В 2022 году ФНС ввели новый налог на проценты по вкладам

В 2022 году россиянам нужно будет платить новые налоги по банковским вкладам. Разобрались, как посчитать, сколько нужно отдавать государству по новым условиям, и остались ли какие-то льготы

В 2022 году ФНС ввели новый налог на проценты по вкладам

Fox_Ana / shutterstock

С 1 января 2021 года для россиян вступил в силу новый закон о налогообложении процентов по банковским вкладам. Поправки внесли во вторую часть Налогового кодекса России [1].

Однако налоговая база начала формироваться только в этом году, так что если вы получали проценты в 2020 году и раньше, то они учитываться не будут. Впервые такой налог нужно будет заплатить в 2022 году — до 1 декабря. За текущий год налоги оплачиваются в следующем.

В этом тексте вы узнаете:

Каким был налог на вклады раньше

Раньше налог по депозитам нужно было платить только в том случае, если процентная ставка по вкладу превышала ключевую ставку ЦБ на 5 процентных пунктов.

В таком случае с этого «превышения» резидентам нужно было заплатить налог в 35%, нерезидентам — 30%. При ставке ЦБ 4,25%, налогооблагаемая база начиналась бы с 9,25% и выше.

Однако таких высоких процентов по банковским вкладам давно нет, поэтому налог почти никто не платил.

Налоговый резидент — тот, кто платит налоги в бюджет той или иной страны. В России это люди, которые находились на территории страны 183 дня в течение года.

Какой налог на вклады действует сейчас

Теперь схема, по которой рассчитывается налогооблагаемая база, изменилась. Ставка будет одинаковая и для резидентов, и для нерезидентов — 13% НДФЛ. А правило «плюс 5%» больше не применяется.

На вклады в рублях

Для процентных доходов от вкладов государство ввело необлагаемую сумму дохода. Все, что окажется выше этой суммы, облагается налогом. Вот как рассчитывается необлагаемая сумма: ключевая ставка 
ЦБ на 1 января умножается на сумму в ₽1 млн.

К примеру, ключевая ставка ЦБ на 1 января 2021 года составляла 4,25%. В этом случае налогообложению будет подлежать весь процентный доход, превышающий ₽42,5 тыс. Сколько у вас вкладов и на какую сумму — не имеет значения. Важно, превышает ли общая сумма полученных вами процентов необлагаемый минимум. Если да, то налог придется заплатить.

Если ваша общая сумма вкладов меньше или равна ₽1 млн, еще не значит, что налог платить не придется. Когда банки предлагают вклады с процентной ставкой, превышающей ключевую ставку ЦБ, доход по таким вкладам может превысить необлагаемую сумму.

В 2022 году ФНС ввели новый налог на проценты по вкладам

create jobs 51 / shutterstock

На валютные вклады

Если у вас есть банковские вклады в иностранной валюте, то по ним тоже нужно будет платить налоги по новой схеме независимо от размера ставки. Доходы по ним будут пересчитываться в рубли по курсу Банка России, который действовал на дату выплаты процентов.

Например, вы открыли годовой долларовый вклад со ставкой 0,7%, проценты по которому выплачиваются в конце срока на отдельный счет. Его сумма — $10 тыс. Тогда проценты составят $70.

Допустим, что срок депозита закончился 15 ноября. Курс доллара ЦБ на эту дату был около ₽71,8. Переведем проценты из долларов в рубли — они составят ₽5026.

Эта сумма слишком мала, чтобы платить за нее налог, однако ее добавят к доходам по другим вкладам, если они у вас есть. При этом в Минфине объяснили [2], что доход от изменения курсов валют не учитывается. Сумма вклада — это имущество, а не доход, так что он в принципе не может подлежать налогообложению.

На вклады для пенсионеров

Сейчас у пенсионеров нет особых условий и льгот по новому закону о налогах на вклады. В 2021 году депутаты предложили законопроект [3], который освободил бы неработающих пенсионеров от выплаты таких налогов. Однако его так и не приняли, так что пенсионерам тоже нужно платить налоги.

Депутаты отмечали, что этот законопроект должен поддержать слабо защищенные группы населения. Многие россияне пытаются накопить средства на пенсию, пока работают, чтобы не бедствовать в старости, говорили законодатели. Когда пенсионер уже не работает, то у него нет зарплаты, а потеря нескольких тысяч рублей в виде налогов может стать существенной, считают депутаты.

В законопроекте они предложили освободить неработающих пенсионеров от налогов с доходов по вкладам. Условие — эти доходы за год не должны превышать прожиточный минимум пенсионеров в целом по России, умноженный на 12. То есть если минимум составляет ₽10 тыс., то годовые доходы от вклада не должны превышать ₽120 тыс.

Налог на вклады по наследству

Согласно Налоговому кодексу, с дохода в виде процентов по банковским вкладам и остаткам на счетах, выплаченного в порядке наследования, не нужно платить налоги. Поэтому и под новый закон они тоже не подпадают, пояснили в Минфине [4]. Но если вы получили вклад не в порядке наследования, то налоги придется платить.

Если вы не знаете, были ли вклады и счета у вашего родственника, то нужно обратиться к нотариусу, который ведет наследственное дело. Он собирает информацию об имуществе.

