, криптовалют или карт, эмитированных через телекомы.
Ну, а о программе привлечения новых самозанятых можно будет забыть всерьёз и надолго.
Вместо эпилога
В стране с неослабевающей силой идёт показательная борьба с коррупцией, которая сопровождается удивительными фильмами на ТВ о кричащей роскоши пойманных мздоимцев. Не так давно поймали, например, начальника ГИБДД из Ставрополя. Обитал он в шикарном доме за трёхметровым забором, ездил на роскошных автомобилях, отдыхал на элитных курортах, словом, тратился на широкую ногу.
Отнюдь не прятал свои миллионы в чёрном чемоданишке, как гражданин Корейко, а прямо-таки ежедневно демонстрировал всем окружающим свой уровень жизни и потребления, никак не совместимый с официальными доходами.
Аналогично небезызвестный полковник Захарченко тратил по 340 тысяч долларов на отдых в Америке и по 3 миллиона рубликов – на походы по ресторанам. Примеры из более близкой саморегулируемой жизни читатели без труда припомнят сами.
Часто ли вызывали вышеперечисленных персонажей на допросы, чтобы потребовать объяснить, каким образом им ежемесячно удаётся за раз прогуливать в ресторанах свою годовую зарплату? Поэтому откровенно непонятно, о каком кредите доверия к власти может идти речь, когда государство обращает всю мощь своего фискального аппарата на самозанятых, в том числе, стариков, подрабатывающих на пенсии. И при этом годами в упор не замечает персонажей, преспокойно живущих возле своих золотых унитазов.
Часто задаваемые вопросы самозанятым и варианты ответов
- Искренне Ваш, За-Строй.РФ
- При полном и/или частичном копировании данного материала, для последующего размещения его на стороннем ресурсе, обратная, индексируемая ссылка на источник обязательна!
03.11.2021 в 13:47
Как агрегаторы помогут ФНС вывести самозанятых из тени
Варвара Гранкова
Основатель сайта поиска догситтеров dogsy.ru Михаил Репников только на днях узнал, что биржи фрилансеров могут обязать регистрировать только легальных самозанятых, вставших на налоговый учет. Сейчас на dogsy.ru – 5000 догситтеров, каждый месяц регистрируются еще 100–200 новых исполнителей.
При регистрации они указывают данные паспорта и место жительства, говорит он. В Москве догситтеры получают около 500 руб. в день за передержку собаки. Хозяева платят догситтерам наличными, а фрилансеры самостоятельно перечисляют платформе 20% от суммы.
Если при регистрации придется указывать ИНН и платить налоги, то исполнители перестанут пользоваться платформой и бизнес придется закрывать, опасается он.
Федеральная налоговая служба (ФНС) уже провела ряд совещаний с десятком крупных агрегаторов заказов для фрилансеров и таксистов, в совещаниях участвуют также банки, говорят представители сервисов.
Последнее совещание представителей платформ с главой ФНС Михаилом Мишустиным состоялось в четверг, рассказал один из участников встречи. Мишустин подтвердил, что разработка информационной системы «Мой налог» для самозанятых находится на финальной стадии.
Речь идет об информационной системе ФНС, интерфейсах для площадок, а также мобильном приложении для самозанятых, через которое они будут регистрироваться в ФНС, проводить платежи и платить налоги. Сам Мишустин ранее рассказывал в интервью, что приложение будет готово в январе 2019 г.
Агрегаторы будут подключаться к системе «Мой налог», интегрировать в свои сервисы «основные функции системы», говорит представитель сайта «Профи.ру», который присутствовал на совещаниях в ФНС.
Напомним, что в январе будет запущен новый налоговый режим для самозанятых. Для тех, кто оказывает услуги или продает товары физлицам, налоговая ставка составит 4%, для работающих с юрлицами – 6%.
Эксперимент пройдет в Москве, Московской и Калужской областях, а также в Татарстане. Воспользоваться новой налоговой системой может фрилансер с доходом не более 200 000 руб. в месяц, или 2,4 млн в год.
«Профи.ру» планирует подключиться к платформе ФНС «Мой налог» к концу этого года, говорит представитель сервиса. «Профи.ру» будет в онлайновом режиме проверять данные самозанятого в базах ФНС.
