Изменения в приложении «Мой налог» в 2022 году

С момента вступления в силу закона о введении экспериментального налогового спецрежима НПД из тени вышли очень многие специалисты. Для кого этот режим и какими видами деятельности можно заниматься в статусе самозанятости – на эти и другие важные вопросы подробно отвечаем в статье.

Кто может перейти на спецрежим

Получить статус самозанятости может практически любое физлицо и даже ИП. Но при этом нужно обязательно соответствовать ряду условий.

Ключевое требование – работать самостоятельно, без команды. У самозанятого не должно быть наемных сотрудников. Максимально допустимый годовой доход от личной профдеятельности на этой системе – 2,4 миллиона рублей. Ежемесячные суммы не контролируют.

Как только превышается годовая планка, лицо теряет право на применение спецрежима. В данном случае необходимо оформлять ИП или ООО и перебираться на другую систему. Например, на общую, упрощенную или патентную.

Самозанятость – привилегия не только для РФ. Возможность оформить статус с аналогичными условиями дается и жителям ЕАЭС – армянам, белорусам, киргизам, казахам. Регистрация для иностранцев выполняется по ИНН, который выдается местными органами.

С 2020 года регистрироваться разрешили с 16 лет. Вероятно, лицам младше 18 лет, которые оформят самозанятость в 2022, предложат вычет в объеме 12 130 рублей в дополнение к стандартным 10 000. Сейчас этот вопрос рассматривается на уровне правительства.

Поначалу эксперимент со спецрежимом проводился только в нескольких регионах страны. Сейчас оформить самозанятость можно без проблем в любой точке России.

Местом ведения деятельности считается регион, в котором находится налогоплательщик или же его клиент. Данную информацию указывают во время регистрации.

Регион может не совпадать с местом регистрации и фактическим проживанием самозанятого. При необходимости его корректируют, но не чаще раза в год.

Единственный налог, который нужно уплачивать пользователям режима – НПД. 4% или 6% – в зависимости от того, кто перевел оплату.

Если в течение расчетного месяца пользователю не поступают средства, то и платить не придется. Все сделки фиксируются в сервисе «Мой налог», где и рассчитывается сумма обязательного платежа.

Через эту программу пользователь взаимодействует с ФНС. Все просто и удобно.

Изменения в приложении

Ограничения системы НПД

Помимо лимита на выручку, спецрежим предполагает еще несколько ограничений. В основном они касаются видов самой деятельности.

Самозанятость не дадут, если вы:

  • перепродаете чужую продукцию оптом или в розницу;
  • занимаетесь реализацией подакцизных изделий (касается алкоголя, табака, бензина), а также подлежащих маркировке (обувь, лекарства, ювелирка и прочее);
  • доставляете продукты для других компаний;
  • состоите в официальных трудовых отношениях с сотрудниками;
  • работаете по поручениям, на условиях комиссии, в рамках агентских договоров;
  • участвуете в процессе добычи или реализации различных полезных ископаемых;
  • находитесь на упрощенке, патенте, ЕСХН или другом режиме, получаете прибыль от предпринимательства, облагающуюся НДФЛ.

Для получения профессионального дохода самозанятые трудятся самостоятельно, а не на конкретного работодателя по договору. Но допускается и совмещение деятельности по НПД с работой по найму.

Также есть ограничения по виду самого дохода. Кроме того, который получают в рамках официальных трудовых отношений, запрещены и следующие:

  • от продажи транспорта/недвижимости;
  • от передачи прав на недвижимые объекты (аренда жилья не считается);
  • от госслужбы;
  • от торговли ценными бумагами;
  • от оказания услуг для бывшего работодателя (должно пройти более 2 лет с момента прекращения сотрудничества);
  • от нотариальной и адвокатской деятельности;
  • прибыль в форме каких-либо продуктов или услуг.

Изменения в приложении

Чем могут заниматься самозанятые

Теперь о тех видах деятельности, которые может осуществлять самозанятый. Их гораздо больше, чем запрещенных.

Если очертить в целом, на НПД можно заниматься:

  1. Реализацией собственноручно изготовленной продукции.
  2. Оказанием каких-либо услуг.
  3. Выполнением определенного спектра работ.

К этим 3 категориям относится довольно много видов деятельности, с которых получают личный профессиональный доход. Для удобства разделим их на сферы и приведем конкретные примеры.

Бьюти

  • маникюр и педикюр на дому;
  • услуги косметолога;
  • эпиляция;
  • консультации по стилю;
  • парикмахерские услуги;
  • нанесение татуировок, пирсинг.

Здоровье

  • массаж;
  • консультации диетолога, нутрициолога;
  • услуги логопеда;
  • психология;
  • тренировки по фитнесу.

Образование

  • репетиторство;
  • преподавание;
  • проведение обучающих программ.

Общепит

  • приготовление блюд, напитков и прочих кулинарных изделий;
  • кондитерское дело;
  • обслуживание.

Изменения в приложении

Авто и перевозки

  • транспортировка грузов;
  • такси;
  • курьерские услуги;
  • перевозка пассажиров;
  • эвакуация и буксировка автомобилей;
  • автомойка;
  • автомобильный сервис: ТО, диагностика и ремонт.

Услуги по дому

  • ведение хозяйства;
  • услуги гувернантки;
  • доставка товаров к двери;
  • услуги няни и сиделки;
  • приготовление еды;
  • оказание социальной помощи;
  • охрана;
  • клининговые услуги;
  • химчистка.