В 2022 году ФНС ввели новый налог на проценты по вкладам

AntonSAN / shutterstock

Когда можно не платить налог по вкладам

  • Доходы по вкладам, процентная ставка по которым не более 1% годовых.
  • Доходы по счетам эскроу — это специальный счет в банке, который используют в сделках, чтобы снизить риски.

Однако некоторые моменты в законе оставляют вопросы, считает Игорь Шиков, советник налоговой практики адвокатского бюро «Егоров, Пугинский, Афанасьев и партнеры».

«Неясно, как считать доход у коллективных владельцев вклада. Например, если права на депозит принадлежат нескольким наследникам или это совместный вклад супругов», — сказал эксперт «РБК Инвестициям».

В Федеральной налоговой службе (ФНС) рассказали, что проценты, которые добавляются к вкладу, а не поступают на отдельный счет, тоже учитываются. «Если проценты зачисляются банком в счет пополнения того же вклада клиента, то доход в виде таких процентов учитывается при обложении НДФЛ в том налоговом периоде, в котором было зачисление этих процентов», — пояснили в ФНС [5].

Как рассчитать налог по вкладам

Представим, что на вашем банковском депозите лежит ₽900 тыс. по ставке 5,5% годовых. А ключевая ставка ЦБ на начало налогового периода (в нашем случае — на 1 января 2021 года) составляла 4,25%.

  • Используем следующую формулу
  • (Ваш доход по вкладу — Необлагаемая сумма) * 13% = Налог на доход от вклада
  • Считаем сумму, с которой будет взиматься налог
  • ₽900 тыс. * 5,5% (ставка по вкладу) — ₽1 млн * 4,25% (ставка ЦБ) =
  • ₽49 500 — ₽42 500 = ₽7000
  • Считаем налог с получившейся суммы
  • ₽7000 * 13% = ₽910

Итого: налог на вклад ₽900 тыс. под 5,5% при ключевой ставке ЦБ 4,25% на начало налогового периода составит ₽910.

В это уравнение можно подставить свои значения и понять, сколько вам нужно будет заплатить налогов по вкладам в 2021 году. Важный момент, который следует учесть: если вы открыли вклад в 2020 году, а закончится он в 2021 году, то стоит проверить, как выплачиваются проценты — по истечению срока вклада, ежеквартально или ежемесячно.

Допустим, человек открыл вклад 1 апреля 2020 года на один год.

В таком случае налогооблагаемая база может рассчитываться по-разному, предупреждает старший менеджер Ernst & Young Анна Савон: «Если проценты по вкладу выплачиваются ежемесячно или ежеквартально, НДФЛ за 2020 год необходимо будет уплатить по прежним правилам, за три месяца 2021 года — по новым. Если же по договору банковского вклада проценты выплачиваются в конце срока, то вся сумма процентов облагается налогом уже по новым правилам».

Когда и как платить налог по вкладам

Платить налог по вкладам нужно самостоятельно. Но подавать декларацию не придется. Банки сами направят информацию о ваших вкладах и доходах в Федеральную налоговую службу. Они должны отчитаться до 1 февраля следующего года.

Если ваши доходы превысят необлагаемую базу, ФНС пришлет вам уведомление. Налоги за 2021 год нужно будет заплатить до 1 декабря 2022 года.

Больше новостей об инвестициях вы найдете в нашем телеграм-канале «Сам ты инвестор!»

Основной инструмент денежно-кредитной политики центрального банка страны. Это процентная ставка, которая определяет минимальную стоимость денег в стране, влияет на ставки кредитов, депозитов, размер купона торгуемых облигаций. Центробанк воздействует на инфляцию и валютные курсы, изменяя ключевую ставку. Например, если ключевая ставка повышается, то кредиты и депозиты становятся дороже, а инфляция сдерживается.

Отмена налога на вклады за 2021-2022 года

В 2022 году ФНС ввели новый налог на проценты по вкладам

В начале марта 2022 года премьер-министр Михаил Мишустин объявил об отмене налога на процентный доход по вкладам. Это позволит снизить размер налоговой нагрузки в текущем году и развернуть интерес инвесторов в сторону банковских депозитов, проценты по которым привлекательнее, чем дивидендная доходность большинства акций. Примечательно, что процентным доходом законопроект не ограничился и включил еще два пункта, освобождающих от оплаты НДФЛ.

Какие меры поддержки по отмене НДФЛ введены в 2022 году

Государственная Дума в первом чтении приняла законопроект, освобождающий от уплаты налога на процентный доход по вкладам, открытым в российских банках. Действие документа распространяется на прибыль, полученную в 2021 и 2022 годах. Это значит, что в 2022 и 2023 годах 13% НДФЛ платить не нужно.

Дебетовая карта Tinkoff Black

Налоговая база по НДФЛ определялась как превышение суммы прибыли в виде процентов, полученных по всем депозитам в течение года, над суммой процентов, рассчитываемой, как произведение 1 млн и ключевой ставки ЦБ РФ, установленной на начало года.

Таким образом, необлагаемая сумма за 2021 год составила бы 42 000 рублей, а за 2022 год – 85 000 рублей. Но новый законопроект отменил НДФЛ полностью. Одновременно вносятся изменение в порядок исчисления налога по вкладам.