Однако регистрироваться на сайте смогут все – в том числе и физлица без статуса самозанятого, утверждает заместитель гендиректора «Профи.ру» Алексей Няненко.
Он уверяет, что сервис лишь будет рекламировать фрилансерам платформу «Мой налог» и предлагать им встать на учет. На сервисе «Профи.ру» зарегистрировано 450 000 фрилансеров.
Гендиректор сервиса поиска нянь «Помогатель.ру» Михаил Сорокин поддерживает инициативу, но считает ее неэффективной. Он уверен, что если нянь заставить регистрироваться в ФНС, это не повысит налоговые сборы.
Даже если няня встанет на учет, то проверить ее доход не удастся: няни получают деньги наличными, у них непостоянный доход, отмечает он. На сайте «Помогатель.ру» зарегистрированы 550 000 нянь.
Ежемесячно на сайте регистрируются около 3000 новых исполнителей.
На первых порах ФНС предложила площадкам стать налоговыми агентами по перечислению в бюджет налогов с самозанятых. Но сейчас этот вопрос закрыт, говорят представители площадок, потому что в этом нет смысла. По словам представителя «Профи.ру», только часть агрегаторов проводят безналичные платежи через платформу, а большинство не следят за расчетами между заказчиком и исполнителем.
ФНС напоминает, что 21 сентября в Госдуму был внесен законопроект по введению нового налогового режима для самозанятых.
В документе сказано, что самозанятый сам будет решать, через кого ему удобнее отчитываться перед ФНС и платить налоги. Он может быть зарегистрирован в разных агрегаторах и быть клиентом нескольких банков.
Агрегаторы не будут перечислять налоги – это будут делать банки на основании переданных агрегаторами сведений.
Сервис YouDo (700 000 зарегистрированных работников) идею налоговых агентов поддерживает.
«Если самозанятый захочет, чтобы мы стали налоговым агентом, мы, скорее всего, предоставим эту возможность», – говорил ранее сооснователь сервиса YouDo Алексей Гидирим, который входит в экспертную группу при ФНС.
Денис Кутергин, сооснователь YouDo, говорит, что такая услуга даже поможет платформе развивать новое направление бизнеса: самозанятые смогут получать заказы от юрлиц, которые ранее отказывались работать с нелегитимными исполнителями.
Представитель «Профи.ру» говорит, что сервис не планирует становиться налоговым агентом и следить за налоговыми платежами фрилансеров. Против такого предложения выступает и Avito.ru, где на данный момент опубликовано 1,2 млн предложений услуг от фрилансеров. Представитель сайта сообщил, что сервис «не дублирует надзорные и фискальные функции государства».
Статус налогового агента увеличит административную нагрузку на платформы, предполагает советник налоговой практики «Егоров, Пугинский, Афанасьев и партнеры» Игорь Шиков. Платформам придется разрабатывать и внедрять алгоритмы подсчета налогов.
Возможно, понадобится нанять в штат дополнительных сотрудников, которые по запросу самозанятых будут выдавать тем справки 2НДФЛ.
И, наконец, статус налогового агента даст ФНС основания проверять платформы чаще, чем сейчас: налоговики будут выяснять, правильно ли платформа начислила налоги.
Артем Климов, гендиректор онлайнового агрегатора страховок Prosto.Insure, говорит, что сервисы могут использовать две модели: автоматически перечислять 4% суммы каждой сделки в ФНС либо удерживать налог с каждой транзакции и перечислять всю сумму в конце месяца.
Оба варианта затратны для агрегаторов: им придется автоматизировать процессы, договариваться с банками, нанимать в штат бухгалтеров. Репников из dogsy.
ru опасается, что ему придется заново настраивать внутренние учетно-управленческие системы и нанимать новых разработчиков.
Столько самозанятых не хотят регистрироваться и платить налоги – по данным исследования YouDo, который опросил 50 000 зарегистрированных на сайте исполнителей
По мнению Климова, судьба проекта будет зависеть от того, насколько хорошо сработает ФНС и насколько эффективно платформы интегрируют свои системы с базами ФНС.
По мнению основателя IBS Сергея Мацоцкого, налоговой службе проект создания платформы по верификации всех самозанятых налогоплательщиков может обойтись в несколько сотен миллионов рублей, а вместе с инфраструктурой (серверами) – в 1 млрд руб.