Развлечения

  • организация различных мероприятий: праздников, торжеств, экскурсий, концертов;
  • услуги ведущего, шоумена, тамады, аниматора;
  • артисты, певцы, музыканты.

Фото/видео

  • фотосъемка;
  • видеосъемка;
  • обработка фотографий;
  • монтаж.

Полиграфия

  • создание макетов и печать бланков, брошюр, листовок, блокнотов, буклетов; календарей, визиток, флаеров;
  • послепечатная обработка;
  • издательство.

Изменения в приложении

Статистика по видам деятельности самозанятых

Животные

  • выгул;
  • груминг;
  • передержка;
  • вакцинация;
  • дрессировка;
  • кинология;
  • уход.

Строительство и ремонт

  • отделочные работы;
  • ремонт помещений;
  • реконструкции и реставрации;
  • ландшафтный и интерьерный дизайн;
  • малярные работы;
  • ремонт быттехники;
  • услуги сантехника, электрика;
  • техобслуживание;
  • услуги плотника, столяра;
  • металлообработка;
  • проектирование и прочее.

Удаленная работа через интернет

  • копирайтинг;
  • переводы;
  • SMM-продвижение;
  • настройка таргетированной рекламы;
  • веб-дизайн;
  • блоггинг;
  • реклама;
  • PR, интернет-маркетинг;
  • проведение маркетинговых исследований и опросов, сбор мнений.

Информационные технологии

  • услуги компьютерного мастера;
  • программирование;
  • техподдержка;
  • верстка;
  • дизайн;
  • администрирование;
  • анализ и обработка данных.

Изменения в приложении

Hand Made

Продажа различной продукции своего производства:

  • выпечки;
  • одежды;
  • игрушек;
  • украшений;
  • мебели и так далее.

Одежда

  • моделирование;
  • дизайн;
  • пошив;
  • кройка и шитье.

Финансовые, бухгалтерские и юридические консультации

  • составление ежемесячной, ежеквартальной и годовой бухгалтерской отчетности;
  • консультирование по жилищным, трудовым, семейным, гражданским и прочим правовым вопросам;
  • страховые услуги.

Аренда различных объектов

  • квартир;
  • автомобилей;
  • прокат велосипедов, самокатов;
  • услуга временного проживания.

Окружающая среда

  • прием/сдача лома;
  • различные сельскохозяйственные услуги;
  • животноводческая деятельность;
  • охота/рыбалка;
  • работы по благоустройству территорий.

Это далеко не полный перечень видов труда для самозанятых. Такого списка в принципе не существует.

Даже в законе 422-ФЗ прописаны только те виды деятельности, при которых оформить самозанятость не получится.

Отсюда делаем вывод, что пользователи спецрежима могут заниматься практически любой деятельностью, напрямую не запрещенной законом. Главное – соответствовать критериям, которые рассматривались выше: укладываться в годовую норму по доходам и не нанимать сотрудников.

Примерный список профессий, подходящих для этой категории налогоплательщиков, есть в сервисе «Мой налог». Его можно посмотреть в приложении или в веб-кабинете.

Изменения в приложении

Постановка на учет в соответствии с видом деятельности

Для оформления самозанятости не обязательно посещать местную налоговую. Процедура может выполняться в режиме онлайн несколькими способами:

Изменения по онлайн-кассам в 2022 году

Главная • Блог • Онлайн-кассы и 54-ФЗ • Изменения по онлайн-кассам в 2022 году

Изменения в приложении

Большое количество нововведений ждет онлайн-кассы в 2022 году. Изменения затронут розничных и оптовых продавцов маркированных товаров. Теперь они должны будут использовать новый формат фискальных данных — ФФД 1.2.

Изменения коснутся и системы контроля кассовых аппаратов, включая порядок проверок ИП и организаций. Обновится и порядок регистрации ККТ — вступит в силу новый формат документов для подачи. Часть новшеств коснется курьерской доставки.

Онлайн-кассы в 2022 году расширят сферу применения и станут обязательными на рынках, но обо всем по порядку.

Изменения в приложении

Большой выбор кассовых аппаратов по 54-ФЗ. Все кассы по ценам производителя с официальной гарантией — действуют специальные предложения. 

узнать подробности

Оглавление

Изменения по онлайн кассам: ФФД 1.2

Согласно приказу федеральной налоговой службы России №ЕД-7-20/662@ от 14 сентября 2020 года вступает в силу обновленный формат фискальных данных — ФФД 1.2. Применение нового формата затрагивает всех, кто связан с реализацией товаров подлежащих цифровой маркировке Честный Знак.

Речь идет о розничных магазинах и оптовых организациях, в общем всех тех, кто использует онлайн-кассу в 2022 году для продажи маркированной продукции. ФФД 1.2 меняет реквизиты кассовых чеков. Перевести кассовый аппарат на ФФД 1.2 нужно в обязательном порядке в срок до 1 февраля. Чтобы перейти на новый формат нужно перепрошить кассу или обновить ее программное обеспечение.

Для этого нужно отвести ККТ в сервисный центр. Если такое обновление не поддерживается, придется приобрести новую технику. 