Теперь же расчет будет учитывать наивысший показатель ключевой ставки за ведь год, это означает, что совокупная сумма налога может уменьшиться.

Читайте также:  С 6 апреля начнет действовать новый профстандарт для бухгалтеров

Кроме этого, документ включил и другие меры поддержки.

В частности, сделан акцент на стимулирование перевода ценных бумаг российских компаний из собственности иностранных организаций во владение российских физических лиц, в отношении которых последние выступали контролирующими лицами по состоянию на 31 декабря 2021 года.

Оплата НДФЛ по таким бумагам также отменен. Освобождается от уплаты 13% и экономия на процентах по кредитам в 2022-2023 годах. Это относится к ситуациям, когда физическое лицо получает кредит от работодателя, в иных случаях экономия, итак, не облагалась налогом.

Разворот к банковским вкладам: почему в них стоит вкладывать деньги сегодня

Санкции, наложенные на фоне политической обстановки, стали мощным драйвером для роста ключевой ставки в 2022 году. Вместо прогнозируемых 9% к средине лета, процент достиг 20 пунктов уже в марте.

Вслед за ключевой ставкой повысились проценты по вкладам, положить деньги в банк можно под 20-25% годовых.

Безусловно, повышение регулятора коснулось кредитов и условий использования кредитных карт, ПСК достигают 30-50% годовых.

Отмена нормы направлена на защиту интересов граждан. Помимо того, что россияне смогут не платить налог, есть хорошая возможность увеличить свой капитал.

Условия по вкладам стали намного привлекательнее, чем привычная дивидендная доходность и еще более выгодны, чем ОФЗ.

Последние годы депозиты сложно было рассматривать, даже как способ сохранения денежных средств: 1-4% годовых, предлагаемых банками, меркли на фоне дивидендов ММК или Сбербанка. Теперь ситуация полярно изменилась:

Дебетовая карта «Главная»

  1. ВТБ «Накопительный счет». При сумме до 1 млн р первые 3 месяца начисляется 24% годовых, далее ставка снижается до 21%. Вложить можно любую сумму, свыше 1 рубля.
  2. Альфа-Вклад от Альфа-Банка. Ставка достигает 21% в год, но самые выгодные и доступные условия – вкладывать от 10 000 рублей на полгода. При увеличении срока процентный доход заметно снижается.
  3. Сбербанк. Вложить деньги по тарифу СберВклад можно по ставке до 21% в год, сумма – от 100 000 рулей.
  4. Россельхозбанк. Вклады «Пенсионный» и «Доходный» позволяют оформить договор и положить деньги под 20% и 21% соответственно. Причем минимальный депозит составит всего 500 – 3 000 рублей.
  5. Банк Открытие. Продукт «Надежный» — ставка до 21% годовых, сумма – от 50 000 рублей.

В большинстве случаев выгодные условия имеют свои «подводные камни» в виде короткого срока инвестирования или высокого минимального депозита. Именно поэтому наиболее выгодно оформить вклад сегодня, чтобы приумножить капитал за короткий срок.

К плюсам банковских услуг можно отнести доступность средств, простоту и прозрачность условий, легкость заключения договора.

Стоит обратить больше внимания и на дебетовые карты, позволяющие открывать накопительные счета и получать процентный доход ежемесячно. 

Обнаружили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl + Enter.

Президент отменил налог с дохода от вкладов, полученного в 2021 и 2022 годах

Евгений Шепелев

частный инвестор

Профиль автора

26 марта президент подписал закон, который среди прочего отменяет НДФЛ с дохода по банковским вкладам и счетам, полученного в 2021 и 2022 годах.

Также немного меняется налогообложение такого дохода, который будет получен в 2023 году и далее. А вот налог с купонов облигаций сохранили: его придется платить и в 2021, и в 2022, и в следующие годы.

Новые правила вступили в силу сразу после публикации закона. Вот что изменилось для вкладчиков.

Подпишитесь, чтобы следить за разборами новых законов и анализом финансовой ситуации Подписаться

Например, в начале 2021 года ставка ЦБ была 4,25% годовых. Значит, в 2021 году можно было получить до 42 500 Р в виде процентов по вкладам и счетам и не платить НДФЛ с этой суммы. Если бы доход за год составил 50 000 Р, то с 7500 Р — суммы превышения — пришлось бы платить НДФЛ.

Налог надо было платить в году, следующем за тем, в котором был получен доход. Налоговая на основании данных от банков присылала бы уведомление тем вкладчикам, кому следовало уплатить НДФЛ.

С процентов по вкладам и счетам в банках на территории России, полученным в 2021 и 2022 году, налога не будет. Это не зависит от суммы вклада, ставки ЦБ или размера полученных процентов — подобный доход включен в список доходов, не облагающихся НДФЛ.

Проценты по вкладам и счетам, полученные в 2023 году и далее, будут облагаться НДФЛ, но немного не так, как раньше. Доход, с которого не придется платить налог, будет зависеть не от ставки ЦБ на первое число года, а от максимальной ставки ЦБ из числа действовавших на первое число каждого месяца в год, когда был получен доход.

Например, на 1 июня 2023 года ставка ЦБ будет равна 10% годовых. А на первое число остальных месяцев этого года ключевая ставка будет ниже. Тогда для налогообложения дохода от вкладов за 2023 год налоговая будет использовать ставку ЦБ в размере 10% годовых как самую высокую за год.