Как сообщает ФНС, наиболее приемлемый вариант взаимодействия ФНС с платформами – через автоматизированные сервисы (API). Агрегаторы опасаются, что первое время система «Мой налог» будет давать сбои.
Кутергин считает, что, если сервис обяжут регистрировать на сайте только ИП или самозанятых, вставших на учет, привлекать фрилансеров будет труднее, а часть работников уйдет.
Площадки не отрицают, что им придется делиться данными о фрилансерах с ФНС, они понимают, что массовые проверки отпугнут пользователей.
На вопрос, использует ли ФНС данные платформ для проверки самозанятых, пресс-служба ответила, что сейчас проверки самозанятых не входят в компетенцию управления оперативного контроля ФНС.
Если фрилансер встанет на налоговый учет, ему мало что грозит, уверен Сорокин. Большинство самозанятых используют платформы для поиска клиентов, но получают деньги наличными, поэтому налоговые инспекторы не смогут оценить их истинных доходов, говорит Сорокин.
Но заработки фрилансеров снизятся. Если у платформ из-за налоговых нововведений вырастут административные расходы, они повысят комиссионные, взимаемые с каждого заказа. Поэтому самозанятым помимо налога придется платить площадкам повышенные комиссионные, допускает Шиков.
Крупные агрегаторы и сервисы – самый эффективный способ выйти на клиентов, но многие будут отказываться от сервисов, считает 24-летний Илья Емельянов, последние три года он занимается ремонтом, сборкой мебели в квартирах.
Самозанятые станут по старинке приклеивать бумажные объявления на подъезды или начнут активнее публиковать предложения в соцсетях, уверен он.
Евгений около двух лет назад зарегистрировался на платформе YouDo как частник, занимающийся перевозкой мебели. Несколько месяцев назад он оформил ИП. Евгений платит налог 6% и страховые взносы 32 000 руб. в год. ИП платят больше налогов и взносов, но компаниям привычнее работать с ИП, говорит он. Возможный выход – зарегистрироваться не как самозанятому, а как ИП, считает Евгений.
Фнс задумалась об учете чаевых самозанятых
depositphotos.comdepositphotos.com
Как отметила сама ФНС, согласно позиции Минфина, чаевые не облагаются налогом. Самозанятым налоговики задали три вопроса:
«Оставляют ли вам ваши клиенты чаевые сейчас?»
«Хотите ли вы, чтобы ваши клиенты могли переводить вам чаевые в электронной форме?»
«Хотите ли вы, чтобы приложение «Мой налог» имело встроенную функциональность по приему чаевых в электронной форме?»
У самозанятых возникли проблемы в судах
В настоящее время благодаря приложению «Мой налог» самозанятые могут сформировать чек, проверить начисления налогов и узнать о сроках уплаты. Оно также помогает получить справку о регистрации в качестве самозанятого и справку о доходах за любой период. Так, у работающих на себя есть возможность подтверждать доходы при получении кредита или оформлении пособий.
«Мы видим, что самозанятые — новый активно растущий сегмент рынка, которому также актуальны услуги по получению электронных чаевых. В настоящий момент ПСБ прорабатывает возможность подключения к сервису этого типа клиентов», — сообщил директор департамента эквайринга ПСБ Никита Хомутов.
Сервис безналичных чаевых запустили в «Сбере» в апреле 2021 года. Им могут воспользоваться все пользователи, принявшие условия публичной оферты, пояснили в пресс-службе банка.
ВТБ запустил аналогичную услугу в октябре 2021 года, отметил начальник управления «Переводы» Алексей Хранилов. В банке ожидают, что в этом году объем рынка чаевых в стране достигнет около 100 млрд рублей.
По мнению экспертов, инструмент нововведение будет удобным, но его целесообразность для граждан вызывает вопросы. Как отметил глава «Опоры России» Александр Калинин, самозанятые и так работают на себя и ни с кем не делятся выручкой, полученной за товары и услуги.
Генеральный директор платформы «Рокет Ворк» Анастасия Ускова предложила установить максимальный размер чаевых, так как это, по ее мнению, помогло бы снизить вероятность махинаций с гонорарами и уплаченными с них налогами.
Ранее сообщалось, что самозанятые после введения специального налогового режима заработали 620 млрд рублей.