54-ФЗ и изменения по онлайн-кассам: отмена проверок

Изменения в 54 Федеральный закон по онлайн-кассам в 2022 году вносит ФЗ №170 от 11 июня 2021 года. Поправки начнут действовать с марта 2022 года. Речь идет об изменении правил контроля применения кассовой дисциплины.

Теперь проверки контрольно-кассовой техники переименуются в контроль и надзор за соблюдением законодательства РФ о применении ККТ. Это значит, что теперь сферу применения онлайн-касс будет курировать не 54 ФЗ, а ФЗ №248 от 31 июля 2020 года.

Несмотря на это контролировать сферу продолжат налоговые органы. Теперь плановые проверки полноты учета выручки на онлайн-кассах организаций и индивидуальных предпринимателей больше проводиться не будут. Проверки станут внеплановыми, а о проведении таких проверок предупреждать перестанут.

Теперь выездные проверки могут осуществлять по месту нахождения налогоплательщика и месту нахождения кассы, включая жилые помещения.

Изменения формата документов регистрации кассы

Изменения по онлайн-кассам в 2022 году затронут и порядок регистрации кассовой техники. Согласно приказу Налоговой службы России №ЕД-7-20/799@ от 8 сентября 2021 года вводятся обновления по формам документов при регистрации онлайн-касс. Утверждаются следующие формы:

  • заявление о регистрации (перерегистрации) кассы, регистрационная карточка и порядок их заполнения;
  • заявление о снятии кассы с учета, карточка снятия кассы с учета в Налоговой и порядок заполнения;
  • порядок направления и получения заявления о регистрации (перерегистрации) кассы и заявления о снятии с учета на бумаге;
  • порядок направления и получения карточки регистрации ККТ и карточки о снятии ККТ с учета в бумажной форме.

Изменения вступят в силу с марта 2022 года и будут актуальны до марта 2028 года, если не поступит иных распоряжений.
Заявление на регистрацию кассы потеряло место для печати организации или предпринимателя, а во втором разделе добавилось поле 120, где нужно указывать, будет ли кассовый аппарат применяться для продажи товаров с цифровой маркировкой.

Приказом ФНС №ЕД-7-20/800 от 8 сентября 2021 года с марта 2022 года устанавливается и новая форма подачи заявлений по соответствию модели ККТ и фискального накопителя требованиям законодательства РФ.

Новый формат заявления на регистрацию ККТ

Изменения в приложении

Изменения для курьеров и служб доставки

Постановление Правительства от 8 августа 2021 года №1139 продляет послабление по кассовым чекам для курьеров, служб доставки и почтовых служб до 20 апреля. Это значит, что при расчетах с маркированными товарами можно не указывать код маркировки товара в чеке, если:

  • купля-продажа осуществляется удаленно или по образцам,
  • товары приобретаются организациями или предпринимателями, оказывающими услуги доставки по поручению продавца, включая доставку наложенными платежами на почте, в другие пункты выдачи и временного хранения товаров (в том числе постаматы),
  • товары приобретаются в вендинговых автоматах при автоматических расчетах.Ведение личного кабинета кассы в 2022 году

Личный кабинет онлайн-кассы

8 сентября 2021 года вышел приказ Налоговой службы России №ЕД-7-20/798@, который утвердил с 2022 года новый порядок ведения личного кабинета кассы.

Был определен новый список документов, который размещается в личном кабинете кассы Налоговыми органами, порядок доступа юридических лиц в кабинет и порядок подачи документов с его помощью.

Изменения по ведению кабинета вступят в силу с начала марта и будут актуальны до 1.03.2028 года.

Какая информация теперь будет отображаться в личном кабинете:

  • Регистрационные карточки ККТ.
  • Кассы поставленные на учет в ФНС ИП или организации.
  • Запросы налоговой инспекции по проводимым внеплановым мероприятиям по проверкам применения касс.
  • Протоколы нарушений по кассам.
  • Информация от ФНС в ОФД по данному ИП (организации).
  • Данные регистрационных запросов ИП и результаты.
  • Другая информация по взаимодействию Налоговой и ИП (организации).

Фнс получит доступ к фискальным данным

Согласно приказу Федеральной Налоговой службы России №ЕД-7-20/801@ от 8 сентября 2021 года был утвержден доступ Налоговиков к фискальным данным. Теперь получать необходимые сведения налоговая инспекция сможет в реальном времени. Предоставлять всю необходимую информацию по запросу ИФНС будет ОФД. Новый порядок вступит в силу с марта 2022 года.

ОФД теперь обязаны предоставлять беспрепятственный удаленный доступ ко всем данным фискальных документов: данным расчетов, организаций и предпринимателей, информации о кассовых аппаратах. Подача информации будет осуществляться при помощи электронной документации в течение 24 часов с момента подачи такого запроса. Информация также может быть предоставлена и в бумажном виде.

На это отводится срок: 3 рабочих дня.

Подача документов в ФНС в электронном виде

Согласно приказу Налоговой №ЕД-7-20/673@ от 19 июля 2021 года вносятся изменения в порядок предоставления документов в электронном виде. Устанавливаются правила и срок подачи документов.

Речь идет о подачи документов по регистрации и перерегистрации кассовых аппаратов, снятии с регистрационного учета кассы, создания отчетов в личном кабинете кассы. Для подачи электронных документов по регистрации устройств дается срок не позднее следующего рабочего дня после того, как ФНС предоставит регистрационный номер.