Этот подход выгоднее для вкладчиков. В случае заметного роста ставки и соответствующего роста доходности вкладов меньше риск того, что придется платить налог: размер дохода, не облагаемого НДФЛ, тоже вырастет.

С процентов, полученных в 2023 году, придется платить НДФЛ в 2024 году, если доход от вкладов и счетов превысит безналоговый лимит. Стоит помнить об этом, открывая или пополняя на крупные суммы вклады, по которым проценты будут выплачивать в 2023 году и позже.

Этот закон внес и другие изменения в налоговый кодекс. Так, физлиц освободили от налога с доходов в виде материальной выгоды — экономии на процентах по кредитам — в 2021—2023 годах, а повышенный транспортный налог придется платить за машины дороже 10 млн рублей, а не 3 млн, как раньше.

Еще предусмотрена поддержка для бизнеса. Аккредитованные ИТ-компании на 2022—2024 годы освободят от налога на прибыль, а для гостиниц на пять лет снизят НДС с 20% до нуля.

Об этих изменениях расскажем в отдельных статьях.

Новости, которые касаются всех, — в нашем телеграм-канале. Подписывайтесь, чтобы быть в курсе происходящего: @tinkoffjournal.

Всему свое время. Налог на вклады отменяется

Сбережения

/ 12 марта 16:54

Ключевая ставка Банка России побила свой рекорд и достигла значения 20%. Следом повысились ставки по кредитам. Но нет худа без добра – доходность вкладов тоже выросла! Это приятно вдвойне, ведь Правительство РФ намерено освободить вкладчиков от НДФЛ.

Вслед за ключевой ставкой взлетели ставки по вкладам

9 марта 2022 года Правительство Российской Федерации рассмотрело ряд инициатив, направленных на повышение устойчивости экономики в условиях усиления санкций, а также на поддержку граждан и предприятий.

Среди обсуждаемых мер фигурировали финансирование сельхозпроизводителей, дорожного хозяйства, строительной отрасли, помощь морским, авиа-, ж/д-перевозчикам, мониторинг и сдерживание роста цен, а также отмена налога с процентов по банковским вкладам.

Высокие ставки, отмена налога – нужно ковать железо, пока горячо! Вклад не только позволяет зафиксировать выгодные условия на длительное время, но и гарантирует возврат размещенных средств на сумму до 1,4 млн рублей. Рассчитайте свою выгоду на онлайн-калькуляторе.

Внедрить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) по банковским счетам президент Российской Федерации Владимир Путин предложил еще весной 2020 года. Фактически же изменения в Налоговый кодекс вступили в силу с 1 января 2021 года.

Налог на проценты по вкладу – это обязательный платеж в казну государства в размере 13% (или 15%, если все доходы физического лица превысили 5 млн рублей) от прибыли, полученной в результате размещения вкладов.

Нововведение вызвало большой резонанс и даже привело к частичному оттоку банковских клиентов, которые, не разобравшись в ситуации, ринулись забирать свои деньги.

Однако опасения большинства вкладчиков были напрасными – в условиях, когда ставки по депозитам ниже ключевой ставки Центробанка (далее – КС), НДФЛ облагаются только проценты по вкладам от 1 млн рублей.

В каких случаях нужно платить налог с полученного дохода

Изначально планировалось, что доходы с депозитов до 1 млн рублей не будут подпадать под налогообложение, однако впоследствии алгоритм расчета поменялся.

Весть о появлении нового налога расстроила весной 2020 года многих вкладчиков

НДФЛ взимается независимо от суммы сбережений, но процентный доход учитывают не в полном объеме. Законодательством предусмотрена необлагаемая сумма процентов (далее – НСП), которая определяется по формуле:

НСП = 1 000 000 ₽ × КС на начало налогового периода.

Поскольку в этом году граждане должны оплатить взнос за доходы, полученные в 2021 году, для определения налоговой базы применяется КС 4,25%. Таким образом, НДФЛ по вкладам будет начислен, если сумма процентов превысила 42,5 тысяч рублей или эквивалент в валюте по курсу на дату выплаты процентов вкладчику.

Учитываются начисления по всем банковским депозитам, накопительным счетам и картам в рублях, доходность которых больше 1%, а также в иностранной валюте, вне зависимости от ставок.

  • В конце 2021 года Алина закрыла вклад на 1,5 миллиона рублей и получила доход 180,7 тысячи рублей.
  • Кроме того, с марта по июль она откладывала на накопительный счет по 50 тысяч рублей под 6% годовых. Итого в августе она сняла со счета 253,8 тысячи рублей, из которых 3,8 тысячи – проценты.
  • В течение года девушка переводила зарплату на универсальную карту «Халва» с начислением процентов на остаток, за год вышло около 4,4 тысячи рублей.
  • Суммарный доход Алины за отчетный период был меньше 5 млн рублей, то есть расчет налога производится по ставке 13%:
  • (180 700 ₽ + 3 800 ₽ + 4 400 ₽ — 42 500 ₽) × 13% = 19 032 ₽
  • По общим правилам уплатить налоговый взнос на проценты, полученные в 2021 году, полагается до 1 декабря 2022 года.