18 октября министр финансов Антон Силуанов заявил, что в России не планируют в ближайшие три года повышать ставку налога на доходы физического лица.
7 вопросов про налоги для самозанятых, чтобы перестать беспокоиться и начать жить спокойно
Если некогда читать всю статью, кликайте на быстрые ссылки и сразу получите ответ на интересующий вас вопрос.
Какие налоги обязаны платить самозанятые?
Единственный налог, который платят самозанятые, — налог на профессиональный доход (НПД). Он похож на упрощённую систему налогообложения для предпринимателей, но отличается ставкой:
- 4% — за доходы от работы с физическими лицами;
- 6% — за доходы от работы с юридическими лицами или ИП.
Самозанятые платят НПД, если их годовой доход составляет не больше 2,4 млн рублей. Если превысить лимит, нужно оформить ИП. А если самозанятый уже работает как ИП (да, так тоже можно), то нужно выбрать другой налоговый режим.
Иногда самозанятые должны платить НДФЛ как обычные физические лица. Это правило относится к доходам:
- по трудовому договору;
- от бывших работодателей, на которых вы работали меньше двух лет назад;
- госслужащих, кроме сдачи квартиры в аренду;
- от продажи имущества.
Закон не запрещает платить часть налогов как самозанятым, а часть — как физическим лицам. Но есть видов деятельности, при работе по которым нельзя быть самозанятым. К ним относятся:
- работы по договорам поручения, комиссии или агентских договоров;
- продажи товаров с обязательной маркировкой или акцизами;
- продажи недвижимости и транспортных средств;
- работы по договору простого товарищества;
- курьерской доставки без онлайн-кассы;
- добычи и продажи полезных ископаемых;
- перепродажи товаров (сфера ритейла).
Также не могут быть самозанятыми адвокаты, нотариусы, арбитражные управляющие, нотариусы и медиаторы.
Пример. Евгений оформился как самозанятый и занимается юридическими услугами. Чтобы больше зарабатывать, он решил предлагать клиентам банковские услуги по агентскому договору. В мае Евгений привёл в банк трёх клиентов, банк перечислил ему 10 тыс. рублей на счёт.
Евгений внёс продажу в приложении «Мой налог» и отправил чек в банк. А через неделю получил уведомление от налоговой, что статуса самозанятого у него больше нет. Это из-за того, что самозанятым запрещено представлять чужие интересы в бизнесе.
Когда нужно платить налог на профессиональный доход?
Ежемесячно — не позднее 25 числа месяца. В текущем месяце уплачивается налог за предыдущий. Например, налог за май нужно уплатить не позднее 25 июня. Но если на 25 число выпадает праздник или выходной, тогда срок уплаты переносится на следующий рабочий день.
«Прощайте, переводы на карту»: самозанятые — о своих доходах и новом налоге
Вас домработница уже попросила перейти на наличный расчёт?
Самозанятые сейчас, наверное, самая нервная категория граждан — не считая, конечно, работников предпенсионного возраста.
Репетиторы, домработницы, сантехники, компьютерные мастера и прочие мужья на час, а также, грузчики, няни и маникюрши с лета просят клиентов расплачиваться наличными.
Они напуганы слухами о том, что налоговики якобы начали отслеживать транзакции физлиц, поэтому полюбившиеся многим моментальные переводы на карты Сбербанка теперь плохой вариант.
Самозанятые сейчас, наверное, самая нервная категория граждан после работников предпенсионного возраста.
Репетиторы, домработницы, сантехники, компьютерные мастера и прочие мужья на час, а также грузчики, няни и маникюрши с лета просят клиентов расплачиваться наличными, а не «переводом на Сбер».
Они напуганы слухами о том, что налоговики якобы начали отслеживать транзакции физлиц. Слухи небеспочвенны. Власти действительно собрались вывести самозанятых из тени. Накануне в Госдуму был внесён соответствующий законопроект.
Проект закона о налоге для самозанятых (официальное название — «налог на профессиональный доход») Минфин внёс в Госдуму 21 сентября. Но о том, что он готовится, мы начали рассказывать ещё весной. Вот основные положения:
- — Те, кто оказывает услуги физлицам, будут отдавать государству 4% дохода (до этого речь шла о 3%), те, кто работает с компаниями, — 6%.
- — НДФЛ и страховые взносы (исключение — взносы в Фонд обязательного медицинского страхования) платить не придётся.
- — Также новый налог предложено платить ИП без сотрудников, но им придётся делать взносы в Пенсионный фонд.
- — Налоговый режим смогут использовать те, чей доход не превышает 2,4 млн рублей в год или 200 000 рублей в месяц (до этого обсуждался иной порог — 10 млн рублей в год).
- — Плательщикам нового налога будет предоставляться налоговый вычет «на развитие» (до 10 000 рублей).
- — Взиматься новый налог будет через специальное приложение для мобильных устройств (оно будет называться «Мой налог»).
- — Самозанятые будут сами определять, какую сумму декларировать.
- — В экспериментальном режиме новый налог с января 2019 года будут собирать в Москве, Московской и Калужской областях и в Татарстане — прочие регионы могут ввести его у себя в любой момент.
- С полной версией законопроекта вы можете ознакомиться здесь.
- Одновременно другим законопроектом повышаются штрафы за предпринимательскую деятельность без государственной регистрации или без специального разрешения: от 5000 до 10 000 рублей за первое нарушение, от 20 000 до 30 000 — за каждое последующее.
- По просьбе «Секрета» сервис YouDo попросил специалистов, которые с ним сотрудничают, рассказать, что они думают о новом законе. Мы передали им следующие вопросы:
- 1) Платите ли вы налоги с доходов от оказания платных услуг в полном объёме?
2) 1 января 2019 года в России в тестовом режиме будет введён специальный налог для самозанятых. Вы об этом слышали?
3) Суть нового налога: те, кто оказывает услуги людям, должны будут отдавать государству 4% дохода, те, кто работает с компаниями, — 6%. НДФЛ и страховые взносы платить не придётся. Использовать новый режим можно, если доход не превышает 10 млн рублей в год. Вы будете добровольно платить этот налог со всех доходов?
4) Федеральная налоговая служба добивается права запрашивать у банков информацию о счетах физических лиц вне налоговых проверок. Если ей это удастся, налоговики смогут выявлять самозанятых и малых предпринимателей, которые не декларируют доходы (частично или полностью).
Вот что ответили самозанятые.
У меня есть ИП для работы с компаниями, плачу с доходов 6%. На YouDo подрабатываю как физлицо и с заказов, которые получаю там, налогов не плачу. Зарабатываю я в среднем 3000–5000 рублей за один заказ.
Про инициативы Минфина и ФНС, конечно, слышал. Но пока систему контроля доходов и отслеживания поступлений на счета полностью не автоматизируют, ловить они будут, я думаю, только крупную рыбу. Мой же оборот не превышает 600 000 рублей в месяц, 50 000 в сутки.
Налоговики не обращают внимания на таких, как я. Если это изменится, буду просить клиентов расплачиваться наличными.
Об инициативах слышал. Но даже если налоговая сможет получать информацию о счетах физлиц, вряд ли будут проверять всех подряд. Иначе налоговую завалят миллиардами операций о переводах на 300, 500, 1000 рублей.
В целом налог для самозанятых — это справедливо. Налоги надо платить всем. На YouDo я работаю как физлицо, плачу самый простой и минимально возможный налог — ЕНВД. В 2014 году открыл ИП, как индивидуальный предприниматель работаю тоже.
Уверен, что вся необходимая информация у налоговой уже есть. Она лишь хочет начать её открыто использовать.
На первый взгляд предложения ФНС (4% для тех, кто работает с гражданами; 6% для тех, кто работает с компаниями) кажутся очень приятными. Но есть такой момент. В 90-х и начале нулевых все скрывали доходы, не платили налоги.
Потом людям дали возможность платить столько, сколько каждый может себе позволить. Люди поверили, открыли доходы, а в итоге пришлось заплатить гораздо больше предполагаемого.
Не исключаю, что новая реформа может обернуться тем же и небольшой налог окажется лишь верхушкой айсберга.
Что касается наличного расчёта, могу сказать, что многим клиентам комфортнее расплачиваться путём перевода денег на карту, а не наличными. И эта тенденция только набирает обороты.
Мне, конечно, удобнее получать деньги наличными. Я говорю об этом клиентам, но не все входят в моё положение.
Однако я надеюсь, что со временем люди будут более лояльны в этом вопросе и большинство из них смогут рассчитываться именно наличными.
Моё отношение к предложениям ФНС нормальное, налог для самозанятых кажется мне справедливой вещью. Считаю, что все должны платить налоги.
Я, конечно, тоже буду добровольно платить, так как не хочу проблем с налоговой. Единственное, что смущает, это процентная ставка.
Думаю, что для человека, который работает один, она должна быть меньше 4% при работе с частными лицами, 6% при работе с компаниями.
Что касается слежки за счетами… Насколько я знаю, с июля этого года налоговая уже имеет представление о всех переводах по банковским картам. Я нормально к этому отношусь, потому что на сегодняшний день, мне кажется, других вариантов вычислить самозанятых и малых предпринимателей невозможно.
Переходить в связи со всеми этими новостями исключительно на наличный расчёт я не планирую. Сейчас рассматриваю возможность открытия ИП. Или продолжу работать в качестве самозанятого по предложенной ФНС схеме.
Наряду новостями о повышении пенсионного возраста новости о налоге для самозанятых этим летом были в топе самых просматриваемых. Даже санкции и скачки курса рубля вызывали меньший интерес.
При этом мало кто может внятно объяснить, кто такие самозанятые. Кстати, официально к началу 2018 года в этом качестве во всей стране зарегистрировались менее 2000 человек (в Москве — 199).
Помочь разобраться с терминами «Секрет» попросил директора новых продуктов сервиса HeadHunter Романа Ефимова.
Кто такие самозанятые? Ответить не так просто.
ФНС даёт такое определение: «Самозанятые — это физические лица, не являющиеся ИП и оказывающие без привлечения наёмных работников услуги физическому лицу для личных, домашних или иных подобных нужд».
Главное отличие самозанятого от ИП в том, что ИП может использовать в работе наёмных сотрудников, тогда как самозанятый такого права не имеет. Кроме того, доход самозанятого ограничен 1 млн рублей в год.
Самозанятых часто приравнивают к фрилансерам. Но это разные роли. Фактически фрилансерами называют всех людей, которые зарабатывают не только на основном месте работы. Его могут оформить в штат на конкретный проект. Он может оказывать услуги как ИП, ООО или просто как физическое лицо.
О фрилансерах в Налоговом кодексе нет ни слова, а определение «самозанятый» имеет официальный статус в виде отдельной формы отчётности, налоговых каникул, определения видов деятельности. Так, например, человек может быть фрилансером в статусе самозанятого, а может быть и фрилансером в статусе ИП либо ООО, выполняя заказы не для одной компании, а для нескольких.
По данным аналитического сервиса Primelance.com, только в августе 2018 года на международных биржах фриланса было создано более 187 000 вакансий. Общий бюджет на оплату и услуг — $188 млн. В России за тот же период было создано 53 500 вакансий. Общий бюджет — $3,2 млн.
Ещё одно отличие: если среди видов деятельности самозанятых первое место занимает репетиторство, то у фрилансеров это прежде всего разработка ПО, компьютерная графика (иллюстрации, рисунки, дизайн), тексты.
Список услуг, которые оказывают самозанятые, наше правительство корректирует ежегодно. В 2018 году в него включили уборку жилья, ведение домашнего хозяйства, репетиторство, уход за лицами, которые в нём постоянно нуждаются.
Власти регионов могут этот список дополнять. Самые активные в этом плане регионы — Тыва, Кемеровская область, Рязанская и Саратовская области.
В их списках есть специалисты по пошиву одежды, парикмахеры, специалисты по ремонту бытовой техники, фотографы, организаторы свадеб.
Но даже в «продвинутой» Тыве регулированием охвачены далеко не все виды деятельности. На учёт в качестве самозанятых не могут встать, например, косметологи и диетологи, дизайнеры и копирайтеры, кондитеры и рыболовы. Но это пока. Государство, похоже, задалось целью в короткие сроки поставить на учёт каждого самозанятого.
Чиновники боятся загадывать, сколько денег принесёт новый налог. Слишком мало известно о неформальном секторе экономики. Минфин считает, что самозанятых в России окажется 23 млн человек.
У Росстата более скромные ожидания: 13,4 млн. О доходах этих людей точных данных нет тем более. Ниже представлены цифры из совместного исследования Avito и Data Insight.
Они позволяют составить общее представление.
Загрузка...