Документы о включении фискального накопителя в реестр ФН необходимо отправлять сразу же при подачи заявления соответствия модели ФН. Изменения вступают в силу с марта 2022 года.

Онлайн-касса на рынках в 2022 году

В первом чтении рассматривается законопроект №33099-8 «О внесении изменений в статьи 2 и 4-2 Федерального закона «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации» и Федеральный закон «О розничных рынках и о внесении изменений в Трудовой кодекс Российской Федерации». Если он будет принят, то в 54 ФЗ будет внесен ряд изменений.

Согласно рассматриваемым поправкам сокращается перечень видов деятельности освобожденных от применения кассовой техники.

Сохраняют освобождение все ИП и организации на режиме налогообложения «Единый сельскохозяйственный налог» (ЕСХН), а также все, кто осуществляет торговлю на рынках, ярмарках, выставочных комплексах и других торговых местах, общая площадь которых (торговое помещение плюс склад) занимает до 15 м2.

Управляющие организации таких рынков в 2022 году должны будут осуществлять проверки на наличие онлайн-касс всех арендаторов торговых мест. Проверить факт наличия зарегистрированных кассовых аппаратов можно будет на сайте Налоговой службы. Осуществлять проверки необходимо будет ежемесячно до работы.

Если будет выявлено нарушение — отсутствие ККТ, то организация должна будет уведомить арендатора о необходимости приобретения и регистрации онлайн-кассы в течение 15 рабочих дней. В случае отказа арендатора установить и использовать кассу, управляющая организация должна отказать в предоставлении торгового места.

Для потребительских сельскохозяйственных кооперативов разрешено не использовать кассу на рынках до 1 января 2023 года.

Так кому не нужна онлайн-касса в 2022 году

Не использовать онлайн-кассу при ведении своей деятельности в 2022 году могут:

  • Самозанятые ИП (или все плательщики НПД)
  • ИП осуществляющие отдельные виды деятельности (пункт 2 статьи 2 ФЗ №54)
  • Организации и ИП при расчетах платежными поручениями
  • ИП, осуществляющие свою деятельность в отдаленных и труднодоступных местностях
  • ИП на патенте, но только в отношении отдельных видов бизнеса (пункт 2.1 статьи 2 ФЗ №54)
Изменения в приложении «Нужна ли онлайн касса — разбираемся в 54 ФЗ»

Онлайн-кассы в 2022 году и маркировка

Львиную долю изменений по онлайн-кассам затронет работа с цифровой маркировкой Честный Знак. В 2022 году планируется ряд нововведений:

  • С 20 января 2022 года кассиры обязаны считывать коды маркировки при продаже мороженого и сыров со сроками годности до 40 дней.
  • С 31 марта считывать коды на кассе должны остальные категории молочки со сроками годности до 40 дней.
  • С 1 июня 2022 года обязательная маркировка распространится на все категории молочной продукции.
  • С 1 сентября наступает обязанность принимать накладные с молочной продукцией в системе ЭДО.

Как подготовиться к изменениям по маркировке

  • Пройти регистрацию в информационной системе Честный Знак и оформить личный кабинет.
  • Оформить электронную подпись (если нет).
  • Чтобы продавать маркированный товар на кассе и выполнять требования законодательства необходимо обновить онлайн-кассу или осуществить перепрошивку — подготовить программное обеспечение кассы для цифровой маркировки и перейти на ФФД 1.2.
  • Приобрести сканер штрих-кодов 2D для считывание кодов маркировки с упаковок товара.
  • Понадобится установить и интегрировать в работу программу электронного документооборота, чтобы принимать документы от контрагентов.

Обязательные реквизиты в чеке онлайн кассы

Обязательные реквизиты в кассовом чеке в 2022 году следующие:

  • Название организации (ИП),
  • ИНН организации (ИП),
  • Заводской номер ККТ,
  • Регистрационный номер ККТ в ФНС,
  • Номер чека,
  • Дата и время проведения расчетов,
  • Название товара (услуги),
  • Количество товара (услуги), единицы измерения,
  • Цена товара (услуги) за единицу,
  • Общая сумма продажи товара (услуги),
  • Фискальный признак,
  • Название ОФД, адрес сайта ОФД для проверки подлинности чека,
  • Сумма и ставка НДС,
  • Адрес расчетов,
  • Штрих-код с информацией о чеке.

Штрафы за онлайн-кассы в 2022 году

Не забывайте о штрафах за онлайн-кассы для ИП и ООО в 2022 году. 

Так за нарушение формата чека и отсутствие в нем номенклатуры, а также указание недостоверных данных в 2022 году грозит штраф. Нарушения в порядке оформления чеков рассматриваются как несоблюдение условий применения контрольно-кассовой техники:

  • для сотрудников штраф составит до 3 тысяч рублей.
  • для юридических лиц до 10 тысяч рублей.

Если клиенту не выдан чек в электронной форме на электронный адрес или в СМС-сообщении, то можно получить штраф:

  • Для предпринимателей — 2 тысячи рублей.
  • Для организаций — 10 тысяч рублей.

За работу без кассового аппарата:

  • Для сотрудников могут назначит штраф в сумме до половины суммы расчета без кассы (более 10 тысяч рублей).
  • Для ИП и организаций — до полной суммы расчета без кассы (более 30 тысяч рублей).