Какие доходы освобождаются от налога по вкладам

Согласно законодательству НДФЛ не облагаются процентные доходы по вкладам, если их сумма меньше НСП.

Кроме того, он не распространяется на ряд других начислений:

  • прибыль, полученную по валютным счетам в результате колебаний курса;
  • доходы по картам и счетам, ставка по которым в течение всего периода не превышала 1% годовых;
  • начисления по эскроу-счетам;
  • кешбэк, выплаченный банком в рамках программы лояльности.
Читайте также:  Статья 213 ТК РФ. Медицинские осмотры некоторых категорий работников

Как влияет рост ставок на размер взноса

В 2022 году Банк России уже дважды повышал КС. Сначала с 8,5% до 9,5%, а затем еще на 10,5% – до 20%.

Колебания данного показателя прямо влияют на экономику нашей страны. Наиболее стремительно на эти изменения реагирует банковский сектор – увеличение КС позволяет повысить доходность депозитов.

Храните деньги не в банке, а в Совкомбанке – это гораздо выгоднее и безопаснее

Если раньше Совкомбанк предлагал размещение средств под 10%, то теперь можно получить доход до 22% годовых. Не упускайте шанс легко приумножить накопления – подайте заявку на открытие вклада онлайн и получите промокод на +0,25% к ставке!

Рассмотрим несколько ситуаций, чтобы оценить, как изменение КС влияет на величину НДФЛ. Для удобства расчетов за основу возьмем депозит без капитализации со следующими параметрами:

Сумма 1 000 000 ₽
Процентная ставка 10% годовых
Начисление и выплата процентов В конце срока
Доход на 1 год 100 000
Доход на 36 месяцев 300 000 ₽

Ситуация 1. КС на начало налогового периода выше процентной ставки (далее – ПС) на 3% (то есть 13%):

  • НСП = 1 000 000 ₽ × 13% = 130 000 ₽;
  • НДФЛ за 1 год – не взимается, так как сумма процентов меньше НСП;
  • НДФЛ за 36 месяцев = (300 000 ₽ — 130 000 ₽) × 13% = 22 100 ₽.

Ситуация 2. КС равна ПС (КС = 10%):

  • НСП = 1 000 000 ₽ × 10% = 100 000 ₽;
  • НДФЛ за 1 год – не взимается, так как сумма процентов не превышает НСП;
  • НДФЛ за 36 месяцев = (300 000 ₽ — 100 000 ₽) × 13% = 26 000 ₽.

Ситуация 3. КС ниже ПС на 3% (то есть 7%):

  • НСП = 1 000 000 ₽ × 7% = 70 000 ₽;
  • НДФЛ за 1 год = (100 000 ₽ — 70 000 ₽) × 13% = 3 900 ₽;
  • НДФЛ за 36 месяцев = (300 000 ₽ — 70 000 ₽) × 13% = 29 900 ₽.

Из данных примеров следует, что при снижении КС по отношению к доходности вклада сумма налога увеличивается. Наиболее четко эта закономерность прослеживается при размещении средств на длительный срок.

Если у вас нет накоплений, а в планах крупные покупки, можно взять кредит в банке. Удобная форма ниже поможет вам оформить заявку.

На 1 января 2022 года КС составляла 8,5%. Доходность вкладов на сегодняшний день существенно превышает это значение, то есть НДФЛ с процентов, полученных по депозитам, открытым сейчас и истекшим до конца года, мог бы коснуться большего числа граждан, чем обычно.

Одна из важнейших задач Правительства на сегодня – разработка мер по поддержке и стабилизации экономики

Правительство РФ, принимая во внимание непростую экономическую ситуацию в стране, рассматривает возможность отмены данного налога на 2021-2022 годы для всех вкладчиков.

На совещании кабмина Председатель Правительства РФ Михаил Мишустин подчеркнул важность сохранения сбережений в текущих обстоятельствах.

Совкомбанк в свою очередь предлагает не просто сохранить, но и приумножить накопления – подайте заявку на открытие вклада под 22% годовых онлайн и получите промокод на +0,25% к ставке!

Как не платить НДФЛ с дохода по банковским вкладам

Для расчета суммы налога ключевую ставку ЦБ на 1 января года, за который начислен налог, умножают на 1 млн миллион рублей. Ключевая ставка на 1 января 2021 года составила 4,25%. Таким образом, за предыдущий год налогообложению будет подлежать процентный доход, превышающий 42,5 тысячи рублей.

«Предположим, вы положили на вклад 1 января 2022 года 1 млн рублей по ставке 9% на один год. В конце 2022 года получили доход от вклада в размере 90 тысяч рублей. Этот доход превышает необлагаемую сумму в 85 тысяч рублей на 5 тысяч рублей. Соответственно, с этой части и нужно будет заплатить налог. А это составит всего 650 рублей», — пояснила финансовый консультант Юлия Хижняк.

Юристы утверждают, что избежать уплаты налога, если раздробить сумму вклада и открыть счета в разных банках, не удастся. Сведения обо всех начисленных процентах по всем вкладам за прошедший год будут отправлены банками напрямую в ФНС до 1 февраля 2022 года, указал Эдуард Давыдов, партнер международной юридической компании NOA Circle.

