Льготы для малого и среднего бизнеса на весну 2022 года

Зарубежные санкции коснулись большинства компаний в России. Поставщики поднимают закупочные цены, импортные товары заканчиваются на складах, а в магазинах ждут снижения спроса и выручки. В этих условиях государство предложило предпринимателям субсидии, налоговые и кредитные послабления. Рассказываем об основных мерах поддержки бизнеса, сколько они действуют и кому подходят.

Продление лицензий на 1 год

Какие условия. Лицензии и другие разрешения автоматически продляются на 12 месяцев, если их срок действия истекает в 2022 году. Получить или переоформить лицензию можно в упрощенном порядке. Список в постановлении правительства включает лицензии:

• на производство и оборот алкоголя,
• розничную продажу подакцизных товаров,
• работу такси,
• деятельность автошкол.

Подтверждать соответствие выпускаемой продукции также не придется еще год.

Сколько действует. До конца 2022 года.

Для кого. Те, кто получает разрешения на работу в торговле и сфере услуг.

Отмена плановых проверок

Какие условия. Не проводятся плановые проверки бизнеса, за исключением:

• санитарного контроля детсадов, школ, лагерей и других объектов чрезвычайно высокого риска;
• пожарного надзора на тех же объектах;
• надзора на производственных объектах II класса опасности.

Внеплановые проверки тоже проводятся на особых условиях, перечисленных в постановлении правительства: угроза жизни и причинения тяжкого вреда здоровью граждан, обороне страны и безопасности государства, возникновения ЧС.

Сколько действует. До конца 2022 года.

Для кого. Представители малого, среднего и крупного бизнеса.

Компенсация комиссий в СБП

Какие условия. Государство компенсирует затраты бизнеса на оплату банковских комиссий, если предприниматели используют систему быстрых платежей (СБП). Субсидии предоставляли и в прошлом году, в этом их продлили.

Сколько действует. До июля 2022 года.

Для кого. ИП и ООО.

Отмена маркировки новых видов товаров

Какие условия. Пока не запускают обязательную маркировку товаров, по которым шли эксперименты: пиво и слабоалкогольные напитки, БАДы, антисептики, медицинские изделия, жидкости с никотином и электронные сигареты.

Если для товара маркировка уже внедрена, ничего не меняется. Однако Минпромторг выступает за перенос сроков маркировки молочной продукции с 31 марта на 1 сентября 2022 года и бутилированной воды — с 1 сентября 2022 года на 1 марта 2023 года.

Для кого. Все, кто производит, поставляет и продает товары в розницу.

Скидка на программное обеспечение для малого бизнеса

Какие условия. Государство компенсирует половину стоимости программ, которые продают разработчики софта, а те дают клиентам скидку 50%. Например, магазин может сэкономить на кассовой программе, товароучетной системе или лицензии онлайн-кассы.

Сколько действует. До 31 марта 2022 года.

Для кого. ИП и ООО из малого и среднего бизнеса. Единственное условие — они должны входить в Единый реестр МСП.

Учет товаров со скидкой 50% Сервис помогает владельцам касс принимать товары от поставщиков, вести учет остатков на складе и следить за эффективностью продаж. Если магазин продает маркированные товары, в сервисе есть все необходимое — от приемки до списания. Подписка на 12 месяцев.

Кредитные каникулы

Какие условия. Малый и средний бизнес получит отсрочку или сможет уменьшить размер платежей по банковским кредитам, взятым до 1 марта 2022 года. Льготный период — до полугода. В это время банк не будет начислять штрафы, пени, неустойки. После каникул срок возврата пересчитают.

ИП могут не останавливать платеж, а вносить меньше денег в счет кредита. Компаниям такой возможности не дали.

Сколько действуют. С 10 марта до 30 сентября 2022 года.

Для кого. Бизнесу, работающему в одной из 70 отраслей из постановления правительства: сельское хозяйство, производство, торговля, ремонт машин, транспортные компании, гостиницы, связь, недвижимость, наука, образование и другое.

Льготное кредитование

Какие условия. Правительство предложило три варианта кредитования:

• антикризисное — до 8-8,5% годовых. Любые кредиты, в том числе на рефинансирование ранее полученных займов;
• инвестиционное — до 13,5-15%. Инвестиционные кредиты от 3 млн до 2 млрд рублей на срок до трех лет;
• оборотное — до 13,5-15%. До 300 млн рублей для малых и микропредприятий, до 1 млрд рублей — для среднего бизнеса. Кредит выдают на срок до 1 года.

Сколько действует. Антикризисное — до конца марта, инновационное и оборотное — до конца 2022 года.

Для кого. Антикризисное — для ИП и ООО, которые работают в одной из пострадавших областей из перечня в постановлении правительства: торговля, туризм, транспорт, образование, ремонт, стоматологии, бьюти-сфера и другие. Организации должны быть включены в Единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства.

Инвестиционное и оборотное кредитования доступны всем предпринимателям.

Сервис импортозамещения

Какие условия. Государство запустило сервис для производителей и заказчиков товаров отечественного производства. В сервисе они могут находить друг друга и сотрудничать напрямую: заказчики — делать запросы на покупку, поставщики — выкладывать прейскуранты.

Сколько действует. С 2022 года бессрочно.

Для кого. Все, кто производит продукцию в России или нуждается в таких товарах.

Мораторий на блокировку счетов и банкротство должников

Какие условия. Налоговая инспекция не подает в арбитражный суд заявления о банкротстве должников по налогам и взносам. Вместо этого им предлагают реструктуризировать задолженность и сохранить бизнес.

Также налоговая остановила проверки компаний и ИП, предусмотренных законом о валютном контроле.

Сколько действует. С 9 марта до 1 июня 2022 года.

Для кого. ИП и ООО.

Поддержка IT-отрасли

Какие условия. Аккредитованные в России IT-компании освободили от налога на прибыль и плановых проверок. Кроме того, сотрудники таких компаний смогут получить льготную ипотеку и отсрочку от армии.

Сколько действует. До конца 2024 года.

Для кого. Организациям, которые разрабатывают программное обеспечение и получили статус IT-компаний.

Изменение условий при госзаказе

Какие условия. Можно менять условия госконтрактов, заключенных до 1 января 2023 года, по соглашению сторон. Это допустимо, если возникли проблемы с исполнением договора по независящим от сторон обстоятельствам.

Пени и штрафы по контрактам, не исполненным полностью из-за санкций, теперь можно списать. Для этого исполнитель должен предоставить заказчику обоснование, подтверждающее, что он может исполнить контракт.

Сколько действует. С 8 марта 2022 года до конца года.

Для кого. Все, кто работают с государством и пострадали из-за санкций.

Снижение уголовного преследования

Какие условия. Следственные органы не могут возбуждать уголовные дела без обращения налоговой инспекции, если предпринимателя подозревают:

• в уклонении от уплаты налогов, сборов и страховых взносов;
• сокрытии денег или имущества от взыскания налогов;
• неисполнении обязанностей налогового агента.

Сколько действует. С 9 марта 2022 года.

Для кого. Все предприниматели.

Онлайн-касса на смартфоне Для работы ИП нужна онлайн-касса. Она уже у вас есть — в смартфоне, остается скачать приложение и купить фискальный регистратор. Приложение управляет продажами, а регистратор печатает и отправляет чеки в налоговую.

Илья Новиков

Эксперт

Меры поддержки бизнеса в марте 2022

На фоне санкций власти предлагают меры поддержки малого и среднего бизнеса. Часть уже действует, что-то пока на рассмотрении. Подробности — в этой статье. Какую помощь предприниматели России могут получить сейчас и на что могут рассчитывать в ближайшее время.

Кредитные каникулы для бизнеса

10 марта Правительство объявило кредитные каникулы. Малый и средний бизнес может взять отсрочку или уменьшить размер платежей по своим обязательствам перед банками в течение льготного периода — до 6 месяцев.

Главное условие — бизнес должен работать в отрасли, включенной в перечень, утвержденный Постановлением № 337 от 10.03.2022. Там более 70 кодов ОКВЭД.

В том числе:

• оптовая и розничная торговля;
• производство;
• образование;
• IT-технологии;
• сельское хозяйство

Кредитные каникулы дадут заемщикам, заключившим договор до 01 марта 2022. Воспользоваться ими могут и те предприниматели, кто уже обращался за отсрочкой из-за коронавируса.

Что нужно сделать предпринимателю для оформления кредитных каникул

Обратитесь в банк с письменным требованием до 30 сентября 2022. Во время каникул он не будет начислять штрафы, пени, неустойки, что сохранит чистой кредитную историю. После окончания льготного периода вам пересчитают и продлят срок возврата кредита.

ИП вместо полной приостановки платежей могут вносить деньги в меньшем размере по договоренности с банком. У юрлиц такого выбора нет.

Кредитные каникулы можно прервать в любой момент по своему желанию.

Льготное кредитование

Корпорация по поддержке малого и среднего предпринимательства (МСП) совместно с Банком России запустила три льготных программы кредитования. Ставки по ним не будут зависеть от изменения ключевой ставки Центробанка.

Для получения льготного кредита вы должны быть включены в реестр субъектов МСП. Лимит для малых и микропредприятий на оборотные цели — до 300 млн рублей, для среднего бизнеса — до 1 млрд рублей.

ПСК «Антикризисная»

Доступна ИП и компаниям из перечня пострадавших отраслей согласно постановлению Правительства от 07.09.2021 № 1513. Предусматривает кредитование и рефинансирование предпринимателей на оборотные и инвестиционные цели по ставке до 8,5% годовых.

Программа уже запущена, в ней участвуют все системно значимые банки. Полный список.

ПСК «Инвестиционная»

Работает с 16 марта. Средний бизнес может получить кредиты по ставке до 13,5%. Малый и микробизнес — до 15% годовых.

В системно значимых банках можно получить кредит только на инвестиционные цели, в остальных — как на инвестиционные, так и на оборотные.

ПСК «Оборотная»

Пока не вступила действие. По ее условиям банки будут работать напрямую с ЦБ РФ. Ставки: до 13,5% — для среднего бизнеса, до 15% годовых — для остальных предприятий.

Лицензии автоматически продлят на 1 год

Срок действия лицензий и других разрешительных документов продлен на 12 месяцев. Это затронет более 120 видов разрешений, в том числе, в розничной торговле — например, на продажу алкоголя. Также предполагается их упрощенное получение или переоформление. Об этом сказано в Постановлении Правительства РФ от 12.03.2022 № 353.

Кроме продления лицензий, откладывается на год необходимость подтверждения соответствия выпускаемой продукции.

Плановые проверки малого и среднего бизнеса отменены до конца 2022

Компании и ИП, включенные в реестр  субъектов МСП, освобождены от плановых неналоговых проверок. В частности, это проверки трудовой инспекции, МЧС и Роспотребнадзора.

Исключение:

• проверки по соблюдению лицензионных требований;
• компании и ИП, работающие в сферах здравоохранения, образования, в социальном обслуживании, теплоснабжении;
• предприниматели, которых менее трех лет назад привлекли к ответственности по КоАП РФ в виде приостановления деятельности.

Внеплановые мероприятия допускаются лишь в исключительных случаях при угрозе жизни и причинения тяжкого вреда здоровью граждан, угрозе обороне страны и безопасности государства, а также при угрозе возникновения чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера. При этом такие проверки должны быть согласованы с органами прокуратуры.

Подробности в Постановлении Правительства от 10.03.2022 № 336.

Если проверка бизнеса была на момент, когда вводили мораторий, ее должны закончить до 18 марта. Кроме ситуаций с угрозой жизни или здоровью, тогда ее автоматически продлят на 90 дней. При нарушении этих условий — надо жаловаться. Пишите обращение на Сервис 360°.

Мораторий на блокировку счетов, валютные проверки и банкротство налоговых должников

Налоговые инспекции временно не подают в арбитражный суд заявления о банкротстве компаний, у которых есть долги по налогам и взносам. Об этом сообщает ФНС. Компромисс — налоговая рассрочка и мировые соглашения. Мораторий действует с 01 марта до 01 сентября 2022.

Исполнительные производства по ранее возникшим долгам останавливать не будут.

С 10 марта до 01 июня 2022 налоговики не будут блокировать расчетные счета фирм и ИП. Если же такое решение уже принято, можно обратиться в свою ИФНС, чтобы та отсрочила блокировку.

Также ФНС остановила проведение в отношении компаний и ИП проверок, предусмотренных законом о валютном контроле.

Компенсация комиссий в СБП

ИП и компании МСБ получат компенсацию комиссий в системе быстрых платежей. Эта программа работала в 2021 году, сейчас ее действие продлено до 01 июля 2022. Правительство выделяет дополнительные 500 млн рублей. Об этом сказано в распоряжении от 04.03.2022 № 411-р.

Как это работает

Банк передает в Минэкономразвития данные о количестве транзакций и уплаченной предприятиями комиссии. В течение 20 дней деньги на компенсации поступают в банк, а затем в течение пяти дней он перечисляет их на счет предпринимателя.

Биржа импортозамещения

• Государство запустило онлайн-сервис, где российские производители и заказчики могут находить друг друга и напрямую сотрудничать.
• С его помощью заказчики делают запросы на покупку промышленной продукции, запасных частей и комплектующих, а поставщики — направляют свои прейскуранты и предлагают аналоги без дополнительных согласований и посредников.
• Постепенно в базу включат не только отечественных, но и иностранных поставщиков, готовых сотрудничать с РФ.

Поддержка бизнеса в регионах

Регионы также вводят свои меры поддержки. Вот что предлагают власти Москвы и Санкт-Петербурга.

Что ждет предпринимателей в Москве

На сайте мэра Москвы Сергея Собянина опубликованы следующие планы:

• отсрочка до 6 месяцев на уплату аренды за имущество, находящееся в городской собственности;
• мораторий до конца 2022 года на повышение ставок по аренде земельных участков и объектов нежилого фонда;
• сокращение сроков получения постоянных и упрощение порядка получения временных пропусков на въезд грузового транспорта;
• льготное кредитование проектов по созданию местных сетей быстрого питания.

Меры поддержки бизнеса в Санкт-Петербурге

Правительство северной столицы предлагает:

• сохранить на уровне 2021 года ставку по налогу имущество для организаций (по объектам, в отношении которых налог исчисляется от кадастровой стоимости);
• предоставить отсрочку по региональным налогам и аренде городского имущества;
• ввести мораторий на штрафы за просрочку арендных платежей;
• ресурсоснабжающим организациям не начислять пени должникам и предоставить им отсрочку по долгам за тепло и воду.

Маркировки новых видов товаров пока не будет

Действующие эксперименты по маркировке продлены, новые категории пока не запускают. Об этом заявили в Минпромторге.

«Что касается товаров, по которым сейчас уже проводятся добровольные эксперименты, — напомню, это пивоваренная продукция и слабоалкогольные напитки, БАДы, антисептики, медицинские изделия, никотинсодержащие жидкости и электронные сигареты, — по этим товарным группам мы предполагаем продлить сроки действия эксперимента и перенести ранее запланированные сроки вступления в силу обязательных требований», — Екатерина Приезжева, руководитель департамента цифровой маркировки и легализации оборота продукции Минпромторга».

По тем товарам, где обязательная маркировка уже внедрена, все остается по-прежнему — одежда, обувь и т.д. Полный перечень здесь.

Что будет с маркировкой воды и молочной продукции?

Минпромторг выступает за изменение дедлайнов. Для розницы обязанность фиксировать продажу маркированной «молочки» предлагают перенести с 31 марта на 01 сентября 2022 года. Для фермеров — с 01 декабря 2022 на 01 декабря 2023.

По упакованной воде предлагают сдвинуть сроки с 01 сентября 2022 на 01 марта 2023 года.

Это положение пока не утверждено. Следите за нашими новостями, чтобы не пропустить официальное решение.

Как правительство поможет МСП в 2022 году?

С начала весны правительство анонсировало специальные меры поддержки для отечественных предпринимателей. Для МСП продлили кредитные каникулы и мораторий на плановые проверки бизнеса, ввели налоговые послабления, а также запустили программу льготного кредитования. Рассказываем подробнее, на какие меры поддержки могут рассчитывать ИП и организации.

Мораторий на плановые проверки бизнеса

С 10 марта и до конца 2022 года правительство отменило все плановые проверки МСП: предпринимателям можно не ждать визита представителей ФНС и Роструда, пожарной инспекции и Роспотребнадзора, таможенников, Ростехнадзора и органов внутренних дел. 

При этом не отменяются:

• камеральные налоговые проверки;
• проверки в отношении организаций, связанных с охраной здоровья, социальной сферой, образованием, теплоснабжением, электроэнергетикой, а также ряда других социально значимых или опасных (1 и 2 класс опасности) предприятий;
• проверки ИП и организаций, в отношении которых ранее применили меры административного воздействия;
• проверки по заявлениям потребителей или третьих лиц.

Наведаться с визитом инспекторы могут и в том случае, если деятельность предприятия представляет угрозу жизни или здоровью людей и животных, состоянию окружающей среды, а также архитектурным памятникам и объектам культурного наследия. 

Кроме этого, законом от 08.03.2022 № 46-ФЗ вплоть до конца 2024 года отменены плановые проверки IT-компаний с государственной аккредитацией.

В качестве меры поддержки правительство продлило действие кредитных каникул, введенных в 2020 году в связи с распространением коронавирусной инфекции. Если у ИП или организации из-за сложной экономической ситуации доходы снизились на 30% или более, то предприятия могут воспользоваться отсрочкой по кредитам.

Банки будут принимать заявления вплоть до 30 сентября 2022 года. Максимальный срок каникул – 6 месяцев. Воспользоваться льготой можно даже в том случае, ранее ИП или организация уже обращались в банк за аналогичной мерой поддержки.

Впрочем, есть одно важное условие: чтобы воспользоваться мерой поддержки, МСП должны работать в отраслях, включенных в перечень. В документе содержатся более 79 кодов ОКВЭД из сфер науки и образования, сельского хозяйства и спорта, общепита и торговли, производства и IT-технологий.

При желании бизнес может заменить отсрочку на снижение размера платежей на те же 6 месяцев. В течение льготного периода банк не сможет начислять пени или штрафы.

Отдельные каникулы предусмотрены и для сельхозпроизводителей: если сроки кредитных договоров истекают в 2022 году, заемщики вправе рассчитывать на отсрочку сроком до 6 месяцев. 

Лицензирование и разрешительные режимы

Еще в декабре прошлого года правительство продлило до 1 января 2023 года лицензии, чей срок действия заканчивается в 2022 году. Мера поддержки касалась МСП, работающих в социально значимых отраслях – медицине, образовании, строительстве, экологии и пр. Теперь ИП и организации могут:

• работать без продления лицензии и разрешения, если их срок действия вышел в 2022 году;
• получать лицензии и разрешения, продлевать их срок без оплаты государственной пошлины и услуг, а также без прохождения процедур оценки;
• работать по бессрочным лицензиям и разрешениям без прохождения оценочных процедур;
• не проходить квалификационный экзамен – сроки аттестатов автоматически продлят.

Компенсации за использование СБП

Правительство продлило программу поддержки на 6 месяцев и выделило дополнительные 500 млн рублей на компенсацию расходов бизнеса при использовании СБП (системы быстрых платежей). То есть, предприятиям возместят в полном объеме банковские комиссии за все операции, совершенные с использованием СБП с 1 января по 1 июля 2022 года.

В Минэкономразвития считают, что система быстрых платежей – это выгодная и востребованная у МСП замена банковскому эквайрингу: в среднем количество платежей в СБП увеличивается на 36% ежемесячно.

Налоговые льготы

Антикризисные меры предусматривают сразу несколько вариантов поддержки для малого и среднего бизнеса. К примеру, вплоть до 1 июня 2022 года запрещена блокировка расчетных счетов ИП и организаций для взыскания задолженностей по налогам, страховым выплатам и другим финансовым обязательствам.

Кроме этого, введены и другие меры поддержки:

• Нулевая ставка НДС для туристической отрасли и гостиничного бизнеса – законопроект уже прошел 1 чтение и, по мнению экспертов, без проблем пройдет оставшиеся процедуры и будет принят.
• Оперативное изменение сроков уплаты налогов и взносов, сдачи отчетных документов, проведения мероприятий налоговых мероприятий (или их отмены) и пр. 
• Фиксация кадастровой стоимости недвижимости по состоянию на 01.01.2022 – именно на эти значения стоит ориентироваться при расчете налога на имущество организаций за 2023 год.
• Отмена повышенной ставки пени для юридических лиц до конца 2023 года – в соответствии с законопроектом планируется рассчитывать пени исходя из 1/300 ставки рефинансирования ЦБ. Более того, некоторые законодатели и вовсе предлагают отвязать пени от ключевой ставки и зафиксировать её на уровне начала 2022 года.

Льготное кредитование МСП

Новые программы кредитования и рефинансирования малого и среднего предпринимательства позволяют бизнесу получить:

• оборотный кредит до 12 месяцев по ставке до 15% годовых (для малого бизнеса) и до 13,5% для средних предприятий;
• инвестиционный кредит до 3 лет с той же процентной ставкой;
• кредит или рефинансирование ссуд под 8,5%.

Программа будет действовать до 30 декабря 2022 года. Воспользоваться финансовой поддержкой смогут самозанятые, а также субъекты МСП, если они соответствуют требованиям закона с учетом ограничений, указанных в ч. 3 ст. 14. 

Получить льготный кредит можно в любом банке-участнике программы.

Кстати, для IT-компаний будут действовать специальные условия кредитования по ставке до 3%, а также безвозмездная финансовая помощь аккредитованным компаниям для возмещение расходов на льготные ставки по ипотеке и повышение оплаты труда.

Прочие меры поддержки

Правительством анонсированы и другие меры поддержки бизнеса. В частности:

• предприятиям, зарегистрированным за пределами Крыма и Севастополя, для получения статуса участника свободной зоны достаточно будет открыть представительство или филиал на полуострове;
• на Курильских островах для новых организаций вводится мораторий на 20 лет на некоторые виды налогов (на прибыль, транспорт, землю, имущество), а совокупную ставку страховых взносов снизят до 7,6%;
• падение стоимости чистых активов АО и ООО на конец 2022 года можно будет  проигнорировать: не нужно будет принимать решение о ликвидации компании и снижении уставного капитала (в соответствии с п. 4 и 6 ст. 35 закона об АО, а также п. 4 ст. 30 закона об ООО); 
• ИП и организации, получившие государственные субсидии на развитие промышленных проектов, получают дополнительные 12 месяцев для исполнения обязательств – в этот период к ним нельзя применить штрафные санкции или потребовать возврата финансовых средств.

Какие льготы доступны малому бизнесу в 2022 году

Льготы для малого бизнеса – это преимущества, которые государство предоставляет определенным категориям предпринимателей, чем ставит их в более выгодное положение по сравнению с остальными субъектами бизнеса.

Льготный режим деятельности индивидуальных предпринимателей, микропредприятий и предприятий малого бизнеса снижает поступление в бюджет налогов и взносов, но зато решает другие вопросы государственной значимости:

• Обеспечение самозанятости и дальнейшего пенсионного обеспечения предпринимателей без работников (фрилансеров, ремесленников, лиц, оказывающих услуги разного рода);
• Создание новых рабочих мест и снятие с государства бремени по содержанию безработных;
• Снижение социальной напряженности в обществе за счет роста благосостояния населения;
• Развитие новых видов деятельности и организация небольших инновационных производств, которые хоть и не гарантируют большой прибыли, но зато не требуют крупных финансовых вложений.

О дополнительных льготах в связи с пандемией коронавируса читайте в нашей новой статье.

Сейчас в России насчитывается более 20 миллионов человек трудоспособного возраста, которые нигде официально не работают и не стоят на налоговом учете, как предприниматели.

Государство заинтересовано максимально вывести эту категорию из тени, чтобы хотя бы вопросы самообеспечения эти граждане взяли на себя.

Для этого необходимо сделать так, чтобы вести легальный малый бизнес было просто, удобно и выгодно, а значит:

• Максимально уменьшить налоговую нагрузку для этой категории налогоплательщиков;
• Снизить административные барьеры при государственной регистрации субъектов малого предпринимательства;
• Упростить отчетность малого бизнеса перед государственными органами;
• Смягчить административный и налоговый контроль и уменьшить размер штрафных санкций за нарушение законодательства;
• Предоставить особые условия субъектам малого бизнеса для получения заказов на производство товаров и реализацию услуг, в частности, в рамках госзакупок.

Но прежде чем узнать, какие льготы малому бизнесу в 2020 году предоставляет государство, давайте разберемся, что собой представляют субъекты малого предпринимательства и кто к ним относится.

Кто относится к малому бизнесу

Закон № 209-ФЗ от 24.07.07 выделяет несколько категорий субъектов малого и среднего предпринимательства:

• индивидуальные предприниматели;
• крестьянские (фермерские) хозяйства;
• хозяйственные общества;
• хозяйственные партнерства;
• производственные кооперативы;
• сельскохозяйственные потребительские кооперативы.

Разделение на категории малого и среднего бизнеса проводится по двум основным критериям: количеству работников и получаемому доходу.

КатегорияКоличество работниковПредельная выручка за год

Микропредприятие	до 15 человек	120 млн рублей
Малое предприятие	до 100 человек	800 млн рублей
Среднее предприятие	до 250 человек	2 млрд рублей

Большей государственной поддержкой пользуется именно малый бизнес, а не средний, поэтому подробнее рассмотрим критерии отнесения к этой категории. Поправки, внесенные в закон № 209-ФЗ, позволили с 2016 года относить к малому бизнесу (в том числе, к микропредприятиям) большее количество бизнесменов:

• Лимит годовой выручки от реализации товаров и услуг для малых предприятий увеличился с 400 до 800 млн рублей, а для микропредприятий – с 60 до 120 млн рублей.
• Выросла разрешенная доля участия других коммерческих организаций (не являющихся субъектами малого и среднего предпринимательства) в уставном капитале малого предприятия – с 25% до 49%.
• Средняя численность работников осталась прежней — не более 15 человек для микробизнеса и не более 100 человек для малого предприятия.
• Увеличен период, в течение которого бизнесмен относится к этой категории, даже если он превысил лимит по выручке или численности работников – с двух до трех лет. Так, если лимит был превышен в 2017 году, то компания утратит право считаться малой только в 2020 году.

Что касается индивидуальных предпринимателей, то для них действуют те же самые критерии разделения на малый и средний бизнес: по доходам и количеству работников. Тех ИП, кто не является работодателями, оценивают по полученной за год выручке (данные в таблице выше). Индивидуальных предпринимателей, работающих только на патентной системе налогообложения, относят к микропредприятиям.

Единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства

Налоговые льготы для малого бизнеса в 2020 году

Самое главное преимущество налоговых льгот для малого бизнеса в том, что они напрямую снижают сумму налогов, которые бизнесмен должен перечислить в бюджет. В России существуют специальные системы налогообложения с низкими налоговыми ставками, воспользоваться которыми могут только субъекты малого и микробизнеса:

1. УСН – лимит годовой выручки в 2020 году – не более 150 млн. руб., численность работников – не более 100 человек.
2. ПСН – на этом режиме могут работать только индивидуальные предприниматели, разрешенное количество работников — всего 15 человек, причем, по всем видам деятельности ИП в совокупности. Лимит годовых доходов для предпринимателя на патенте – 60 млн рублей.
3. ЕСХН – лимит годовой выручки не установлен, однако доля дохода от реализации сельскохозяйственной продукции должна составлять не менее 70% от всего дохода. Количество работников имеет ограничение (не более 300 человек) только для ИП и рыбохозяйственных организаций и индивидуальных предпринимателей. Для сельскохозяйственных организаций такого ограничения нет.
4. НПД — пилотный режим для так называемых самозанятых, с января 2020 года действует в 23 регионах РФ. Налог на профдоход могут платить не только обычные физлица, но и ИП. Здесь установлены самые жесткие ограничения по доходу (не более 2,4 млн рублей в год, запрет на наём работников, только определенные виды деятельности).

Дополнительная неявная льгота для УСН Доходы и ПСН – это уменьшение авансового платежа и стоимости патента на сумму уплаченных в отчетном квартале страховых взносов за работников и ИП за себя.

С 2016 года перечень налоговых льгот для малого бизнеса пополнился правом региональных властей устанавливать на своей территории для плательщиков УСН еще более низкие налоговые ставки, чем предусмотрено этими режимами. Так, налоговая ставка по УСН может быть снижена с 6% до 1%.

По сути, регионы могут создавать на своей территории настоящие налоговые гавани почти с нулевым налогообложением. Все, что требуется государству от предпринимателей, зарегистрировавшихся в этих регионах, — это создание рабочих мест и внесение страховых взносов за работников.

Наконец, в период в 2015 по 2020 годы впервые зарегистрированные индивидуальные предприниматели вправе в течение двух налоговых периодов (максимум – двух лет) после регистрации работать в рамках налоговых каникул, то есть, по нулевой налоговой ставке. Для этого надо будет удовлетворять ряду условий:

• быть впервые зарегистрированным в статусе ИП после вступления в действие регионального закона о налоговых каникулах;
• выбрать налоговый режим ПСН или УСН;
• осуществлять деятельность, указанную в региональном законе о налоговых каникулах.

Таким образом, налоговые льготы малому бизнесу в 2020 году позволяют начать свое дело, вкладывая большую часть получаемого дохода в дальнейшее развитие бизнеса, а не отдавая его государству в виде налогов.

Собираетесь открыть свой бизнес? Не забудьте про расчётный счёт. Самые надежные банки с выгодными тарифами представлены здесь.

Административные льготы для малого бизнеса в 2020 году

Не секрет, что законодательство, регулирующее деятельность бизнеса в России, можно назвать сложным, запутанным, изобилующим суровыми санкциями за его нарушение.

Одна из причин, заставляющая предпринимателей уходить в тень, – это административные трудности, такие как сложный порядок отчетности, оформления кадров и денежных расчетов, частые проверки надзорных органов, нежелание банков выдавать необеспеченные кредиты и т.д.

Для решения этих вопросов государство предложило ряд административных льгот для малого бизнеса, которые действуют в 2020 году:

1. ИП без работников, которые оказывают услуги, выполняют работы или продают изделия собственного изготовления, могут работать без кассы до 1 июля 2021 года.  
2. Организации, которые относятся к малым, могут вести бухучет в упрощенной форме
3. Малые организации и ИП имеют право вести кассовые операции в упрощенном порядке и не устанавливать лимит кассы.
4. Работодатели, относящиеся к категории малого бизнеса, вправе оформлять срочные трудовые договоры на срок до 5 лет (по общему правилу, трудовые договоры с большинством категорий работников являются бессрочными). При этом надо соблюдать два условия: численность персонала не может превышать 35 человек, а работник должен дать свое согласие на заключение срочного договора.
5. Надзорные каникулы для малого бизнеса (запрет на проведение плановых неналоговых проверок) продлены до конца 2020 года. Внеплановые неналоговые проверки, а также проверки от ФНС по-прежнему могут проводиться в любое время.
6. Региональные и местные власти в субъектах РФ могут заключать с представителями малого бизнеса договоры аренды зданий и помещений на льготных условиях в течение 5 лет, а также предоставлять арендаторам преимущественное право выкупа такого имущества.
7. При получении банковского кредита малые предприятия могут обратиться в гарантийные организации для получения государственной гарантии, что значительно повышает шансы заемщика.
8. Для участия представителей малого бизнеса в госзакупках предусмотрена специальная льгота — госзаказчики обязаны производить не менее 15% совокупного годового объема закупок у этой категории.

Финансовые льготы для малого бизнеса в 2020 году

Здесь речь идет уже не об улучшения условий для ведения бизнеса, а о льготах предприятиям малого бизнеса и индивидуальным предпринимателям в виде прямой финансовой поддержки, например, субсидий:

• на возмещение части затрат по договорам лизинга
• на возмещение части затрат на уплату процентов по кредитам и займам
• на возмещение части затрат, связанных с участием в конгрессно-выставочных мероприятиях
• для начинающих предпринимателей (до 500 тысяч рублей).

Безвозмездные субсидии и гранты предоставляются малому бизнесу в рамках Федеральной программы, действующей до 2020 года. Базу базу субсидий по субъектам РФ можно найти на официальном портале малого и среднего предпринимательства.

Бесплатная консультация по регистрации ООО или ИП

Если у вас остались вопросы по регистрации ООО или ИП, оставьте заявку на бесплатную консультацию по регистрации бизнеса. В рабочее время вам перезвонят специалисты из вашего региона и подробно ответят на вопросы с учётом региональной специфики.

Ваша заявка успешно отправлена. Мы свяжемся с вами в ближайшее время.

В проекте бюджета москвы на 2022-2024 годы предусмотрены средства на поддержку малого и среднего бизнеса и развитие цифровой инфраструктуры

Заместитель руководителя Департамента финансов города Москвы Павел Дитятев рассказал депутатам об основных направлениях бюджетных расходов на предстоящие три года на поддержку малого и среднего предпринимательства и развитие цифровой среды в городе Москвы.

В проекте бюджета Москвы на 2022–2024 годы на поддержку субъектов МСП и популяризацию предпринимательской деятельности запланировано 34,6 млрд рублей, из них в 2022 году — 12,1 млрд рублей.

Средства предусмотрены в рамках реализации мероприятий трех государственных программ: «Экономическое развитие и инвестиционная привлекательность города Москвы», «Развитие цифровой среды и инноваций» и «Столичное образование».

На прямую финансовую поддержку субъектам малого и среднего предпринимательства в 2022 году планируется направить 4,2 млрд рублей. Предусмотрено выделение субсидий и грантов по программам обновления производственных фондов, поддержке лизинга и франчайзи, продвижения продукции, в том числе и на экспорт.

«Помимо широкого спектра программ прямой финансовой поддержки субъектов МСП в Москве реализуются проекты по развитию инфраструктуры для бизнеса.

В 2022 году в городском бюджете предусмотрено выделение 4,8 млрд рублей организациям, осуществляющим деятельность в сфере методологической, организационной и информационной поддержки бизнеса, помогающие продвижению товаров, работающие с инновационными компаниями», — отметил Павел Дитятев.

Следующее направление расходов — популяризация предпринимательской деятельности и профориентационная работа с молодежью. В 2022 году на эти цели планируется выделить 3 млрд рублей.

На проекты в области цифровизации на предстоящие три года будет направлено 299 млрд рублей, из них в 2022 году — 102 млрд рублей. Бóльшая часть средств предусмотрена в рамках государственной программы города Москвы «Развитие цифровой среды и инноваций».

«В 2022 году 24,7 млрд рублей планируется выделить на повышение эффективности реализации функций органами исполнительной власти города Москвы за счет внедрения цифровых технологий.

Приоритетным направлением является повышение степени цифровизации столичного здравоохранения. На эти цели направляется 6,7 млрд рублей.

Еще 2,8 млрд рублей предназначено на развитие цифровых сервисов в сфере образования.

На развитие и совершенствование информационной системы управления городским хозяйством в будущем году будет направлено 3,5 млрд рублей. Средства позволят, в том числе повысить эффективность использования коммунальной техники за счет внедрения технологий геолокации», — рассказал Павел Дитятев.

Продолжатся закупки современной вычислительной техники. В 2022 году на эти цели выделяется 12,5 млрд рублей, из них 4,1 млрд рублей образовательным организациям города Москвы, 2,1 млрд рублей — больницам и поликлиникам.

Почти 7 млрд рублей будет направлено на развитие городской сети wi-fi и улучшение качества предоставления бесплатного доступа в интернет для москвичей, а также доступ в сеть органам исполнительной власти Москвы.

На повышение доступности и качества городских цифровых услуг в следующем году планируется выделить 7,9 млрд рублей. Средства будут направлены на развитие общегородской информационной платформы электронных услуг и сервисов. На обеспечение безопасности данных и защиту от несанкционированного доступа к московской цифровой инфраструктуре запланировано 2,1 млрд рублей.

Льготные кредиты для поддержки бизнеса в 2022 году

Льготные кредиты не выдают: 

1. Кредитным и страховым организациям, за исключением потребительских кооперативов.
2. Инвестиционным фондам.
3. Негосударственным пенсионным фондам.
4. Профессиональным участникам рынка ценных бумаг.
5. Ломбардам.
6. Те, кто производит или продаёт подакцизные товары, добывает или реализует полезные ископаемые.
7. Тем, кто находится в процессе банкротства.

Условия по кредитным программам

Оборотные кредиты

Если из-за скачка доллара не хватает денег, чтобы закупить новый товар у поставщиков, можно оформить кредит на пополнение оборотных средств. 

Кому выдают: малым и средним предприятиям. 

Сумма кредита: до 300 миллионов рублей для малого бизнеса, до 1 миллиарда — для среднего. В разных банках суммы могут отличаться. 

• Ставка: не выше 15% годовых для малых предприятий, не выше 13,5% — для средних. 
• Срок кредита: до одного года. 
• Когда оформлять: до 30 декабря 2022 года.

Оборотные кредиты выдают в рамках антикризисной программы Банка России и Правительства. Всего на эту программу выделили 340 миллиардов рублей.

Инвестиционные кредиты

Программа льготного инвестиционного кредитования заработала с 16 марта 2022 года. 

Кому выдают: малым и средним предприятиям. 

Сумма кредита: от 3 миллионов до 2 миллиардов рублей. Не менее 70% суммы кредита надо потратить на капитальные затраты, на текущие расходы — не более 30%.

Ставка: не выше 15% годовых для малых предприятий, не выше 13,5% — для средних. Будьте внимательны, подписывая договор: льготная ставка может действовать только на протяжении определенного срока, после чего банк сам устанавливает процент по кредиту. 

Срок кредита: до трёх лет. 

Какие банки выдают: более 50 банков, в том числе Сбербанк, ВТБ, Промсвязьбанк, Открытие и Альфа-банк. Полный список опубликован на сайте Корпорации МСП. 

Когда оформлять: до конца 2022 года.

Рефинансирование кредитов

1. По программе стимулирования кредитования от МСП можно рефинансировать инвестиционный или оборотный кредит, полученный до 1 марта 2022 года.
2. Кому выдают: малым и средним предприятиям.

3. Ставка: не выше 15% годовых для малых предприятий, не выше 13,5% — для средних. 

Какие банки выдают: более 50 банков, в том самые крупные.

Полный список опубликован на сайте Корпорации МСП. 

Когда оформлять: до конца 2022 года.

Антикризисные кредиты

Эта программа уже действовала раньше. В марте 2022 года Корпорация МСП решила её возобновить. 

Кому выдают: ИП и компаниям из перечня сфер, пострадавших от коронавируса: общепит, гостиницы и отели, парикмахерские и салоны красоты, стоматологии и другие.
Полный список сфер деятельности с кодами ОКВЭД.

Сумма кредита: от 3 миллионов рублей, верхняя граница суммы может отличаться в разных банках.

Ставка: не выше 8,5% годовых. Будьте внимательны, подписывая договор, льготная ставка может быть назначена только на определённый период. Например, кредит вы возьмете на три года, полтора года вы будете платить по ставке 8,5%, а ещё полтора — по ставке банка.

• Цель кредита: инвестиции или пополнение оборотных средств.
• Какие банки выдают: более 50 банков, полный список опубликован на сайте Корпорации МСП. 
• Когда оформлять: в марте 2022 года.
• По этой программе можно также рефинансировать выданный ранее кредит, если ставка по нему не выше 8,5%.

Кредиты для самозанятых

Самозанятые могут получить кредит на пополнение оборотных средств и финансирование текущей деятельности. 30% от суммы кредита можно направить на уплату налогов и сборов, но погасить просроченную задолженность этими деньгами нельзя. 

1. Кому выдают: самозанятым.
2. Сумма кредита: до 500 000 ₽.
3. Ставка: 15% годовых.
4. Когда оформлять: до конца 2022 года.