За повторное нарушение (работу без ККТ) при сумме расчетов свыше 1 млн. рублей грозит:

  • Сотрудникам отстранение от работы до двух лет.
  • Для ИП и организаций — закрытие на срок до 3-х месяцев.

Часто задаваемые вопросы

В 2022 году как и ранее онлайн-касса для самозанятых (плательщиков налога на профессиональный доход (НПД)) не требуется. При расчетах используется электронные чеки, которые оформляются в приложении «Мой налог».

Перейти на ФФД 1.2 обязательно всем продавцам маркированных товаров еще с 6 августа 2021 года. Для остальных переход на новый формат не обязателен. Чтобы работать с маркировкой помимо перепрошивки или обновления устройства потребуется соответствующий фискальный накопитель ФН М.

Да, если площадь совместно с местом складирования занимает менее 15 метров. Не использовать кассу на рынках могут также налогоплательщики ЕСХН.

Изменения в приложении Эксперт
Директор по развитию компании «Мультикас». Более 7 лет опыта в области внедрения онлайн-касс, учетных систем ЕГАИС и Маркировки товаров для розничных организаций и заведений питания.
Максим Демеш
md@kassaofd.ru

Изменения в приложении

Нужна помощь с подбором онлайн-кассы?

Не теряйте время, мы окажем бесплатную консультацию и подберем подходящую кассу по 54-ФЗ для Вашего бизнеса.

Налог для самозанятых граждан в 2022 году

Изменения в приложении

В предыдущей публикации про самозанятых мы выяснили, кто это, чем могут заниматься, и как пройти регистрацию в таком статусе. В этой статье мы разберёмся, какой налог надо платить тем, кто самостоятельно получает доход без регистрации ИП.

Что такое налог на профессиональный доход

Налог на профессиональный доход – это новый вид налогообложения, который начал действовать в качестве эксперимента, но в 2022 году действует по всей России. Режим называется льготным или специальным, потому что он освобождает физлиц от уплаты НДФЛ по ставке 13%.

Понятие профессионального дохода установлено в статье 2 закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ: «Доход физических лиц от деятельности, при ведении которой они не имеют работодателя и не привлекают наемных работников по трудовым договорам, а также доход от использования имущества». Плательщиками НПД могут быть не только обычные физические лица, но и те, кто зарегистрировал ИП.

Отдельно стоит сказать про оговорку относительно работодателей. Плательщики налога на профдоход могут параллельно работать по трудовому договору, но не по тому виду деятельности, по которому они признаются самозанятыми.

Более того, в законе сказано про то, что плательщик НПД не может оказывать услуги или выполнять работы для заказчика, который был его работодателем менее двух лет назад.

Это сделано специально, чтобы не началось массовое увольнение наёмных работников и перевод их в плательщиков НПД.

По своей сути налог на профессиональный доход ближе всего к режиму УСН Доходы. Здесь тоже для расчёта налоговой базы учитывают только полученные доходы без произведённых расходов. Однако по сравнению с УСН Доходы ограничений в режиме для самозанятых больше.

УСН ДоходыНалог на профессиональный доход
Годовой доход – не более 219,2 млн рублей (*) Годовой доход – не более 2,4 млн рублей
Можно нанимать до 130 работников по договорам ГПХ и трудовым (*) Работников по трудовым договорам нанимать нельзя
Можно заниматься торговлей, производством, услугами, работами Нельзя заниматься торговлей, виды деятельности  – это услуги, работы и реализация товаров собственного производства.

(*) На УСН действуют не только обычные, но и повышенные лимиты. От соблюдения лимитов зависят налоговые ставки.  

Вы можете стать самозанятыми со Сбербанком прямо сейчас. Оставьте заявку в сервисе и получите все достоинства приложения от ФНС, плюс дополнительные преимущества от Сбербанка.

Страховые взносы для плательщиков НПД

Анализируя причины, по которым миллионы самозанятых до сих пор не зарегистрировали ИП, налоговики выяснили, что одной из них является необходимость платить страховые взносы. Действительно, для тех, кто имеет нерегулярный доход от оказания услуг или выполнения работ, это значительная сумма — в 2022 году минимум 43 211 рублей (на пенсионное и медицинское страхование).

Причем платить взносы за себя ИП должен, даже если бизнесом он временно не занимается или прибыль не получает. А если дополнительная деятельность приносит всего 15-20 тысяч рублей в месяц, то отдавать из них 3-3,5 тысячи накладно.

Новое налогообложение самозанятых освобождает их от уплаты страховых взносов, в том числе, индивидуальных предпринимателей, которые перешли на НПД. Однако у этого есть и оборотная сторона – нет взносов, нет и страхового стажа для получения пенсии.

Чтобы иметь право на страховую, а не на социальную пенсию, самозанятые могут платить взносы на пенсионное обеспечение в добровольном порядке. Размер платежей на ОСП такой же, как для индивидуальных предпринимателей, в 2022 году это 34 445 рублей. Подробнее о том, как начисляется трудовой стаж для самозанятых, читайте здесь.

А вот в отношении медицинского обслуживания плательщики НПД являются застрахованными лицами, хотя взносы на ОМС отдельно не платят. Дело в том, что часть уплаченного ими налога будет автоматически направляться в бюджет ФФОМС.

Налоговая ставка НПД

Профессиональный доход облагается по разным ставкам, в зависимости от того, кому были реализованы услуги или работы:

  • 4% при реализации обычным физическим лицам;
  • 6% при реализации организациям и ИП.