«Таким образом, разбивать остатки по счетам на суммы до 1 млн рублей нет никакого смысла», — пояснил он.

Однако можно избежать уплаты налога, диверсифицировав сбережения. На часть из них можно купить акции высоконадежных компаний. По мнению участников финансового рынка, налог введен, прежде всего, для того, чтобы граждане не хранили большие суммы на банковских счетах, а шли с ним на рынок ценных бумаг и инвестировали в реальный сектор экономики.

«Правда, с дивидендов вам тоже придется платить НДФЛ, но его уже удержит ваш брокер. То есть вы на руки (а точнее, на вашу банковскую карту) получите дивиденды, уже «очищенные» от налога. Зато высокая дивидендная доходность может позволить вам застраховаться от инфляции, важно только выбрать правильные ценные бумаги», — уточнила заместитель руководителя ИАЦ «Альпари» Наталья Мильчакова.

Ранее первый заместитель председателя комитета Госдумы по бюджету и налогам Михаил Щапов предложил облагать налогом в 25% ставки НДФЛ россиян, которые имеют ежегодную прибыль больше 10 миллионов рублей. Кроме того, он считает необходимым забирать у них до половины сверхприбыли. Председатель комитета Госдумы по промышленности и торговле Владимир Гутенев, в свою очередь, назвал идею популистской.

Налог на вклады в 2022 году: основные изменения и как рассчитать

https://ria.ru/20220212/nalog-1772417874.html

  • Налог на вклады в 2022 году: основные изменения и как рассчитать
  • Налог на вклады физических лиц 2022: суть, сумма, расчет и что облагается
  • Налог на вклады в 2022 году: основные изменения и как рассчитать

С 2022 года физические лица должны платить новый налог на банковские вклады. Как рассчитывается его сумма, какая ставка для резидентов и нерезидентов,… РИА Новости, 30.03.2022

  1. 2022-02-12T13:24
  2. 2022-02-12T13:24
  3. 2022-03-30T20:03
  4. экономика
  5. россия
  6. центральный банк рф (цб рф)
  7. налоги
  8. вклады
  9. федеральная налоговая служба (фнс россии)

/html/head/meta[@name='og:title']/@content

/html/head/meta[@name='og:description']/@content

https://cdnn21.img.ria.ru/images/07e6/02/0c/1772445888_0:176:3158:1952_1920x0_80_0_0_a123d1f14f184e03d18f1037b8b45cb7.jpg

МОСКВА, 12 фев — РИА Новости. С 2022 года физические лица должны платить новый налог на банковские вклады. Как рассчитывается его сумма, какая ставка для резидентов и нерезидентов, облагается ли налогом общая сумма вклада и проценты, — в материале РИА Новости.Налог на вклады 2022С 1 января 2021 года на территории России начал действовать новый налог.

Он распространяется на проценты по вкладам и счетам, открытым в российских банках. Однако “результат” граждане получат только в нынешнем 2022 году, так как налоговая база начала формироваться только в 2021-м.

Законодательное регулирование1 апреля 2020 году вступил в силу Федеральный закон № 102-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации». Согласно внесенным изменениям, с процента по банковским продуктам взимается налог в размере 13%. Самой суммы вклада это не касается.

Налогом облагается только доход, который получает физическое лицо согласно условиям договора с банком.Статья 214 Налогового Кодекса РФ поясняет, что в расчет берутся не только банковские вклады, а все продукты, с которых гражданин получает доход в виде процентов.Кто должен платитьВ процессе уплаты налогов не имеет значения статус у физического лица: это может быть резидент или нерезидент.

Главное, чтобы гражданин получал процентный доход в России. Налоговый резидент – это лицо, которое платит налоги в бюджет страны. В России это граждане, которые находятся на территории страны больше 183 дней (непрерывно) в течение 12 месяцев.Какие вклады облагаются налогомСогласно статье 214.2 Налогового кодекса РФ, налогом облагается общая сумма процентов по всем вкладам и счетам.

Они могут быть следующих видов:»Если свои сбережения человек копит в валюте, то налог рассчитывается в рублях по курсу ЦБ на дату выплаты процентов. Налоговая получит информацию о сбережениях каждого человека напрямую от банков, затем суммирует полученный вкладчиком доход и пришлет уведомление об уплате налога.

Исключаются из налогообложения счета и вклады со ставкой не превышающий 1% годовых в рублях. К ним относятся, например, текущие зарплатные счета, вклады «до востребования».

Также не будут облагаться налогом доходы по счетам эскроу, которые используются в ипотечном кредитовании», — добавила Ирина Андриевская, директор по коммуникациям финансового маркетплейса «Выберу.ру».

Как было раньше и как сейчасДо внесения поправок в Налоговый Кодекс РФ налог по вкладам нужно было платить лишь в тех случаях, когда процентная ставка по депозиту превышала ключевую ставку Центрального банка на 5%. При таком раскладе резидент должен был заплатить налог в размере 35%, а нерезидент — 30%.Схема, по которой рассчитывается налог, изменилась.

Теперь ставка одинаковая как для резидентов, так и для нерезидентов — 13%. А ранее применяемое правило «плюс 5%» больше не используется.Особенности»НДФЛ на проценты по вкладам – это по сути дополнительный налог на доходы людей. Любой человек сначала уплачивает налог, например, получая заработную плату – 13%, если годовой доход меньше 5 млн рублей, и 15% – свыше этой суммы.

Пополняя из зарплаты срочный вклад или накопительный счет, человек вновь сталкивается с необходимостью заплатить налог, если превышен необлагаемый максимум – 42 500 рублей в 2021 году и 85 000 рублей в 2022 году.

Такое двойное налогообложение можно считать особенностью нового налога», — прокомментировала Ирина Андриевская.

Читайте также:  Если работы по строительству сдаются в несколько этапов, то НДС исчисляют на основании КС-2

Как рассчитать налог на вкладыЧтобы подсчитать, сколько налогов придется отдать государству в 2022 году, необходимо посмотреть выписки по счетам за период с 1 января по 31 декабря 2021 год. Сделать это можно в отделении кредитной организации, мобильном приложении или интернет-банке.

Далее необходимо просуммировать все начисленные проценты за этот период по всем накопительным счетам и депозитам во всех банках.Если полученное число превысило 42 500 рублей, то придется платить налог. Неважно, когда именно был открыт вклад или счет. Возможно, депозит был открыт в 2018 году сроком на три года, а проценты получены все сразу в конце срока – в 2021 году.

Такое начисление тоже необходимо учитывать в расчете. Для налоговой не имеет значения, что оно пришло за три года. Важно только то, что оно поступило в период с 1 января по 31 декабря 2021 года.»Допустим, человек получил в 2021 году суммарный доход по вкладам и счетам в размере 80 000 рублей.

Для расчета налога нужно взять 13% от разницы между доходом и необлагаемым максимумом в 42 500 рублей. В итоге он составит: (80 000 — 42 500) * 0,13 = 4 875 рублей.Если получить такой доход в 2022 году, то налог в 2023 году платить не придётся, поскольку необлагаемый налогом максимум — 85 000 рублей. Россия начала 2022 год с ключевой ставкой ЦБ РФ – 8,5%.

За минувший год этот показатель увеличился ровно в два раза. Поэтому с 42 500 до 85 000 рублей вырос и необлагаемый доход с процентов по вкладам. Дело в том, что он равен ключевой ставке на 1 января, умноженной на миллион рублей. В результате вкладчики в 2023 году заплатят меньше налогов с полученных от сбережений процентов.

И сами вклады станут вновь немного привлекательнее для людей», — поясняет Ирина Андриевская.Как оплатить налог по вкладамНалог по вкладам граждане должны платить самостоятельно. При этом декларацию подавать не нужно: всю информацию в Федеральную налоговую службу передают банки. Они должны отчитаться до 1 февраля следующего года. Далее гражданин получает уведомление от налогового органа с расчетом суммы к уплате.СрокиНалогооблагаемая база исчисляется по итогам года. Все проценты, которые были получены в течение календарного года, суммируются налоговой. При расчете НДФЛ не учитывается дата договора с банком на открытие, а также периодичность выплаты процентов. Для расчета используют проценты, полученные с 1 января по 31 декабря.Налоги за 2021 год необходимо заплатить до 1 декабря 2022 года.

https://ria.ru/20220129/nalogi-1770103932.html

https://ria.ru/20220124/nalog-1769314912.html

https://ria.ru/20220205/obligatsii-1771214027.html

https://ria.ru/20210806/vklady-1744609332.html

россия

РИА Новости

  • internet-group@rian.ru
  • 7 495 645-6601
  • ФГУП МИА «Россия сегодня»
  • https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/

2022

РИА Новости

  1. internet-group@rian.ru
  2. 7 495 645-6601
  3. ФГУП МИА «Россия сегодня»
  4. https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/

Новости

ru-RU

https://ria.ru/docs/about/copyright.html

https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/

РИА Новости

  • internet-group@rian.ru
  • 7 495 645-6601
  • ФГУП МИА «Россия сегодня»
  • https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/

https://cdnn21.img.ria.ru/images/07e6/02/0c/1772445888_429:0:3158:2047_1920x0_80_0_0_aee81970a872ae1ac02b292c86c2c273.jpg

РИА Новости

  1. internet-group@rian.ru
  2. 7 495 645-6601
  3. ФГУП МИА «Россия сегодня»
  4. https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/

РИА Новости

  • internet-group@rian.ru
  • 7 495 645-6601
  • ФГУП МИА «Россия сегодня»
  • https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/

экономика, россия, центральный банк рф (цб рф), налоги, вклады, федеральная налоговая служба (фнс россии)

МОСКВА, 12 фев — РИА Новости. С 2022 года физические лица должны платить новый налог на банковские вклады. Как рассчитывается его сумма, какая ставка для резидентов и нерезидентов, облагается ли налогом общая сумма вклада и проценты, — в материале РИА Новости.

Налог на вклады 2022

С 1 января 2021 года на территории России начал действовать новый налог. Он распространяется на проценты по вкладам и счетам, открытым в российских банках. Однако “результат” граждане получат только в нынешнем 2022 году, так как налоговая база начала формироваться только в 2021-м.

Законодательное регулирование

1 апреля 2020 году вступил в силу Федеральный закон № 102-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации».

Согласно внесенным изменениям, с процента по банковским продуктам взимается налог в размере 13%. Самой суммы вклада это не касается. Налогом облагается только доход, который получает физическое лицо согласно условиям договора с банком.

Статья 214 Налогового Кодекса РФ поясняет, что в расчет берутся не только банковские вклады, а все продукты, с которых гражданин получает доход в виде процентов.

Кто должен платить

В процессе уплаты налогов не имеет значения статус у физического лица: это может быть резидент или нерезидент. Главное, чтобы гражданин получал процентный доход в России. Налоговый резидент – это лицо, которое платит налоги в бюджет страны. В России это граждане, которые находятся на территории страны больше 183 дней (непрерывно) в течение 12 месяцев.

Какие вклады облагаются налогом

Согласно статье 214.2 Налогового кодекса РФ, налогом облагается общая сумма процентов по всем вкладам и счетам. Они могут быть следующих видов:

  • срочные вклады;
  • расчетные вклады;
  • накопительные счета;
  • карточные счета;
  • депозиты.

«Если свои сбережения человек копит в валюте, то налог рассчитывается в рублях по курсу ЦБ на дату выплаты процентов. Налоговая получит информацию о сбережениях каждого человека напрямую от банков, затем суммирует полученный вкладчиком доход и пришлет уведомление об уплате налога.

Исключаются из налогообложения счета и вклады со ставкой не превышающий 1% годовых в рублях. К ним относятся, например, текущие зарплатные счета, вклады «до востребования».

Также не будут облагаться налогом доходы по счетам эскроу, которые используются в ипотечном кредитовании», — добавила Ирина Андриевская, директор по коммуникациям финансового маркетплейса «Выберу.ру».

Как было раньше и как сейчас

До внесения поправок в Налоговый Кодекс РФ налог по вкладам нужно было платить лишь в тех случаях, когда процентная ставка по депозиту превышала ключевую ставку Центрального банка на 5%. При таком раскладе резидент должен был заплатить налог в размере 35%, а нерезидент — 30%.

Схема, по которой рассчитывается налог, изменилась. Теперь ставка одинаковая как для резидентов, так и для нерезидентов — 13%. А ранее применяемое правило «плюс 5%» больше не используется.

Особенности

«НДФЛ на проценты по вкладам – это по сути дополнительный налог на доходы людей. Любой человек сначала уплачивает налог, например, получая заработную плату – 13%, если годовой доход меньше 5 млн рублей, и 15% – свыше этой суммы.

Пополняя из зарплаты срочный вклад или накопительный счет, человек вновь сталкивается с необходимостью заплатить налог, если превышен необлагаемый максимум – 42 500 рублей в 2021 году и 85 000 рублей в 2022 году.

Такое двойное налогообложение можно считать особенностью нового налога», — прокомментировала Ирина Андриевская.

Как рассчитать налог на вклады

Чтобы подсчитать, сколько налогов придется отдать государству в 2022 году, необходимо посмотреть выписки по счетам за период с 1 января по 31 декабря 2021 год. Сделать это можно в отделении кредитной организации, мобильном приложении или интернет-банке. Далее необходимо просуммировать все начисленные проценты за этот период по всем накопительным счетам и депозитам во всех банках.

Если полученное число превысило 42 500 рублей, то придется платить налог. Неважно, когда именно был открыт вклад или счет.

Возможно, депозит был открыт в 2018 году сроком на три года, а проценты получены все сразу в конце срока – в 2021 году. Такое начисление тоже необходимо учитывать в расчете.

Для налоговой не имеет значения, что оно пришло за три года. Важно только то, что оно поступило в период с 1 января по 31 декабря 2021 года.

«Допустим, человек получил в 2021 году суммарный доход по вкладам и счетам в размере 80 000 рублей. Для расчета налога нужно взять 13% от разницы между доходом и необлагаемым максимумом в 42 500 рублей. В итоге он составит: (80 000 — 42 500) * 0,13 = 4 875 рублей.

Если получить такой доход в 2022 году, то налог в 2023 году платить не придётся, поскольку необлагаемый налогом максимум — 85 000 рублей. Россия начала 2022 год с ключевой ставкой ЦБ РФ – 8,5%. За минувший год этот показатель увеличился ровно в два раза.

Поэтому с 42 500 до 85 000 рублей вырос и необлагаемый доход с процентов по вкладам. Дело в том, что он равен ключевой ставке на 1 января, умноженной на миллион рублей. В результате вкладчики в 2023 году заплатят меньше налогов с полученных от сбережений процентов.

И сами вклады станут вновь немного привлекательнее для людей», — поясняет Ирина Андриевская.

Как оплатить налог по вкладам

Налог по вкладам граждане должны платить самостоятельно. При этом декларацию подавать не нужно: всю информацию в Федеральную налоговую службу передают банки. Они должны отчитаться до 1 февраля следующего года. Далее гражданин получает уведомление от налогового органа с расчетом суммы к уплате.

Сроки

Налогооблагаемая база исчисляется по итогам года. Все проценты, которые были получены в течение календарного года, суммируются налоговой. При расчете НДФЛ не учитывается дата договора с банком на открытие, а также периодичность выплаты процентов. Для расчета используют проценты, полученные с 1 января по 31 декабря.

Налоги за 2021 год необходимо заплатить до 1 декабря 2022 года.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector