Иностранным страховым компаниям могут разрешить открывать филиалы в нашей стране. Перечень услуг, которые они могут оказывать в нашей стране, ограничен. Это добровольные виды страхования, перестрахование и ОСАГО.
Вводящий такие нормы законопроект Госдума приняла в первом чтении 13 апреля. По мнению депутатов, закон позволит расширить перечень страховых услуг и их доступность, а сам рынок страховых услуг сделает более конкурентным.
Работы много, а иностранных желающих мало
Российский страховой рынок в 2020 году, несмотря на пандемию, показал рост на 4,1 процента, а объём страховых премий (плата за страхование) составил более 1,5 триллиона рублей, сообщает Центробанк.
В «Обзоре ключевых показателей деятельности страховщиков» регулятора говорится, что драйверами роста страховщиков в прошлом году стали накопительное страхование жизни и сегменты страхования, связанные с кредитованием.
Важную роль в этом сыграл переход Банка России к мягкой денежно-кредитной политике в сочетании с комплексом антикризисных мер, которые поддержали рост кредитования физлиц, особенно ипотеки.
По итогам 2020 года рентабельность капитала российских страховщиков незначительно снизилась, но осталась максимальной (около 30 процентов) среди основных сегментов российской финансовой системы.
Тем не менее, несмотря на динамичное развитие российского страхового рынка в последние годы, иностранные страховщики, которые по закону имеют право работать в России с условием образования юрлица, пользоваться такой возможностью не торопятся.
Согласно данным Минфина, в 2016 году потенциальный интерес к российскому страховому рынку проявляли 30 международных финансовых и страховых групп. С тех пор российских страховщиков значительно поубавилось — с 334 в 2016 году до 178 в 2020 году. За тот же период, по данным ФНС, количество аккредитованных ЦБ представительств иностранных кредитных организаций сократилось с 65 до 40.
По мнению авторов законопроекта, данные подтверждают отсутствие в настоящее время значительного интереса иностранных финансовых организаций к открытию своих структурных подразделений в России.
Тот же вывод можно сделать, сопоставив прошлую и нынешнюю доли участия иностранного капитала в уставных капиталах страховых организаций.
На 1 января 2020 года она составляла 10,83 процента — двукратное снижение по сравнению с 2010 годом.
Филиалам иностранных страховых компаний установят правила работы в России
Учитывая все эти статистические нюансы, возникает вопрос: зачем кабмину понадобилось запускать на отечественный рынок иностранцев? Только лишь для выполнения обязательств в рамках ВТО?
Что предлагает Правительство
Если формально, то — да: с 22 августа 2021 года Россия должна разрешить иностранным страховщикам создавать на своей территории филиалы. При этом кого попало в страну не пустят.
Чтобы открыть в России филиал, иностранный страховщик обязан иметь сумму активов свыше пяти миллиардов долларов и отвечать ряду других требований, в том числе иметь опыт не менее пяти лет на рынке страхования.
Кроме того, страховщикам из-за рубежа необходимо будет пройти аккредитацию в ЦБ и сформировать гарантийный депозит не ниже 300 миллионов рублей (минимальный уровень уставного капитала российских страховщиков) — для выполнения обязательств в случае отзыва лицензии.
И это ещё не всё. Зарабатывать деньги заграничным страховщикам позволено будет не на всём. Заниматься они смогут лишь добровольными видами страхования, перестрахованием и ОСАГО.
При этом, как пояснил замминистра финансов Алексей Моисеев, при разработке законопроекта был установлен ряд дополнительных требований к иностранцам.
К примеру, вводится 50-процентное ограничение по капиталу участия международных страховщиков. Мера направлена на установление равных условий с иностранными компаниями, которые действуют в РФ с образованием юрлица.
Филиалам, напомнил замминистра, этого делать не нужно.
Законопроект позволяет иностранным страховым организациям по договорам страхования, заключённым на территории РФ через свой филиал, формировать страховые резервы, определять тарифную политику и «инвестировать средства страховых резервов в порядке, предусмотренном национальным законодательством страны, в которой учреждена иностранная страховая организация». Об этом сообщил член Комитета Госдумы по финрынку Алексей Изотов.
Акционерные общества хотят освободить от избыточных требований к уставу
В то же время депутат подчеркнул, что иностранной страховой компании может быть отказано в регистрации филиала, если превышена 50-процентная квота. «Сама квота рассчитывается так, чтобы капитал иностранной компании не мог превышать 50 процентов суммарного капитала российских страховых компаний», — уточнил Изотов.
Скандалы с российскими страховщиками
- В ноябре 2019 года в ходе обсуждения в Госдуме основных направлений денежно-кредитной политики на 2020-2022 годы глава ЦБ Эльвира Набиуллина признала, что, несмотря на оздоровление страхового рынка — из 75 компаний, работающих с застройщиками, остались всего 11, — проблемы на этом не иссякли.
- Общий долг страховщиков перед Фондом защиты прав обманутых дольщиков, по её словам, на тот момент составлял почти девять миллиардов рублей, из которых дольщикам было возвращено только 1,4 миллиарда.
- В связи с этим председатель Госдумы Вячеслав Володин предложил Центробанку и депутатам совместно поработать над созданием правовых механизмов, которые надёжно защитили бы интересы граждан при пользовании страховыми инструментами.
Страховщикам могут упростить идентификацию клиентов
Ситуацию, когда вместе с застройщиками банкротятся страховые компании, уходя от выполнения обязательств перед гражданами, которые попали в сложнейшую ситуацию, спикер палаты назвал недопустимой. Он напомнил, что с попустительства контрольно-надзорных органов недобросовестные страховщики вывели за рубеж несколько миллиардов рублей, предназначенных для компенсаций гражданам.
«Сейчас, как нам стало известно, средства, которые должны были поступить в компенсационный фонд, недобросовестные страховщики, пользуясь судебными проволочками, вывели за рубеж», — уточнил председатель. К таким последствиям, отметил он, привело несовершенство законодательства, а также отсутствие должного контроля со стороны правоохранительных органов.
Володин призвал объединить усилия и сделать всё для защиты прав граждан и удаления с рынка страхования недобросовестных игроков. Эльвира Набиуллина поддержала инициативу, заметив, что в тесной спайке регулятора и думцев стороны могли бы подтянуть законодательство в страховом секторе к банковскому, где порядок ранее был уже наведён.
Деньги должны быть возвращены
В целом же, по оценке депутатов, из собранных страховщиками с 2014 по 2018 год 57 миллиардов рублей в фонд защиты обманутых дольщиков было перечислено лишь около трёх процентов этой суммы — 1,8 миллиарда рублей.
«Мы рассчитывали, что минимум 15 миллиардов рублей должно быть перечислено страховщиками, — отмечал ранее председатель думского Комитета по природным ресурсам Николай Николаев. — Эти средства крайне необходимы для достройки проблемных объектов и выплаты возмещения обманутым дольщикам».
Повышенную озабоченность, по словам парламентария, вызывает ситуация с отдельными наиболее крупными участниками рынка страхования гражданской ответственности.
В России упростили оформление электронного полиса ОСАГО
Ранее претензии в адрес страховщиков неоднократно высказывал депутат Госдумы Вячеслав Лысаков. Ссылаясь на президента Российского союза автостраховщиков Игоря Юргенса, осенью 2019 года парламентарий заявил, что с рынка ОСАГО недобросовестными страховыми компаниями были выведены 26,2 миллиарда рублей, «считай — похищены».
«Точно такую же сумму, 26,2 миллиарда рублей, пришлось выплатить из компенсационного фонда, — уточнил Лысаков. — Итого автомобилисты потеряли не менее 50 миллиардов рублей. Эти деньги никто не ищет, ни одного заявления в правоохранительные органы ни от Центрального банка, ни от Российского союза автостраховщиков не поступило».
Россия откроет страховой рынок для иностранцев
Иностранные страховщики будут допущены к добровольному страхованию, перестрахованию и ОСАГО наравне с российскими компаниями / Максим Стулов / Ведомости
Минфин России внес в правительство пакет законопроектов, определяющих порядок допуска и деятельности на российском рынке иностранных страховщиков. Он должен вступить в силу 22 августа 2021 г. в соответствии с обязательствами, взятыми Россией при вступлении в ВТО.
До сих пор иностранные страховщики могли работать в России только через создание дочерних компаний, со следующего года они получат возможность открывать здесь филиалы без образования отдельных юрлиц.
Они будут допущены к добровольному страхованию, перестрахованию и ОСАГО наравне с российскими компаниями. Но другие виды обязательного страхования будут для них под запретом.
«Законопроект обеспечивает необходимый баланс между протекционистскими мерами по защите национального страхового рынка и созданием справедливой конкуренции между иностранными и российскими страховщиками», – подчеркивает Минфин.
В текущем варианте законопроекта учтены многие предложения Всероссийского союза страховщиков (ВСС), отмечает президент ВСС Игорь Юргенс.
«Так, например, уточнена процедура аккредитации, которая должна применяться к филиалам иностранных страховых компаний, – она приблизилась к режиму лицензирования российских страховщиков», – говорит он.
Илья Соломатин, заместитель генерального директора по внешним связям компании «Ингосстрах», считает справедливым, что требования к филиалам иностранных компаний максимально приближены к тем, которые предъявляются самостоятельным юрлицам.
Эксперт считает законопроект «в принципе, нормальным, сбалансированным», но с одной оговоркой: «Мы не понимаем, зачем, запрещая иностранцам заниматься всеми обязательными видами страхования, допускать их тем не менее до ОСАГО. Если иностранные страховщики сюда приходят, они должны начинать с классических видов страхования, а потом уже входить на закрытые рынки.
Протекционистская политика существует практически во всех странах мира, особенно это касается обязательных видов страхования», – говорит эксперт.
Впрочем, массового проникновения на российский рынок иностранных страховщиков в России не ожидается – все крупные мировые игроки уже «попробовали» наш рынок.
«Все, кому было интересно, и так уже здесь – в виде дочерних российских компаний (PPF, Metlife, Allianz) или в виде крупных акционеров [российских страховщиков], как, например, итальянская Generali, которой принадлежит 38,45% акций «Ингосстраха», – поясняет Соломатин.
– Единственное опасение, которое может быть в текущей экономической и политической ситуации, скорее обратное – что сюда никто не придет.
Страхование – это отрасль, которая рассчитана на долгую стратегическую игру на любой территории, и главное, что ценят страховщики, – постоянство законодательства». Ассоциация профессиональных страховых брокеров (АПСБ) также не ожидает в краткосрочной перспективе прихода новых игроков.
«Исключения возможны в сегменте страхования жизни, однако, учитывая канал продаж (банки), решение по открытию филиала иностранцами будет связано с возможностью достижения договоренностей с крупными банками по осуществлению продаж продуктов», – говорит Катерина Якунина, глава совета АПСБ.
Еще пару лет назад при обсуждении темы потенциального вторжения иностранцев шли разговоры о риске захвата рынка молодыми азиатскими страховщиками.
«Мне кажется, этого не произойдет, ведь мы тоже хорошо развиваемся в цифровых технологиях, где сильны сингапурские и китайские компании, – считает Соломатин.
– А с точки зрения завоевания доверия населения им будет сложно: чтобы получить клиентскую базу, нужно очень сильно демпинговать». Он уверен, что наш рынок более привлекателен для компаний, работающих в Западной и Восточной Европе.
Александр Козинов, директор по правовым вопросам СК «Росгосстрах жизнь», напротив, считает, что крупные европейские страховщики в Россию не придут. «В последние годы многие западные игроки либо ушли с рынка, продав бизнес российским компаниям, либо ограничили свое присутствие.
Например, группа «Эрго» продала бизнес разным группам российских страховщиков («Росгосстраху» и «РЕСО-гарантии». – «Ведомости»). Allianz практически отказался от бизнеса b2c, оставив только работу с юрлицами и компанию по страхованию жизни, – напоминает Козинов.
– При этом квота для иностранных страховщиков никогда не выбиралась, а это показатель того, насколько непривлекателен российский рынок для иностранных игроков».
Сейчас, в период экономической и социальной неопределенности, прийти могут только компании с далеким горизонтом планирования, считает эксперт.
Иностранным страховщикам разрешили создавать филиалы в России
Президент России Владимир Путин подписал закон, разрешающий иностранным страховым организациям создавать филиалы в России. Соответствующий документ опубликован на официальном интернет-портале правовой информации.
Документ направлен на выполнение обязательств РФ по допуску филиалов иностранных компаний из государств — членов ВТО для осуществления страховой деятельности на территории России, причем условия их работы будут сопоставимы с установленными для российских страховщиков. Сейчас иностранные страховщики и перестраховщики присутствуют в России лишь в форме дочерних компаний или представительств.
Согласно закону, иностранные страховщики через свои филиалы смогут заниматься в РФ добровольными видами страхования, перестрахованием и ОСАГО. Иностранный страховщик для создания в России филиала будет обязан иметь активы на сумму не менее 5 млрд долларов и отвечать ряду других требований.
Кроме того, филиал иностранной страховой компании должен пройти аккредитацию в Банке России и сформировать гарантийный депозит не ниже минимального уровня, определенного для уставного капитала российских страховщиков.
В открытии филиала может быть отказано, если доля иностранцев на страховом рынке России превысит 50%.
Ранее премьер-министр РФ Михаил Мишустин отмечал, что открытие рынка позволит усилить конкуренцию в страховой сфере, предложить российскому бизнесу и гражданам новые услуги, а в перспективе упростить условия для привлечения в страну тех зарубежных инвесторов, которые привыкли работать с иностранными страховыми компаниями.
Закон должен вступить в силу с 22 августа 2021 года, за исключением некоторых норм, которые начнут действовать с 2024-го. До 1 января 2024 года иностранная страховая организация должна будет ежеквартально представлять в ЦБ выписку по специальному банковскому счету, подтверждающую соответствие размера средств гарантийного депозита ее филиала установленным требованиям.
Калькулятор ОСАГО Калькулятор КАСКО Оформление онлайн
Самый большой финансовый супермаркет в России*
ООО ИА «Банки.ру» использует файлы cookie для повышения удобства пользователей и обеспечения должного уровня работоспособности сайта и сервисов. Cookie называются небольшие файлы, содержащие информацию о настройках и предыдущих посещениях веб-сайта. Если вы не хотите использовать файлы cookie, то можете изменить настройки браузера. Условия использования смотрите здесь.
*На основании исследования Tiburon Research, июнь 2021 года
Продолжается обсуждение законопроекта, разрешающего деятельность филиалов иностранных страховщиков в России (в рамках ВТО)
Мы уже сообщали о начале обсуждения законопроекта, вносящего изменения в Закон РФ «Об организации страхового дела» (далее – «Законопроект»), в соответствии с которым иностранные юридические лица смогут осуществлять страховую деятельность в России через филиалы (в рамках Всемирной торговой организации (ВТО)). Напомним, что обязательство по допуску филиалов иностранных юридических лиц из стран ВТО к оказанию страховых услуг на территории России было принято нашим государством в результате присоединения к Марракешскому соглашению об учреждении ВТО. Недавно участникам рынка была разослана обновленная редакция Законопроекта, которая внесла изменения в предыдущую версию, в том числе по ранее обсуждавшимся вопросам. Ниже мы постарались осветить наиболее значимые изменения.
Аккредитация вместо лицензирования
Новая редакция Законопроекта использует все тот же подход: осуществление страховой деятельности иностранной организации на территории России не будет подлежать лицензированию, однако потребует аккредитации филиала. Таким образом, возможность оказания страховых услуг иностранной организацией будет оцениваться Банком России в рамках процедуры аккредитации ее филиала. Напомним, что в настоящий момент иностранные страховщики оказывают услуги в России через свои дочерние компании, которые получили российскую лицензию на осуществление страхования.
В отличие от предыдущей редакции Законопроекта, новая версия предусматривает обязательное членство иностранного страховщика (через российский филиал) в саморегулируемой организации, созданной в соответствии с Федеральным законом от 13 июля 2015 года № 223-ФЗ «О саморегулируемых организациях в рамках финансового рынка». Ранее целесообразность такого требования обсуждалась участниками рынка.
Кроме того, в соответствии с новой редакцией Законопроекта условием коммерческого присутствия иностранного страховщика на территории России является наличие соглашения об информационном обмене между Банком России и страховым регулятором страны учреждения иностранного страховщика. Если данное требование останется в Законопроекте, оно может де факто ограничить список стран, страховщики из которых смогут осуществлять деятельность в Российской Федерации напрямую.
- Условия коммерческого присутствия иностранных страховщиков, намеревающихся открыть российский филиал
- Обеспечение финансовой устойчивости и платежеспособности филиала иностранного страховщика
- • Страховые резервы должны формироваться в соответствии с законодательством страны учреждения страховщика (как и было указано ранее), однако средства страховых резервов, предназначенных для исполнения обязательств, принятых на территории России через филиал, должны быть инвестированы на территории РФ (100 % резервов для исполнения обязательств по договорам обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств, не менее 50 % резервов для исполнения обязательств по договорам страхования жизни и не менее 25 % резервов для исполнения обязательств по иным видам страхования / перестрахования).
Новая редакция Законопроекта уточняет условия коммерческого присутствия иностранных страховщиков в России: • Иностранный страховщик обязан иметь разрешение на осуществление страховой деятельности на территории государства – члена ВТО, а также не иметь регистрации на территории офшорных зон. • Кроме опыта работы на территории страны учреждения (не менее восьми лет для страхования жизни и не менее пяти лет для других видов страхования), иностранный страховщик также обязан иметь опыт страхования не менее пяти лет через филиалы в других странах по видам страхования, которые он намеревается осуществлять в России. • Иностранный страховщик обязан иметь активы не ниже пяти миллиардов долларов США (на конец отчетного года, предшествующего подаче заявления об аккредитации). • Адрес регистрации и адрес места нахождения иностранного страховщика должны быть на территории одного государства – члена ВТО. • Иностранный страховщик обязан иметь на территории России программно-технические комплексы, обеспечивающие обмен и хранение информации. • Иностранный страховщик обязан организовать в филиале систему внутреннего контроля и аудита в соответствии с требованиями, установленными российским (а не иностранным) страховым законодательством. Предоставленная нам редакция Законопроекта предполагает те же способы обеспечения финансовой устойчивости филиала иностранного страховщика, что и ранее, однако вносит некоторые коррективы:
• Концепция гарантийного депозита остается.
Его размер должен соответствовать величине страховых резервов для исполнения обязательств, принятых на территории России через филиал, и не может быть менее минимального размера уставного капитала, установленного для российских страховщиков. Гарантийный депозит должен быть переведен на специальный счет, открытый в Агентстве по страхованию вкладов до подачи заявления на аккредитацию филиала.
• В рассмотренной нами редакции Законопроекта на филиал иностранного страховщика распространено требование об обязательном перестраховании 10 % от передаваемых в перестрахование обязательств иностранного страховщика в национальной перестраховочной компании (АО «РНПК»). Ранее введение такой обязанности обсуждалось, но не было отражено в тексте Законопроекта.
Выводы
Как мы сообщали ранее, вопрос допуска иностранных страховщиков на российский рынок должен быть решен до 22 августа 2021 года в целях выполнения Россией своих обязательств в рамках ВТО. Как мы видим, обсуждение Законопроекта продолжается, в его текст вносятся корректировки, однако до внесения Законопроекта на рассмотрение в Государственную Думу говорить о его финальной редакции пока рано.
Непопулярное приглашение
По договоренностям с ВТО иностранные страховщики смогут открывать филиалы в России с 2021 года, Минфин надеется, что полное открытие рынка усилит конкуренцию на нем. Пока же число «дочек» иностранных игроков на отечественном рынке стремительно сокращается. И они вряд ли вернутся в РФ даже на особых условиях, пока действует режим санкций.
Двери открываются
Филиалам иностранных компаний запрещено заниматься страховым бизнесом в России — для работы на рынке им нужно создавать дочерние общества.
Минфин намерен ликвидировать эти ограничения — он подготовил соответствующий законопроект, и это не столько желание министерства, сколько вынужденная мера. В 2012 году Россия вступила во Всемирную торговую организацию (ВТО) и приняла на себя ряд обязательств.
Одно из них — допуск филиалов иностранных компаний государств—членов ВТО через девять лет после присоединения России к международному соглашению, то есть с августа 2021-го.
Законопроект предусматривает ряд требований, касающихся лицензирования, финансовой устойчивости и гарантийного депозита иностранных игроков. Например, у материнской компании должен быть опыт работы на территории своего государства: не менее восьми лет по страхованию жизни или не менее пяти лет по иному виду страхования.
У нее должны быть действующие зарубежные филиалы и активы в размере $5 млрд. Для работы на российском рынке иностранному филиалу придется пройти аккредитацию при Банке России.
ЦБ будет проверять соответствие иностранного страховщика требованиям ВТО и финансовой устойчивости, «что по своей сути и перечню документов, необходимых для получения аккредитации, аналогично процедуре лицензирования», пишет Минфин в пояснительной записке к законопроекту.
Отказ от лицензирования для филиалов иностранных компаний законодатели объясняют мировой практикой: в странах, где законодательством предусмотрено лицензирование, например в Сербии и Черногории, создания филиалов иностранных страховщиков не происходит — зарубежные компании работают через дочерние общества.
Гарантией финансовой устойчивости и платежеспособности филиала иностранного страховщика будет в том числе обязательный резерв — гарантийный депозит на специальном счете ЦБ.
Размер гарантийного депозита будет соответствовать минимальному уровню уставного капитала российских страховщиков. С 2019 года для новых участников рынка он должен быть не меньше 300 млн руб.
, для страховщиков жизни — 450 млн руб., для перестраховщиков — 600 млн руб.
Кого ждет Минфин
Авторы законопроекта полагают, что после отмены запрета на открытие в России филиалов иностранных страховщиков на отечественный рынок придет несколько десятков зарубежных компаний. ФГБУ «Научно-исследовательский финансовый институт» Минфина провело оценку вероятности проявления интереса зарубежных страховщиков к открытию филиалов.
Согласно его исследованию, потенциальный интерес есть у 30 международных финансовых и страховых групп, из них 11 — это страховщики жизни.
В частности, речь идет об интересе компаний из международных финансовых групп, члены которых участвуют в капиталах российских банков или страховщиков в странах Восточной Европы, но не представленных в России, например PZU (Польша) или QBE (Австралия).
Интерес проявляют и компании, которые участвуют в перестраховании рисков из России, и страховщики из международных финансово-промышленных групп, например Hyundai Marine & Fire, NKSJ Holdings, Samsung Fire & Marine, Tokio Marine Holdings и другие, пишет Минфин и подчеркивает, что их клиенты уже осуществляют хозяйственную деятельность в России. Кроме того, заинтересованы в филиалах в РФ страховщики из стран БРИКС, ряд из них уже имеет представительства в России, например General Insurance Corporation of India, Peoples Insurance Company of Chine.
Прогноз Минфина достаточно оптимистичен, считает замгендиректора «Ингосстраха» Илья Соломатин. Он говорит, что в настоящее время нет особых предпосылок для столь массового прихода в Россию новых игроков: «Когда действует санкционный режим в отношении отдельных отраслей и компаний, говорить о возможном приходе иностранных страховщиков преждевременно».
Российским игрокам не стоит бояться западных страховщиков, чего не скажешь о китайских страховых компаниях, рассказывает президент Всероссийского союза страховщиков (ВСС) Игорь Юргенс. «Они могут себе позволить работать на нашем рынке даже с минусовым показателем только для того, чтобы получить большую часть рынка»,— говорит он.
Президент Российской национальной перестраховочной компании (РНПК) Николай Галушин ожидает открытия в России филиалов иностранных компаний — как прямых страховщиков, так и перестраховщиков. Однако массового характера приход новых игроков носить не будет, полагает он.
«Основная масса страховщиков, которые будут проявлять интерес к открытию филиалов в России, будет из стран Ближнего Востока и ЮВА»,— говорит он.
Иностранные потери
Пока же российский страховой рынок стремительно теряет зарубежных участников. На начало 2018 года квота участия иностранного капитала в уставных капиталах страховых компаний составила 11,29%, что значительно ниже максимального предела в 50%.
Тенденция к снижению доли иностранных страховщиков в России наблюдается с 2010 года — тогда квота была выбрана на 22,2%, отмечает Минфин.
Это свидетельствует об отсутствии значительного интереса иностранных страховщиков к отечественному рынку в нынешних геополитических и экономических условиях, «даже несмотря на привлекательность видов страхования жизни и обязательного страхования», следует из пояснительной записки к законопроекту Минфина.
Сейчас в России работает 24 компании с иностранным участием, сборы которых за 2017 год составили 247,7 млрд руб. или 19,4% сборов рынка, следует из данных ЦБ. Маловероятно, что ситуация с присутствием иностранных страховщиков в России после 2021 года изменится, говорит директор по развитию страхования страховщика МАКС Сергей Печников.
Активного присутствия зарубежных страховщиков в России сейчас нет, соглашается Илья Соломатин.
Председатель комитета ВСС по страхованию жизни Максим Чернин вспоминает, что еще пять лет назад в топ-10 страховщиков жизни по размеру премий присутствовало пять иностранных компаний, сейчас их осталось только две: «Сосьете Женераль страхование жизни» и «Альянс жизнь».
Он надеется, что после 2021 года в Россию все же придут иностранные страховщики жизни, но это во многом будет определяться геополитической обстановкой. «Сейчас они пока только уходят»,— сожалеет он.
В октябре немецкая ERGO Group сообщила, что продает бизнес страховой компании «ЭРГО Жизнь» в России компании «Росгосстрах». Это решение является еще одним логическим шагом для дальнейшего продвижения нашей стратегии оптимизации международного бизнеса, объяснил тогда необходимость продажи бизнеса главный операционный директор ERGO International AG Александр Анкель.
Ранее, в 2016 году, российская «дочка» немецкой группы страховая компания «Альянс» отказалась от развития ОСАГО, передав портфель компании «Медэкспресс». Покинули российский страховой рынок RSA Group, Achmea, ING, MunichRe, приводит примеры Сергей Печников.
Условия не равны
Российские игроки не ждут нашествия иностранных конкурентов, однако это не мешает им критиковать проект Минфина по допуску нерезидентов. Документ дает определенные преференции филиалам зарубежных компаний и не создает равных условий для конкуренции между ними и отечественными страховщиками, сетует Илья Соломатин.
Например, законопроект освобождает филиал иностранного страховщика от обязательного перестрахования в РНПК — на это обращает внимание Николай Галушин. Отечественные же компании обязаны передавать в РНПК 10% рисков, отправляемых в перестрахование.
Если филиал зарубежной компании прекратит свою деятельность в России, то материнской компании возвращается гарантийный взнос, тогда как в случае с системой «Зеленая карта» (аналог ОСАГО при международных поездках) российским компаниям, покидающим соглашение по «Зеленой карте», депозит не возвращается в течение десяти лет, продолжает президент РНПК. По его мнению, такие нормы «существенно ухудшают положение российских страховых компаний в части регулирования». «Если будут разные условия регулирования, то это приведет к перекосу всей системы страхового рынка в России»,— опасается Илья Соломатин.
При реализации законопроекта и рынок, и иностранные страховщики, и ЦБ столкнутся с неизбежными трудностями, уверена директор по правовому обеспечению страховой компании ЭРГО Вероника Варшавская. Трудности, объясняет она, связаны с отсутствием системы унификации российского законодательства и законов государств, в которых зарегистрированы иностранные страховщики.
«Потребуется специфический подход к регулированию, отчетности и надзору, который неизбежно будет отличаться от подхода к дочерним структурам иностранных страховщиков»,— говорит она.
Практика создания филиалов на территории иностранного государства существует в Европейском союзе, но даже там при наличии единого законодательного пространства на территории ЕС локальные регуляторы сталкиваются с подобными проблемами.
Приход иностранцев может сыграть на руку клиентам страховщиков. «Появятся новые продукты по страхованию жизни, и повысятся стандарты клиентского обслуживания, считает Максим Чернин.
Сейчас в России пустует сегмент микрострахования — это специальные продукты для тех, кому не по карману покупать классические полисы. «Они администрируются очень дешево и поэтому выгодны страховщику на больших объемах.
Уверен, что этот сегмент нашел бы свое применение у нас»,— говорит он.
Российские страховщики, в отличие от их зарубежных коллег, запаздывают с применением цифровых технологий, считает Сергей Печников.
Открытие филиалов иностранных компаний ускорит технологическое развитие компаний, говорит заместитель генерального директора SAP CIS Андрей Горяйнов.
Он отмечает, что мировые лидеры страховой индустрии, работающие сейчас на отечественном рынке, более продвинуты с точки зрения IT.
«Первое, что в технологическом плане отличает западные компании от российских,— это консолидированные системы, в которых собраны данные обо всех процессах. У большинства наших страховщиков системы разрозненные. Причина в том, что изначально внедрение российскими страховщиками IT-инструментов было несистемным: для решения каждой задачи покупалась или создавалась отдельная программа»,— объясняет он.
Уровень конкуренции на страховом рынке России высок, и серьезных возможностей для снижения тарифов у иностранных страховщиков нет, считает Сергей Печников, поскольку «помимо рисковой страховой составляющей так или иначе иностранцы будут закладывать в цену геополитические риски». Могут появиться новые продукты, но тарифы иностранных страховщиков существенно не изменятся, соглашается Илья Соломатин.
Олег Юдин
Создание зарубежного филиала компании: пошаговое руководство — «СберБизнес»
Зарубежный филиал будет подчиняться требованиям местного законодательства. Почитайте гражданское и корпоративное право страны, в которой открываете бизнес, чтобы собрать правильный пакет документов. Лучше во всём разобраться заранее, избежав двойного налогообложения, штрафов и проблем с контрагентами. Обратитесь за помощью к юристу, если нет времени заниматься бумагами.
Не во всех государствах нужно регистрировать филиалы — иногда достаточно письменно уведомить профильные органы, что вы планируете вести бизнес в этой стране. Например, так работает в Беларуси и Казахстане.
Если российская компания регистрирует филиал за рубежом, она должна внести информацию об этом в ЕГРЮЛ. Понадобится вот такой пакет документов:
- Заявление по форме Р13014Заполните первую страницу, лист Л и лист Н. Если планируете подавать документы в налоговую лично или по почте, заверьте заявление у нотариуса.
- Уведомление о регистрации филиалаСделайте нотариальный перевод документа и приложите копию оригинала.
- Решение о создании филиалаДокумент составляется в свободной форме: он должен содержать реквизиты основной компании, наименование филиала, страну и место его нахождения.
- Решение о назначении руководителя филиалаДайте сотруднику полномочия по управлению новым подразделением от лица компании.
- Положение о филиалеВ отличие от устава компании, требований к положению нет. Оно регламентирует внутреннюю работу подразделения: например, структуру, порядок принятия решений, отчётность перед головной организацией. Госпошлину платить не надо.
Отправьте пакет документов в регистрирующую инспекцию ФНС по месту нахождения основной компании. Можете воспользоваться одним из трёх способов: передать лично в налоговую, отправить по почте или отправить с помощью электронной подписи дистанционно. В течение 5 рабочих дней инспекция внесёт изменения в ЕГРЮЛ и выдаст лист записи.
Когда изменения зарегистрируют, а лист записи будет у вас на руках, не забудьте оформить доверенность для руководителя филиала и её нотариальный перевод. Они понадобятся для подписания документов и управления расчётным счётом за рубежом.
Филиал не является юридическим лицом, поэтому не имеет отдельного счёта. Чтобы работать с иностранными контрагентами, откройте валютный счёт или расчётный счёт в зарубежном банке для основной компании.
Если решили открыть счёт за границей, уточните пакет документов в выбранном банке. Обычно требуются стандартные учредительные бумаги, паспорта и справки из российских кредитных организаций. Сделайте для них нотариальный перевод и приложите копии оригиналов.
Чтобы руководитель филиала мог управлять финансами подразделения, укажите в доверенности полномочия на распоряжение денежными средствами с расчётного счёта.
Если вы открыли расчётный счёт за границей, уведомьте ИФНС по месту регистрации компании. Заполните форму по КНД 1120107 с реквизитами счёта и направьте в налоговую службу. Выбирайте любой способ передачи: по почте, лично или с помощью электронной подписи.
Вы можете нанимать иностранных сотрудников или переводить работников из российских офисов в зарубежные филиалы. В обоих случаях работодателем останется головная организация. Если вы переводите персонал за границу, заключайте допсоглашение к трудовому договору, поскольку меняется место работы.
Налоги и страховые взносы нужно платить по российским законам. Исключение — сотрудники, которые не считаются резидентами России: они платят налоги сами в другой стране. Вот кто относится к нерезидентам:
- люди, которые последние 12 месяцев подряд более 183 дней жили не в России;
- иностранные граждане, которые живут не в России.
Ставки налогов и взносов для резидентов остаются стандартными: 13% по НДФЛ, 2,9% по социальным и 22% по пенсионным взносам.
Доходы и расходы зарубежных филиалов учитываются на балансе российской организации. Поэтому все основные налоги компания платит в России: налог на прибыль, налог на доходы физических лиц, пенсионные и страховые взносы.
Но два налога российские компании с филиалами за границей могут не платить:
Бизнес освобождается от платежей в бюджет, если зарубежное подразделение реализует товары и услуги на территории другого государства — тогда платить нужно только местные налоги.
Если местом реализации услуг признаётся Россия, то надо платить НДС. Например, если ваш филиал производит и продаёт товар в Бельгии, то вы освобождаетесь от налога.
Но если вы производите и отгружаете товар в России, а потом продаёте через филиал в Бельгии, то придётся платить НДС.
Компания вправе иметь в собственности имущество на территории других государств. Но тогда она должна платить налоги и в России, и за рубежом. В таких ситуациях действуют международные соглашения об избежании двойного налогообложения: уплаченные за границей суммы вычитаются из начисленных российских налогов.
После регистрации внесите информацию о зарубежном филиале в ЕГРЮЛ. Для этого нужно собрать небольшой пакет документов и отправить его в регистрирующую ИФНС по месту нахождению компании.
Откройте компании расчётный счёт в зарубежном банке и не забудьте уведомить об этом налоговую, в которую сдаёт отчётность головная компания.
Наймите или переведите сотрудников в филиал. Платить налоги и взносы вам придётся только за российских резидентов. За работников-иностранцев и россиян, которые за последние 12 месяцев проработали за границей больше 183 дней, платить не придётся.
Доходы филиала за рубежом относятся к доходам головной компании, поэтому почти все налоги платить нужно в России. Исключения: налог на имущество и налог на добавленную стоимость.
Открытие (аккредитация) представительства, филиала иностранной компании в России
В условиях быстро развивающейся глобализации юридические лица стремятся расширить сферу своего влияния и найти новые рынки сбыта. В статье «Оформление иностранного бизнеса в России» мы говорили о способах расширения географических границ бизнеса, открытия иностранного бизнеса в России, их плюсах и минусах, особенностях.
Настоящая статья посвящена одному из способов открытия бизнеса в России — аккредитации представительства (филиала) иностранного коммерческого юридического лица. Мы поговорим о порядке аккредитации, представим разработанную нашими специалистами пошаговую инструкцию и расскажем о расходах на открытие иностранного представительства.
Для начала поговорим об отличиях филиала и представительства.
Представительство отличается от филиала тем, что осуществляет только защиту и представление интересов юридического лица, осуществлять экономическую деятельность представительство не может, филиалом же является обособленное подразделение юридического лица, расположенное вне места его нахождения и осуществляющее все его функции или их часть, в том числе функции представительства (ст. 55 ГК РФ). Выбирают форму представительства иностранной компании обычно в случае, если фирма или боится вкладывать большие инвестиции в рынок России, или с целью провести маркетинговые исследования и анализ российского рынка, а также создать дилерскую сеть или найти партнеров. Следует отметить, что представительство будет лишено возможности заниматься коммерческой деятельностью, поэтому, основной деятельностью таких организаций обычно является реклама товаров головной компании и привлечение рекламных агентов и дилеров.
В правовом регулировании механизма открытия представительства (филиала) прослеживается некий симбиоз права страны, где расположено само юридическое лицо, и права страны, где открывается представительство. Поэтому и могут возникнуть некоторые сложности при использовании данного инструмента.
Открытие представительства (филиала) иностранной компании в России регулируется ФЗ “Об иностранных инвестициях в Российской Федерации” от 09.07.
1999 года № 160-ФЗ, данный закон устанавливает общие условия и порядок открытия представительства, детальное регулирование некоторых нюансов аккредитации отражено в подзаконных актов, разъясняющих письмах регистрирующего органа.
Порядок создания и прекращения деятельности на территории Российской Федерации представительств иностранных банков и иных иностранных кредитных организаций, страховых компаний регулируется также специальными законами.
Изложенный в настоящей статье порядок создания распространяется только на создание филиала (представительства) коммерческой организации, создание филиала (представительства) иностранной НКО в РФ имеет ряд особенностей, регулируется отдельными положениями. Об открытии представительств (филиалов) иностранных некоммерческих организаций читайте здесь.
На основании практического опыта аккредитации представительств (филиалов) иностранных компаний в РФ мы подготовили подробную пошаговую инструкцию.
Пошаговая инструкция “Аккредитация представительств и филиалов иностранных компаний в РФ”
Шаг 1. Подготовьте положение о филиале (представительстве)
Положение о филиале (представительстве) иностранного юридического лица в РФ составляется в свободной форме.
В положении о филиале (представительстве) иностранного юридического лица должны быть указаны обязательно следующие сведения:
- организационно-правовая форма, наименование иностранного юридического лица, адрес места нахождения иностранного юридического лица в стране регистрации
- наименование филиала (представительства), место его нахождения на территории Российской Федерации
- цели создания, открытия и виды деятельности филиала (представительства)
- порядок управления филиалом (представительством) иностранного юридического лица
В положение о филиале (представительстве) иностранного юридического лица могут быть включены другие сведения, отражающие особенности деятельности филиалов, представительств на территории Российской Федерации, но не противоречащие законодательству Российской Федерации.
Шаг 2. Примите решение о создании филиала (представительства) иностранного юрлица в РФ. Соберите документы о регистрации иностранного юрлица, подготовьте нотариальный перевод данных документов.
Решение о создании филиала (представительства) иностранного юрлица в РФ оформляется в соответствии с учредительными документами иностранного юрлица и законодательством страны его регистрации.
Необходимо помнить, что подать заявление об аккредитации можно в течение 12 месяцев с даты принятия решения об открытии филиала (представительства) в РФ, если документы будут поданы позже, у орган откажет в аккредитации.
Дополнительно для аккредитации филиала (представительства) иностранной компании необходимо собрать следующие документы:
- учредительные документы иностранного юридического лица
- выписка из реестра иностранных юридических лиц соответствующей страны происхождения или иной равный по юридической силе документ, подтверждающий юридический статус иностранного юридического лица
- документ, выданный уполномоченным органом страны происхождения иностранной организации, подтверждающий ее регистрацию в качестве налогоплательщика в этой стране с указанием кода налогоплательщика (или аналога кода налогоплательщика)
Данные документы должны быть выданы (составлены) не ранее 12 месяцев до даты подачи заявления об аккредитации.
В отношении учредительных документов под датой составления учредительного документа подразумевается не дата утверждения данной редакции иностранным юрлицом, а дата заверения перевода учредительного документа на русский язык в соответствии с требованиями к оформлению документов на аккредитацию (Письмо ФНС России от 14.08.2015 года № ГД-4-14/14339@).
Документы представляются в уполномоченный налоговый орган на русском языке или на иностранном языке с переводом на русский язык, заверенным в установленном законодательством Российской Федерации порядке (нотариально или способом, приравненном к нотариальному). Указанные документы могут быть представлены в виде копий, также заверенных в установленном законодательством Российской Федерации порядке.
Документы, выданные или удостоверенные компетентными органами иностранных государств, представляются при наличии консульской легализации указанных документов или проставленного апостиля, если иное не установлено международным договором Российской Федерации.
Документы, содержащие более 1 листа, должны быть прошиты, листы пронумерованы. На оборотной стороне последнего листа каждого такого документа должна быть сделана запись о количестве листов в документе. Подчистки и исправления в тексте представляемых документов не допускаются.
Обратите внимание, что неверно оформленные документы на аккредитацию представительства (филиала) могут послужить основанием для отказа в аккредитации (без возврата госпошлины).
Необходимо также подготовить нотариально заверенные копии всех документов собранных и подготовленных для представления в ТПП РФ.
Шаг 3. Подготовьте заявление по форме № 15АФП
Форма заявления утверждена Приказом ФНС России от 26.12.2014 года № ММВ-7-14/681@. В заявлении заполните все разделы, относящиеся к заявителю.
Учтите следующее:
- заявление заполняется на русском языке
- подписывает его уполномоченный представитель иностранного юрлица. Согласно форме заявления (лист «Сведения о заявителе») это может быть руководитель иностранного юрлица, руководитель представительства (филиала) иностранного юрлица либо иное уполномоченное лицо (к заявлению прикладывается документ, удостоверяющий полномочия на подписание)
- в заявлении должны быть заверены сведения о численности иностранных работников представительства (филиала). О заверении численности работников читайте далее
- заполняйте заявление в соответствии в точном соответствии с собранными документами, в том числе в соответствии с нотариальным переводом документов на иностранное юрлицо
Как заполнить заявление по форме № 15АФП?
- проставьте цифру 1, если регистрируете филиал, цифру 2, если регистрируете представительство
- раздел 1 (укажите наименование иностранного юрлица — полное и сокращенное (при наличии), ИНН (присвоенный в РФ при наличии))
- раздел 2 (укажите цифровой код страны регистрации иностранного юрлица в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира)
- раздел 3 (укажите полный адрес иностранного юрлица)
- раздел 4 (укажите организационно-правовую форму иностранного юрлица- выберите имеющийся вариант, проставив цифру варианта или вариант другое и доп.поле укажите наименование организационно-правовой формы)
- раздел 5 (наименование регистрирующего органа иностранного юрлица)
- раздел 6 (регистрационный номер иностранного юрлица)
- раздел 7 (код налогоплательщика или аналог — при наличии)
- раздел 8 (особенности режима регистрации иностранного юрлица — при наличии)
- раздел 9 (размер уставного капитала иностранного юр лица и код валюты в соответствии с классификатором валют)
- раздел 10-12 (сведения об обслуживающим банке в стране регистрации иностранного юрлица)
- раздел 13, 14 (полное и сокращенное (при наличии) наименование филиала, представительства)
- раздел 15 — (место нахождения филиала (полный адрес))
- раздел 16 — (дата принятия решения о создании филиала (представительства))
- раздел 17 (коды экономической деятельности филиала, представительства в соответствии с Общероссийским классификатором)
- раздел 18-26 (сведения о физическом лице — руководителе филиала, представительства, обязательно указывается либо место жительства, либо место пребывания его в РФ)
- раздел 27-29 (численность работников, данные о лице, согласующем численность работников в ТПП РФ, отметка о согласовании — численность указывается словом, иные данные указываются в соответствии с образцами, размещенными на сайте ТПП РФ)
- раздел 30-37 (сведения о заявителе, также обязательно либо место жительства, либо место пребывания, подпись заявителя)
Шаг 4.Заверьте в ТПП РФ сведения о численности иностранных работников представительства (филиала) иностранного юрлица
Численность работников заверяется всегда, даже если иностранных работников нет, исключение составляют филиалы (представительства) кредитных организаций, авиакомпаний (численность удостоверяется соответствующими уполномоченными органами). Заверение таких сведений платное. Процедура заверения, сроки, тариф, порядок оплаты, документы, необходимые для этого, а также образцы их заполнения указаны на сайте Торгово-промышленной палаты РФ (ТПП РФ).
Ориентировочные расходы на заверение численности: 18000-21000 рублей. Необходимо сначала оплатить счет, далее явиться для экспертизы документов и заверения численности со следующими документами:
- письмо с просьбой о заверении численности иностранных работников филиала (представительства), подписанное руководителем иностранного юридического лица или филиала, представительства. Письмо должно содержать поручение на обработку персональных данных на условиях, размещенных на сайте ТПП РФ. Письмо представляется в 1 экземпляре (оригинал) на бланке иностранного юридического лица с указанием телефона, факса, адреса, e-mail (при заполнении в эл.виде через сайт ТПП РФ применяется сниженный тариф)
- заполненная страница 5 заявления по форме № 15АФП
- учредительные документы иностранного юридического лица (нотариально заверенные копии)
- выписка из реестра иностранных юридических лиц страны регистрации или иной равный по юридической силе документ, подтверждающий юридический статус иностранного юридического лица (нотариально заверенные копии)
- документ, выданный уполномоченным органом страны регистрации, подтверждающий регистрацию организации в качестве налогоплательщика в этой стране с указанием кода налогоплательщика или аналога кода налогоплательщика (нотариально заверенные копии)
- решение иностранного юридического лица о создании филиала / представительства на территории Российской Федерации (нотариальная копия надлежаще оформленного решения)
- положение о филиале / представительстве (нотариально заверенная копия)
- доверенность о наделении руководителя иностранного филиала / представительства на территории Российской Федерации необходимыми полномочиями (1 легализованная нотариально заверенная копия с надлежащим переводом, представляется генеральная доверенность с нотариальным удостоверением подписи подписанта)
Документы, заверенные в установленном порядке нотариальными учреждениями страны регистрации иностранного юридического лица, должны быть легализованы в соответствии с Гаагской конвенцией 1961 года апостилем либо должны пройти процедуру консульской легализации в консульском учреждении Российской Федерации, если иное не предусмотрено международными договорами Российской Федерации. Документы, исполненные на иностранном языке, должны иметь нотариальный перевод на русский язык.
Обращаем Ваше внимание, что при изменении численности иностранных работников, необходимо пройти процедуру изменения сведений о филиале (представительстве) иностранного юрлица (также удостоверяется лист с численностью иностранных работников в ТПП, далее документы подаются в аккредитующий орган).
Шаг 5.Оплатите госпошлину за аккредитацию представительства (филиала)
Размер госпошлины за аккредитацию одного представительства или филиала иностранной компании — 120 000 рублей. Реквизиты для уплаты пошлины размещены на сайте ФНС РФ.
Шаг 6.Подайте документы на аккредитацию филиала (представительства)
- Уполномоченным органом по аккредитации филиала (представительства) иностранной компании, за исключением филиалов (представительств) иностранных компаний в области гражданской авиации, кредитных организаций является ФНС РФ. Функции по аккредитации филиалов (представительств) иностранных организаций возложены на Межрайонную инспекцию ФНС России № 47 по г. Москве.
- Для кредитных организаций — Центральный банк РФ.
- Для авиакомпаний — Федеральное воздушное агентство.
Данные органы направляют информацию в ФНС.
- Для СМИ установлен особый порядок — МИД РФ выдает разрешение на создание представительства иностранного СМИ в РФ, а также проводит аккредитацию иностранных корреспондентов.
- Для аккредитации филиала (представительства) иностранной компании необходимо представить следующие документы:
- заявление об аккредитации по форме № 15АФП
- учредительные документы иностранного юридического лица
- выписка из реестра иностранных юридических лиц соответствующей страны происхождения или иной равный по юридической силе документ, подтверждающий юридический статус иностранного юридического лица
- документ, выданный уполномоченным органом страны происхождения иностранной организации, подтверждающий ее регистрацию в качестве налогоплательщика в этой стране с указанием кода налогоплательщика (или аналога кода налогоплательщика)
- решение иностранного юридического лица о создании иностранного филиала, представительства на территории Российской Федерации
- положение об иностранном филиале, представительстве
- доверенность о наделении руководителя иностранного филиала, представительства на территории Российской Федерации необходимыми полномочиями
- документ об уплате государственной пошлины (не является обязательным, но рекомендуем представить, так как факт уплаты подтверждается сведениями из ГИС ГМП, однако информация об уплате может отсутствовать в этой системе, поэтому сохраняется риск отказа в регистрации по причине непредставления документа об уплате госпошлины)
- опись представленных документов (в двух экземплярах)
- Документы, кроме заявления и описи, представляются в оригинале или в виде нотариально удостоверенной копии.
- Способы подачи документов:
- непосредственно в налоговую инспекцию (лично либо через представителя). В случае подачи документов через представителя понадобится доверенность от имени юрлица
- почтой с уведомлением о вручении и описью вложений
Загрузка...