Закон гарантирует, что до конца 2028 года эти ставки не будут увеличиваться, а допустимый лимит доходов в 2,4 млн рублей – уменьшаться.

Кроме того, плательщикам НПД положен налоговый вычет на сумму до 10 000 рублей. Это означает, что рассчитанный налог может быть уменьшен на эту сумму, но в особом порядке:

  • если доход получен от физического лица, то вместо 4% надо будет заплатить только 3%;
  • если доход получен от организации или ИП, то вместо 6% надо будет заплатить только 4%.

Так будет продолжаться до тех пор, пока экономия на налоге не достигнет 10 000 рублей. Самим самозанятым беспокоиться об этом не надо, вычет будет автоматически учитываться при выставлении уведомления на уплату налога.

Если за один год вся сумма вычета не будет получена, то остаток перенесут на следующий год. Фактически, с учетом этого вычета, если клиентами самозанятого будут только физлица, то на первый миллион рублей профессионального дохода он будет платить налог по ставке 3%.

Изменения в приложении

Как платить налог на профессиональный доход

Плательщику НПД рассчитывать свой налог самостоятельно не надо. Расчёт формируется автоматически через приложение «Мой налог». Как только самозанятый оформит чек через это приложение, сумма дохода попадает в налоговую базу.

По итогам каждого месяца, не позднее 12-го числа месяца, следующего за отчётным, самозанятый будет получать уведомление об уплате налога с указанием реквизитов. Для удобства к приложению можно привязать банковскую карту, тогда налог списывается автоматически.

Срок уплаты налога на профессиональный доход – до 25 числа месяца, следующего за отчётным. За нарушение срока оплаты налагается штраф в 20% от недоимки. Если сумма налога окажется меньше 100 рублей, платить её пока не надо, она добавится к налогу за следующий период. А при отсутствии дохода в отчётном месяце налога к уплате не будет, никакой обязательной фиксированной суммы здесь нет.

Если самозанятый получит доход больше 2,4 млн рублей в календарном году, то он теряет право платить НПД. Что делать при превышении установленного лимита доходов? Выход здесь только один – регистрировать бизнес в обычном порядке в налоговой инспекции.

Но если плательщиком НПД был уже зарегистрированный индивидуальный предприниматель, то у него есть 20 дней, чтобы перейти с этого режима на другой льготный (УСН, ЕСХН, ПСН). В противном случае дальнейшие доходы ИП будут облагаться в рамках общей системы с уплатой НДФЛ и НДС.

Особенности работы самозанятых с ИП и организациями

Для организаций и индивидуальных предпринимателей работать с самозанятыми выгоднее, чем нанимать работников по трудовому договору или договору ГПХ. Дело в том, что когда ООО или ИП заказывают услуги или работы у обычных физических лиц, то обязаны платить за них страховые взносы, а также удерживать и перечислять НДФЛ.

А вот если услуги или работы будут выполнены самозанятым, то он сам в ответе за свои доходы перед государством. За плательщика НПД заказчик не платит страховые взносы и не является его налоговым агентом.

По сути, оформление отношений с самозанятым будет происходить, как с индивидуальным предпринимателем. Для учёта расходов в сделках с самозанятыми стоит заключить договор и принимать услуги и работы по акту.

Хотя вполне может быть достаточно электронного чека, сформированного приложением «Мой налог». Но пока практики по работе с плательщиками НПД нет, лучше подстраховаться и оформлять все первичные документы.

Бесплатная консультация по налогообложению

Ваша заявка успешно отправлена. Мы свяжемся с вами в ближайшее время.

Как зарегистрироваться и работать

Если вы еще не знаете, что это такое, почитайте наши статьи:

Применять новый спецрежим «Налог на профессиональный доход» смогут только те, кто подаст заявление через приложение или веб-кабинет и получит подтверждение от налоговой. Никаких бумаг заполнять и относить в налоговую не нужно, все только через интернет.

Вот как зарегистрироваться через приложение «Мой налог».

Скачайте мобильное приложение. Оно доступно в Эпсторе и Гугл-плее. Не попадитесь мошенникам: в интернете уже есть приложения-подделки. Вот правильные ссылки от ФНС:

«Мой налог» в Эпсторе;

«Мой налог» в Гугл-плее.

Регистрация через ЛК пройдет быстрее, но можно и по паспорту

Укажите номер телефона. В ответ придет код подтверждения. То есть телефон должен быть реальный и к нему нужен доступ. Без кода номер не подтвердят и регистрации не будет.

Выберите регион. Налог на профессиональный доход действует только в четырех регионах: Москве, Московской и Калужской областях, Татарстане. Здесь учитывается не место жительства, а место ведения деятельности. Можно жить в Орле, а работать в Москве. Вы сами решаете, какой регион выбрать, но он должен быть только один.

Подтвердите номер телефона Укажите место ведения деятельности

Приготовьте паспорт или данные для доступа в личный кабинет налогоплательщика. Проще всего зарегистрироваться по ИНН и паролю, который вы используете для личного кабинета на сайте nalog.ru. Это тот личный кабинет, где можно сдать декларацию о доходах и заплатить налог на имущество. Если у вас есть такой пароль, тогда выберите в приложении регистрацию через ЛК.

Если пароля от личного кабинета у вас нет, а в налоговую за ним идти не хочется, можно зарегистрироваться по паспорту. Понадобится разворот с фотографией.

Вводить данные не придется, приложение будет само сканировать документы и заполнять заявление Наведите камеру на разворот с фотографией, чтобы все читалось

Проверьте данные в заявлении на регистрацию. Если появятся оранжевые надписи, их можно исправить вручную. Иногда приходится сканировать документы еще раз Сделайте селфи без шапки и очков и моргните в камеру. Сейчас ваше фото будут сверять с паспортом. Если фото не распознают, нужно все повторить. Иногда фотографироваться нужно три раза — наберитесь терпения

Подтвердите регистрацию. Если вы согласны, то сейчас станете самозанятым. По крайней мере, получите доступ к функциям приложения: сможете отправлять чеки и следить за начислениями налога.

Вы в одном шаге от легальной работы без кассы и деклараций. Можно ничего не подтверждать, тогда и регистрации не будет Если регистрация прошла успешно, придет сообщение по смс и появится уведомление в приложении Если регистрация прошла успешно, придет сообщение по смс и появится уведомление в приложении

Еще нужно ввести пин для доступа. Дальше настраивайте вход по отпечатку пальца или фейс-айди — в зависимости от телефона. Но на работу приложения это уже не влияет.

Еще в приложении можно зарегистрироваться по учетной записи на госуслугах.

Тонкости налога для самозанятыхРассказываем, что делать в разных ситуациях, когда нельзя применять и как застраховаться от ошибок

На сайте nalog.ru есть личный кабинет налогоплательщика, о котором все и так знают. Но — внимание! — это не тот личный кабинет, через который регистрируются самозанятые. У них свой сервис и отдельный личный кабинет.

Вот правильная ссылка для доступа и регистрации: https://lknpd.nalog.ru/

Через веб-кабинет можно зарегистрироваться только по ИНН и паролю. По паспорту нельзя. Зато этот вариант подходит тем, у кого нет смартфона или кто не хочет скачивать приложение. Личный кабинет для спецрежима «Налог на профессиональный доход» доступен со стационарного компьютера, даже если у вас кнопочный телефон. Приложение «Мой налог» тут не пригодится.

При регистрации через сайт тоже нужно подтвердить номер телефона и выбрать регион.

Можно зарегистрироваться через приложение, а чеки отправлять через сайт — и наоборот. Когда вы стали самозанятым, то можно пользоваться любым сервисом. Информация о доходах тоже доступна везде.

В веб-кабинете доступна и регистрация по паролю от госуслуг. Если есть подтвержденная учетная запись, можно использовать ее для входа в личный кабинет. Но здесь нужно быть очень внимательным: при первой же авторизации таким способом произойдет автоматическая постановка на учет в качестве самозанятого.

В веб-кабинете самозанятого все то же самое, что и в приложении

На каждое поступление от клиентов нужно сформировать чек. Как вы получили деньги, не имеет значения. На счет в банке, наличными или на карту — это ваше дело. Чек вы формируете сами.

Делать это нужно через приложение или на сайте.

Нажмите кнопку «Новая продажа» Укажите сумму, кто и за что заплатил. Если деньги от фирмы или ИП, нужно указать ИНН Укажите сумму, кто и за что заплатил. Если деньги от фирмы или ИП, нужно указать ИНН

Выбирайте понятное наименование услуги или товара, который вы продаете. Не «За квартиру», а «За аренду квартиры с 1 по 31 января». Это важно и вам, и клиенту.

Отправьте чек по смс или на электронную почту клиенту. Или дайте считать QR-код с телефона. Одновременно этот чек получит и налоговая

Постепенно к сервисам ФНС будут подключаться электронные площадки и банки. В настройках приложения можно поручить им самим формировать чеки и даже платить налоги. Пока так можно делать только в «Яндекс-такси». Все операторы и банки, которые подключились, будут указаны в специальных разделах на сайте ФНС и в приложении «Мой налог»:

Если в чеке ошибка или пришлось вернуть деньги клиенту, чек можно аннулировать или исправить.

При аннулировании чека налог пересчитается. Чек все равно будет виден в приложении и веб-кабинете с пометкой, что он аннулирован При аннулировании чека налог пересчитается. Чек все равно будет виден в приложении и веб-кабинете с пометкой, что он аннулирован

Считать налоги самим не нужно. Все происходит автоматически. Ставка зависит от того, кого вы указали в чеке. Если деньги пришли от физлица, налог начислят по ставке 4%. От фирмы или ИП — по ставке 6%. С учетом вычета ставки выходят меньше, но все это тоже считается без вашего участия.

Начисленный налог сразу можно увидеть в приложении или личном кабинете. То есть вам не придется ждать следующего месяца — вы можете сразу следить за тем, сколько денег должны заплатить в бюджет с каждой продажи.

В приложении видны все чеки и начисленные налоги Предварительные начисления с каждой продажи отображаются сразу, а не только в конце месяца

Задолженность — это то, что уже пора было заплатить. На эту сумму начисляют пени.

Для этого формируется отдельная справка — тоже в приложении «Мой налог» или на сайте с компьютера. Эту справку могут попросить клиенты-юрлица. Для них это важный документ, который освобождает их от налогов и взносов с вашего дохода.

https://www.youtube.com/watch?v=AElX7Y_ZLYk

В веб-кабинете уже появилась возможность сформировать справку. Это подтверждение, что вы самозанятый. То же самое можно сделать и с телефона.

Справки о доходах и регистрации формируются в настройках. Их можно скачивать, распечатывать и отправлять по электронной почте

Если вы работаете с самозанятыми, просите эту справку и подскажите исполнителям, как они могут ее сформировать. Если человек отказывается предоставить справку, значит, никакой он не самозанятый и вам грозят доначисления. Без регистрации через интернет налог на профессиональный доход платить нельзя.

Это тоже можно сделать в приложении или на сайте. Укажите причину и снимитесь с учета.

Подавать заявление на бумаге не нужно

Если у вас нет дохода, то и налога не будет. Взносы за этот период платить тоже не нужно. Поэтому сниматься с регистрации только из-за перерыва в работе необязательно.

Но можно регистрироваться, потом сниматься, потом опять регистрироваться — хоть каждый месяц. Если вас снимут с регистрации, приложением все равно можно будет пользоваться, но без формирования чеков: например, вы сможете посмотреть, сколько заработали, от кого получали деньги, сколько налога заплатили.

Если с приложением что-то не так из-за технических работ, чек можно сформировать на следующий день после того, как всё исправят. О технических работах будут сообщать на сайте ФНС.

Если приложение работает, но нет доступа в интернет, все равно можно сформировать чек — он отправится позже.

Зарегистрировать ИП через это приложение нельзя. Статус ИП нужно получать в обычном порядке — по заявлению. И так же его закрывать.

Увы, никак. Без смартфона, компьютера и интернета использовать этот налоговый режим не получится.

ФНС запустила специальный сайт о налоге на профессиональный доход. Если сомневаетесь — ищите все ссылки там.

Ловкость рук и никакого мошенничества, или куда пропали все налоговые бонусы у самозанятых в 2021 году

Если вы самозанятый, и давно не заходили в личный кабинет в «Мой налог» — проверьте его! Вас могут ждать там чудные открытия.

Во-первых, вы увидите, что бонус в размере 12130 рублей, действующий только в 2020 году, пропал. Все, что вы не успели потратить из этого бонуса на налоги, сгорело. Это было предсказуемо и ожидаемо.

Во-вторых, бонус в размере 10000 рублей, как бы подъемные для самозанятых, из личного кабинета исчез тоже. Вместо этого в личном кабинете висит сумма налога к уплате, начисленная самозанятым за декабрь. Оплатить этот налог надо уже из своей прибыли, а не из бонусов, и нужно успеть это сделать до 25 января 2021 года.

Разберемся, куда делся бонус в размере 10000 рублей или остатки от этого бонуса. Он не сгорел, но система списания налога из бонуса в 10 тысяч рублей с 1 января 2021 года будет другой, непривычной для большинства из тех, кто стал самозанятым во второй половине 2020 года.

  • ********************************
  • Рекомендуем:
  • Сервис для подготовки деклараций 3-НДФЛ для налогового вычета: https://buhot4et.ru/3ndfl
  • Сервис для сдачи отчетности через интернет и без ЭЦП: https://buhot4et.ru
  • **********************************

Если из «коронавирусного» бонуса в размере одной минималки налог списывался полностью, то из бонусных 10 тысяч рублей налог будет списываться по следующей схеме.

Цитирую: «налоговый бонус в отношении доходов, полученных начиная с 1 декабря 2020 года, будет уменьшать ставку по налогу на 1% в отношении доходов, полученных от физических лиц, и на 2% в отношении доходов, полученных от юридических лиц», — это официальное извещение налоговых органов, которое было разослано всем применяющим налог на профессиональный доход.

Проще говоря, пока у вас есть бонусы на погашение налога, из этих денег будут автоматически списывать 1% налога, если вы выполнили работу для физического лица, или 2%, если работа была сделана для организации. А остальные 3 % за работу физическому лицу и 4% за работу организации вы будете платить лично из полученной прибыли.

Скажем, в декабре 2020 года вы выполнили заказ для организации, за который вам оплатили 10 тысяч рублей. В январе 2021 года вы уже самостоятельно будете платить налог с этой прибыли. Вы должны оплатить 6%, то есть 600 рублей.

Но у вас осталось еще 10 тысяч рублей налоговых бонусов. Поэтому вам начислят только 4% налога — 400 рублей к уплате, а 2% — 200 рублей будут списаны из ваших 10 тысяч бонусных рублей.

Как только вы истратите все бонусы по этой схеме, вы будете платить налоги полностью: 4% — за работу «физикам», 6% — юридическим лицам.

Такая система уплаты налогов и меры поддержки на первое время с помощью бонусов изначально были придуманы для самозанятых, и уже действовали до 1 июня 2020 года. Правда, применялись в отдельных регионах, в пилотном режиме.

На всю Россию налог на профессиональный доход распространился лишь с 1 июля 2020 года. Поэтому для многих, кто зарегистрировался после июля и привык к полному списанию налогов из бонусов, необходимость уплаты налога уже в январе стала неприятным сюрпризом.

Однако деваться нам с вами некуда — закон есть закон.

Налог за выполненные в декабре работы или услуги нужно не забыть оплатить до 25 января 2021 года. Для этого в приложении «Мой налог» можно подключить банковскую карту, откуда налог и будет списан.

А на сегодня всё! Добавляйте статью в закладки, чтобы ничего не забыть, и подписывайтесь на наш канал: t.me/buhot4etru

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector