До 1 ноября 2021 года региональное спортивное ведомство должно было проверить заявки от учреждений и ИП на соответствие требованиям. И если все в порядке, данные будут переданы в федеральное ведомство для включения в перечень.
Перечень Минспорта РФ будет обновляться ежегодно. В последующие годы ФСО и ИП должны подавать заявки на включение в список до 1 октября предшествующего года. Если организация не успела подать документы в этом году и планирует войти в перечень Минспорта РФ на 2023 год, она должна подать заявку в региональное ведомство до 1 октября 2022 года.
Так выглядит форма заявления на включение в перечень Минспорта (DOC, 40 KB)
Вычет за спорт можно будет получить начиная с 1 января 2022 года. Его можно оформить за тот календарный год, в котором оплачены физкультурно-оздоровительные услуги. За услуги в 2021 году вернуть вычет нельзя.
Документы на получение социальных вычетов можно заявить в течение трех лет. Если вы купили абонемент в 2022 году, то подать заявление в ФНС на возврат налога можно в 2023, 2024 или 2025 году.
Вернуть деньги можно двумя способами:
- через налоговую: с 2023 года можно будет подать в налоговую инспекцию по месту жительства декларацию 3-НДФЛ за предыдущий год и единоразово получить всю сумму вычета;
- через работодателя: уже в 2022 году можно обратиться с заявлением к работодателю, чтобы он не удерживал подоходный налог с зарплаты от затрат на услуги спорта в этом же году. Для этого способа возврата нужно подать в налоговую документы, подтверждающие расходы на спорт, и получить уведомление, которое подтверждает право на возврат социального налогового вычета. В нем будет сообщаться, что налогоплательщик еще не вернул максимально возможную сумму вычета за календарный год. Это уведомление налоговая сама направляет работодателю.
При подаче документов на вычет вам понадобятся документы, подтверждающие расходы на физкультуру и спорт:
- копия договора со спортивным учреждением или ИП из перечня Минспорта РФ об оказании физкультурно-оздоровительных услуг;
- кассовый чек: бумажный чек, электронная квитанция, выписка из банка, расписка продавца — любой вариант по форме требований (cт. 4.7 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ);
- реквизиты банковского счета для перечисления денег;
- свидетельство о рождении ребенка, если вычет формируется по расходам на детские занятия.
Если будете подавать документы через налоговую, дополнительно придется сдать декларацию 3-НДФЛ.
Максимальная сумма затрат за год для всех социальных вычетов — 120 000 ₽. То есть если вы платите НДФЛ в размере 13 %, то максимум за год можно вернуть 15 600 ₽ от 120 000 ₽.
Нужно понимать, что если в налоговом периоде вы уже получали вычет, например, за услуги стоматолога на 70 000 ₽ и по ставке 13 % возврат составил 9100 ₽, то за фитнес сможете вернуть налог только с оставшейся суммы — 50 000 ₽.
Как и когда можно вернуть деньги за абонементы, секции и тренировки
Екатерина Мирошкина
экономист
Профиль автора
В списке расходов, которые подходят для налогового вычета и возврата НДФЛ, случилось пополнение: добавились физкультурно-оздоровительные услуги. Стоимость абонементов в фитнес-клубы, спортивных секций, персональных тренировок, йоги и бассейна теоретически может снизиться на 13%. Потому что часть затрат можно будет возместить из бюджета с помощью социального вычета.
Налоговые вычеты предоставляются за расходы на какие-то полезные с точки зрения государства цели. Они уменьшают налоговую базу при расчете НДФЛ, а образовавшуюся при этом переплату можно вернуть из бюджета. Если налог только начисляется, но не уплачен, сумма станет меньше — получится экономия.
Вернуть или уменьшить НДФЛ за физкультурные услуги можно при таких условиях:
- Оплачены физкультурно-оздоровительные услуги за себя или своих детей до 18 лет. О супруге, родителях, братьях и сестрах, как в случае с другими расходами, речи не идет.
- Услуга входит в перечень, который утвердит правительство. Его пока нет.
- Для организации или ИП, который оказывает услуги, это основная деятельность.
- Организация или ИП входит в перечень Минспорта. Он появится до 1 декабря 2021 года.
В налоговом кодексе будет только общий термин — физкультурно-оздоровительные услуги. А какие именно — это еще предстоит решить правительству. Есть время до 2022 года.
Может быть, в список войдут групповые занятия в фитнес-клубах, абонементы в тренажерные залы и бассейны. А индивидуальные тренировки или уроки йоги могут не войти. Пока это просто предположения. Как с медициной: установка пломбы подходит для вычета, а платная палата в стационаре — нет. Нужно ждать перечня.
Курс для тех, кто много работает и устает. Цена открыта — назначаете ее сами Начать учиться
Пока понятно, что у организаций и ИП, оказывающих услуги, основной ОКВЭД должен быть связан со спортом. Совсем не обязательно у вашего фитнес-клуба именно так. Он может иметь основной код вида деятельности, связанный с красотой, медициной или гостиничными услугами. Тогда расходы не подойдут для вычета.
Еще организация должна быть в списке Минспорта. Туда предстоит как-то попасть — скорее всего, придется подтверждать соответствие каким-то требованиям. И тоже не факт, что ваш любимый фитнес-клуб это сделает. Но нет в списке Минспорта — нет и вычета за спорт.
Могут возникнуть проблемы и с набором услуг. Если в абонемент входят тренировки, массаж и сауна, запросто может оказаться, что для вычета подойдут только тренировки и надо как-то разделить расходы. Как с детскими садами и лекарствами: попробуйте оформить вычет за образовательные услуги или получить рецепт на мазь для суставов. Проще отказаться от вычета.
Возможно, все будет легко и удобно: организации попадут в список Минспорта по одной электронной заявке, для подтверждения расходов хватит чека, а в перечень оздоровительных услуг войдет массаж улитками и танцы на пилоне. Пока ждем.
Сумма к возврату составит 13% от расходов — с учетом годового лимита.
Расходы на физкультурно-образовательные услуги войдут в максимальную сумму социального вычета. Она составляет 120 000 Р в год, и пока разговоров об увеличении лимита нет.
То есть расходы на свое обучение и образование братьев и сестер, медицинские услуги для себя и членов семьи, страхование, пенсионные взносы и абонемент в фитнес-клуб позволят вернуть максимум 15 600 Р за год: 120 000 Р × 13%.
Например, абонемент на групповые занятия фитнесом стоит 16 000 Р. НДФЛ к возврату — 2080 Р. Если в том же году уплачено 30 000 Р за обучение в автошколе и 45 000 Р за лечение зубов, общая сумма вычета составит 91 000 Р, а вернуть получится 11 830 Р налога.
Но если в том же году заплатить еще и 60 000 Р за персональные тренировки по боксу для ребенка, вернуть можно будет только 15 600 Р. Хоть общая сумма расходов и составит 151 000 Р, к вычету принимается не более 120 000 Р.
Для этого вычета важна оплата. Ходите вы на тренировки или нет — проверять никто не будет. Налоговой не так уж важно, удалось ли налогоплательщику похудеть, накачать мышцы или научиться плавать брассом. Главное — потратиться на что-то полезное.
Как получить налоговый вычет по расходам на фитнес и спорт
Социальный налоговый вычет по расходам на физкультурно-оздоровительные услуги можно вернуть, если вы (или ваш работодатель за вас) уплачивали НДФЛ в размере 13%, и оплачивали фитнес-услуги для себя или своих несовершеннолетних детей или подопечных.
Подоходный налог можно вернуть, если:
- услуги вам или вашему ребенку оказывала организация или индивидуальный предприниматель, для которых деятельность в области физической культуры и спорта является основной;
- сами услуги на тот момент, когда вы понесли расходы, были включены в перечень видов физкультурно-оздоровительных услуг, утверждаемый Правительством Российской Федерации.
Максимальный срок давности для оформления социального налогового вычета — 3 года.
Размер налогового вычета — это сумма, 13% от которой вы можете вернуть, заявив о праве на вычет. Размер налогового вычета для физкультурно-оздоровительных услуг — 120 000 рублей. Таким образом, вернуть вы сможете максимум 15 600 рублей.
Но нужно помнить:
- налоговый вычет по расходам на фитнес суммируется с другими социальными вычетами (за исключением вычетов на обучение детей, дорогостоящее лечение и благотворительность). То есть если за налоговый период вы уже оформили вычет по расходам, например, на свое образование на 10 000 рублей, то за фитнес сможете вернуть не более 5 600 рублей;
- сумма, которую можно получить, не может превышать размер уплаченного НДФЛ.
Вам понадобятся документы, подтверждающие фактические расходы на физкультурно-оздоровительные услуги:
- договор на оказание услуг или его копия;
- кассовые чеки.
Оформить налоговый вычет по расходам на фитнес в налоговой можно будет начиная с 2023 года. При этом вернуть деньги вы сможете по расходам, понесенным в 2022 году.
Оформить налоговый вычет по расходам на фитнес-услуги у работодателя можно будет начиная с 2022 года.
Однако, чтобы сделать это, необходимо сначала подтвердить свое право на вычет в ФНС, подав в налоговую инспекцию по месту жительства документы, подтверждающие фактические расходы на фитнес и заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов. Не позднее 30 календарных дней налоговый орган направит вам и вашему работодателю уведомление о подтверждении права на вычет. Вычет через работодателя (в отличие от налоговой) можно оформить до конца налогового периода (календарного года), в котором вы понесли расходы. В этом случае из вашей зарплаты не будут удерживаться 13% в качестве НДФЛ — деньги будут перечислять на ваш зарплатный счет до тех пор, пока не будет выплачена сумма налогового вычета.
Расскажите друзьям
Как получить налоговый вычет за занятия спортом
Что такое налоговый вычет?
Это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого уплачивается налог, — так называемую налогооблагаемую базу.
Иногда это возврат части ранее уплаченного налога на доходы физлица, например в связи с покупкой квартиры, расходами на лечение, обучение и т. д.
По новому закону такой вычет в связи с занятиями фитнесом будет применяться к доходам, полученным налогоплательщиками начиная с 1 января 2022 года.
Как отметил Председатель ГД Вячеслав Володин в своем Telegram-канале, уже существуют налоговые вычеты на лечение, обучение, благотворительность, на покупку недвижимости, есть вычеты для предпринимателей. Все они, по его словам, стимулируют развитие экономики, положительно влияют на качество жизни.
«Новый налоговый вычет на физкультурно-оздоровительные услуги — это расходы на здоровье наших граждан. Его появление говорит о том, что государство приравнивает такие расходы к социально значимым», — написал Вячеслав Володин.
Подробнее о вычете за спорт
Его можно будет получить на услуги организаций и индивидуальных предпринимателей, включенных в соответствующий список Минспорта, сформированный на основании данных, которые предоставят регионы. Порядок ведения такого перечня и критерии включения в него организаций и ИП определит Правительство.
Для получения вычета налогоплательщик должен будет предоставить документы, подтверждающие фактические расходы на оплату физкультурно-оздоровительных услуг. Это копия договора и кассовый чек.
- «Спортивный» вычет можно будет получить не только на себя, но и на детей.
- Также получить вычет можно следующим образом: подать заявление о вычете работодателю, и тогда он может временно перестать удерживать 13 % от вашего дохода, пока не будет исчерпана сумма вычета, или ежемесячно уменьшать налогооблагаемую базу на сумму вычета (если речь, например, идет о стандартных налоговых вычетах).
- Кто может получить налоговый вычет?
Любой гражданин РФ, который платит НДФЛ. Налоговые вычеты касаются тех, кто купил квартиру, потратил деньги на свое обучение, обучение своих детей или лечение.
Налоговые вычеты не могут применить физлица, у которых в принципе отсутствует облагаемый доход, например безработные, не имеющие иных источников дохода, кроме государственных пособий по безработице.
Где можно получить вычеты?
В зависимости от того, какой из вычетов вы хотите оформить, подать заявление о его предоставлении можно как работодателю, так и в налоговую инспекцию. Для некоторых видов социальных вычетов действуют оба способа оформления. Например, на лечение, обучение и при покупке квартиры можно получить вычет у работодателя.
Есть ли какие‑то ограничения и правила?
Да, для каждого вида налогового вычета — свои. Например, вычет при покупке жилья гражданину дают один раз с учетом лимита — 2 млн рублей.
Вернуть можно 13 % от этой суммы, но только в пределах фактически потраченных на квартиру средств, то есть до 260 тыс. рублей. Еще есть вычет по процентам за ипотеку, но для него отдельный лимит — 3 млн рублей.
Кстати, вычет за квартиру вы не получите, если вам ее продает ваш близкий родственник или член семьи.
Когда речь идет о социальных вычетах, общая сумма для них (за исключением расходов на благотворительность, дорогостоящие медицинские услуги и оплату образования детей) не может превышать 120 тыс. рублей за год, то есть возвращаются 13 % от 120 тыс. рублей.
Налоговый вычет на физкультуру будет предоставляться в размере фактически произведенных расходов, но не более 120 тыс. рублей в год в совокупности с другими социальными вычетами.
наши материалы о том, как получить налоговый вычет при покупке жилья, оплате обучения или если вы ИП.
Как оформить налоговый вычет за занятия спортом, фитнесом
Источник: Налогия
У всех граждан, кто активно (и не очень) занимается фитнесом и спортом, теперь есть возможность вернуть часть денег за платные занятия. Все дело в том, что Президентом подписан новый закон “о налоговом вычете за фитнес”.
В этой статье я расскажу, как это работает, на какую “скидку” можно рассчитывать, кто ее может получить и как оформить.
Оглавление:
- Как работает налоговый вычет и сколько денег можно получить?
- Кто сможет получить вычет?
- За любые ли занятия и секции можно получить вычет? Где посмотреть полный перечень?
- Какие документы собрать и каким способом можно оформить вычет?
Как работает налоговый вычет и сколько денег можно получить?
Налоговый вычет по НДФЛ — это ваше право получить льготу за счет уменьшения суммы дохода, с которого вы платите подоходный налог в размере 13%.
Представим, что вы работаете и ваш работодатель ежемесячно удерживает с вашей зарплаты по 13%. Тогда, если вы оформите налоговый вычет, вы сможете или получать зарплату в большем размере (за счет того, что работодатель будет удерживать с вас меньше налога) или же сможете получить сумму ранее уплаченного налога.
В Налоговом кодексе есть несколько видом налоговых вычетов. “Новый” вычет за фитнес входит в социальные вычеты. К социальным относятся также вычеты на лечение, обучение, благотворительность и пр.
Я рассказываю про социальные вычеты для того, чтобы вы знали, что вернуть за занятия фитнесом можно лишь определенную сумму — не больше 15 600 руб. в год.
Все потому, что у социальных вычетов (за некоторым исключением) есть общий лимит (ограничение) в 120 000 рублей. Но, сразу скажу, что вернуть 120 000 руб. вы не сможете — это сумма не возвращается, она нужна только для расчета.
Возврат вам положен в размере 13% от 120 000 руб, то есть — 15 600 руб.
При этом есть еще одно ограничение — оно зависит от суммы налога, которую вы заплатили за год со своих доходов (или работодатель с вас удержал, если вы работаете). Так как по вычету вы возвращаете ранее уплаченный налог, то вернуть больше, чем вы заплатили, вы не сможете.
Приведем пример, чтобы было понятно.
Пример
Евгений работает по найму и регулярно ходит в спортзал. За абонемент он отдал 45 000 руб. Евгений может оформить налоговый вычет за фитнес и получить 13% от потраченных средств, то есть — 5850 руб (13% *45 000)
Сосед Евгения — Николай ходит с ним в один спортзал, и он потратил на абонемент столько же. Но, помимо этого, Николай платил за обучение сына (80 000 руб) и покупал лекарства своей пожилой маме (30 000 руб).
Николай будет оформлять социальный вычет по всем расходам и тогда он сможет получить 15 600 руб (13% * 120 000). Несмотря на то, что расходы Николая составили 155 000 руб.
(45 000 + 80 000 + 30 000), у вычета есть ограничение в 120 000, и именно от этой суммы будет рассчитываться сумма возврата.
Кто сможет получить вычет?
Чтобы получить вычет за фитнес (как, впрочем, и любой другой налоговый вычет) вы должны:
- быть налоговым резидентом, то есть проживать в России больше 183 дней в году
- платить со своих доходов подоходный налог по ставке 13%. В расчет вычета за фитнес будут входить не все доходы, а только полученные по трудовым договорам, договорам ГПХ, на оказание услуг, сдачи имущества в аренду, продажи или получения в дар имущества (кроме ценных бумаг), а также страховых выплат по пенсионному обеспечению.
За любые ли занятия и секции можно получить вычет? Где посмотреть полный перечень?
Сразу скажу, что не за любые. Перечень физкультурно-спортивных и оздоровительных услуг, по которым можно будет получить вычет будет составлять Правительство.
А Минспорт составит свой список фитнес-клубов и спортивных учреждений, за покупку абонемента в которых, можно получить возврат налога.
В этот список будут входить как компании, так и индивидуальные предприниматели, оказывающие спортивные и физкультурные услуги.
Оба списка мы с вами сможем посмотреть только к концу года (если точнее, то к 1 декабря), потому что оформлять “новый” вычет можно будет только со следующего 2022 года.
Стоит отметить, что в расходы можно будет включить и оплату спортивных занятий для своих детей и подопечных (но до 18 лет).
Какие документы собрать и каким способом можно оформить вычет?
Как я уже сказала в самом начале статьи вычет за фитнес можно оформить двумя способами:
- через работодателя
- через налоговую инспекцию по месту постоянной регистрации
1) Чтобы получить вычет через работодателя, вам нужно взять копию договора на оказание спортивных услуг и кассовый чек, подтверждающий их оплату (или иной подобный документ).
Эти документы отправьте (или отнесите) в налоговую, а через месяц получите от инспектора специальное уведомление о праве на вычет. Это уведомление передайте в бухгалтерию на работе.
И со следующего месяца с вашей зарплаты не будут удерживать НДФЛ.
2) Чтобы получить вычет через налоговую инспекцию, возьмите:
- договор с фитнес-центром или другой компанией об оказании спортивных или оздоровительных услуг
- чеки или другие документы, подтверждающие оплату
- декларацию по форме 3-НДФЛ
- справку о доходах (2-НДФЛ)
Теперь со всеми документами также идите в инспекцию по месту прописки. После подачи документов 3 месяца будет идти их проверка. Потом еще один месяц уйдет на перечисление денег на ваш банковский счет.
Вы можете выбрать любой удобный вам способ. Но знайте, что чтобы получить вычет через инспекцию вам нужно дождаться окончания календарного года (в котором вы оплачивали спортивные занятия) и только потом подавать документы. Если вы не хотите ждать — оформляйте вычет через работодателя.
Надеюсь, что эта статья была для вас полезной и теперь вы знаете, как получить вычет за фитнес.
Утвержден перечень услуг для получения налогового вычета за занятия физкультурой и спортом
16 сентября 2021 10:00
Постановление от 6 сентября 2021 года №1501, распоряжение от 6 сентября 2021 года №2466-р
Справка
Правительство определило перечень услуг, при оплате которых
граждане начиная с 2022 года смогут получать «спортивный» налоговый вычет.
Такой механизм позволяет уменьшить налоговый платёж или вернуть уже уплаченный
в течение года НДФЛ. Предоставляя налоговые вычеты, государство участвует в
софинансировании социально значимых расходов граждан.
В списке – физкультурно-оздоровительные услуги, услуги по обеспечению
участия в физкультурных мероприятиях, разработка тренировочных планов и
программ занятий физкультурой. Если человек обращался в организации, которые
предоставляют такие услуги, и платил деньги, например, приобретал абонемент в
фитнес-центр или бассейн, он сможет заявить эти расходы к налоговому вычету.
Максимальная сумма годовых затрат на физкультуру и спорт, с
которых можно будет получить налоговый вычет, – 120 тыс. рублей. Возврату
подлежат 13% от потраченной суммы, то есть до 15,6 тыс. рублей (13% от
максимальной суммы в 120 тыс. рублей). Заявить «спортивный» вычет по НДФЛ
налогоплательщики смогут по расходам, которые они понесут в 2022 году.
Для получения «спортивного» вычета требуется, чтобы
организация, предоставляющая физкультурно-оздоровительные услуги, была включена
в специальный перечень.
Для включения в перечень организация должна соответствовать
ряду критериев. Они утверждены постановлением Правительства, которое подписал
Михаил Мишустин.
Во-первых, физкультура и спорт должны быть основным видом
деятельности. Во-вторых, в штате должны работать сотрудники, имеющие профильное
образование не ниже среднего профессионального.
В-третьих, организации не
должно быть в реестре недобросовестных поставщиков товаров и услуг.
Оформить вычет можно будет в налоговой инспекции или через
работодателя. Для подтверждения расходов потребуется кассовый чек и договор о
предоставлении услуг. Вычет также смогут получить родители за детей в возрасте
до 18 лет.
Изменения в Налоговый кодекс, благодаря которым в России
появился налоговый вычет для людей, занимающихся физкультурой и спортом, были
приняты по поручению Президента России в апреле 2021 года.
Новый вычет пополнил
линейку социальных налоговых вычетов.
Они предоставляются тем, кто тратит
деньги на покупку лекарств или лечение, оплачивает учёбу, вкладывается в
негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное
страхование и страхование жизни, занимается благотворительностью.
Как и когда можно получить налоговый вычет за фитнес — Лайфхакер
В апреле 2021 года Госдума приняла закон, который ввёл новый налоговый вычет. Это сумма, с которой государство разрешает не платить налог на доходы физических лиц или вернуть часть денег, если НДФЛ уже уплачен. Новый вычет можно оформить, если вы заплатили за занятия спортом. Какие именно это должны быть тренировки и где — пока не совсем понятно.
Когда можно будет его оформить
Закон вступил в силу 1 августа 2021 года. Однако положения о вычете на фитнес касаются доходов, полученных с 1 января 2022-го. Соответственно, и вычет можно будет оформить с сумм, потраченных в 2022 году или позднее.
Чтобы вернуть деньги с уже уплаченного налога, придётся дождаться 2023 года и подать декларацию. Через работодателя это получится сделать сразу после оплаты абонемента — но только с 2022 года. Если и оставалась надежда, что период с 1 августа 2021 года тоже попадёт под вычет, то налоговая служба их недвусмысленно развеяла.
Кто сможет получить налоговый вычет
Вычет положен всем, кто платит налог на доходы физических лиц по ставке 13%. Соответственно, надо быть резидентом РФ, то есть проводить в стране более 183 дней в году. Нерезиденты платят НДФЛ по другой ставке и права на вычет не имеют.
Не оформят его и те, кто получает неофициальную зарплату, работает как самозанятый или ИП на упрощённой системе налогообложения. Они не платят НДФЛ.
За что положен налоговый вычет за фитнес
По закону вычет будут предоставлять тем, кто оплатил физкультурно‑оздоровительные услуги для себя или своих несовершеннолетних детей. Но есть дополнительные нюансы:
- Услуга должна быть в перечне, который утвердит правительство. Пока такого списка нет. Соответственно, непонятно, какого рода занятия подойдут для вычета. Сейчас сложно сказать, что власти сочтут физкультурно‑оздоровительным, а что нет.
- Министерство спорта должно включить компанию или предпринимателя, оказывающих услугу, в специальный список. Перечень появится до 1 декабря 2021 года и потом будет ежегодно обновляться. Его обещают опубликовать на официальном сайте ведомства. Важно, чтобы организация или ИП были в списке на момент оплаты занятий.
- Для компании или предпринимателя, который оказывает физкультурно‑оздоровительные услуги, эта деятельность должна быть основной. Проверить это можно на сайте налоговой, если найти организацию или ИП в официальном реестре и посмотреть основной вид деятельности.
В общем, пока всё понятно лишь в общих чертах. Чтобы узнать, можно ли получить вычет за ваши занятия, придётся дождаться списков от Минспорта и правительства.
Сколько составит налоговый вычет за фитнес
Вычет за занятия спортом добавлен в число социальных. Максимум для них — 120 тысяч рублей. Причём не для каждого в отдельности, а для всех. Соответственно, если вы потратили на обучение 100 тысяч и 50 на фитнес, то максимальный вычет всё равно составит не 150 тысяч, а 120.
Нужно также учитывать, что на руки вы получите только 13% от суммы вычета. Потратили 120 тысяч или больше — вернуть можно 15 600. Израсходовали 50 тысяч — вам заплатят 6 500 рублей.
Какие документы понадобятся, чтобы получить вычет
Налоговая ждёт два документа:
- копию договора на предоставление физкультурно‑оздоровительных услуг;
- кассовый чек.
Если получаете вычет за занятия ребёнка, стоит подтвердить родство копией свидетельства о рождении или усыновлении.
Как получить компенсацию за занятия спортом: разобрались в нюансах нового налогового вычета
Скоро россиянам станет доступен новый вид налогового вычета — на спорт. Рассказываем, как и когда можно будет обратиться за компенсацией.
Когда можно получить компенсацию❓
Право оформить вычет за спорт есть у каждого работающего россиянина, который платит налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Компенсацию можно будет получить в 2023 году за занятия, оплаченные в 2022 году. То есть, если вы уже сейчас купили абонемент или оплатили какие-то тренировки, к вычету эти расходы не принимаются.
???? Сколько денег можно вернуть
Компенсировать можно 13% расходов. Например, если вы приобрели абонемент в спортзал за 50 000 рублей, вычет составит 6 500 рублей. Но есть нюанс. Налоговый вычет входит в группу социальных, к которым также относятся вычеты за лечение и образование.
У них есть ограничения по сумме для расчёта компенсации — 120 000 рублей в год.
Дополнительного лимита для спортивного вычета не установили, поэтому тем, кто потратит рублей в год на лечение, образование и спорт в совокупности более 120 000, вернуть 13% от всей суммы сразу не получится.
К примеру, в 2022 году вы заплатили 80 000 рублей за своё обучение, 40 000 потратили на лечение зубов и за 18 000 купили годовой абонемент в спортзал. Расходы составили 138 000 — но вернуть вы все равно сможете только 13% от 120 000 (максимальной суммы вычета) — 15 600 рублей.
☝ Условия получения вычета за фитнес
По закону, получить спортивный вычет смогут все, кто оплатил физкультурно-оздоровительные услуги для себя или своих детей, в том числе приёмных, младше 18 лет. Например, вы купили себе абонемент в тренажёрный зал, дочери — в бассейн, а ещё оплатили занятия в хоккейной секции для сына.
Заплатили за всё 35 000 рублей — с этой суммы вы получите компенсацию, но на каждого подаётся своя отдельная декларация. И ещё есть одно условие: заниматься вы должны в тех организациях и у тех ИП, которые включены в специальный список Минспорта. Этот список пока не сформирован.
Как обещают чиновники Минспорта, его должны составить к 1 декабря 2021 года и опубликовать на сайте. Потом он будет ежегодно обновляться.
???? Документы для оформления вычета:
- чек об оплате из спортивной организации;
- копия договора на предоставление физкультурно-оздоровительных услуг;
- справка о доходах по форме 2-НДФЛ (документ можно взять в бухгалтерии на работе или сформировать в личном кабинете на сайте налоговой);
- заявление на компенсацию (бланк можно скачать на сайте ФНС и заполнить самому или обратиться в налоговую).
Чтобы получить вычет за спортивные занятия ребёнка, понадобится ещё копия документа о родстве, опеке или попечительстве.
???? Как оформить вычет
Вернуть деньги можно двумя способами:
- Через работодателя — для этого сначала нужно подтвердить право на вычет в ФНС — для этого понадобятся чеки и договор на оказание услуг. Обратиться за вычетом можно онлайн. Налоговая проверит предоставленные сведения и через 30 дней выдаст уведомление о праве на вычет. Передайте документ в бухгалтерию на работе, и уже со следующего месяца из вашей заработной платы не будут удерживать НДФЛ в развеме вычета.
- Через налоговую — дождитесь окончания календарного года, в котором вы оплачивали занятия спортом, и подайте документы на вычет. Проще всего это сделать через личный кабинет на сайте ФНС. К сформированной на сайте декларации нужно приложить копии необходимых документов. На проверку декларации обычно уходит 30 дней, ещё столько же времени потребуется налоговой, чтобы перевести деньги на банковский счёт.
Налоговый вычет — ещё способ сэкономить на крупных покупках. Правда, положенную компенсацию придётся немного подождать. А вот если деньги на что-то важное нужны прямо сейчас, выручит кредитная карта с длинным льготным периодом, в течение которого не надо платить проценты. Например, в МТС Банке можно оформить карту с льготным периодом до 111 дней.
Оформить карту
ПАО «МТС-Банк»
Подписывайтесь на наш канал. Рассказываем о гаджетах и технологиях.
- ✔ ПОДПИСАТЬСЯ
- Ещё интересные статьи:
- ???? Топ-7 фильмов о спорте и легендарных спортсменах
- ???? Как ходить в разные фитнес-клубы, не покупая абонемент
- ???? Где в Москве можно бесплатно и не скучно заниматься спортом?
Спортивный налоговый вычет: кто и как может его получить
РИА НовостиРИА Новости
Лимиты и максимальная сумма
Закон о спортивном вычете был принят в третьем чтении еще в марте 2021 года. Как говорил председатель нижней палаты российского парламента Вячеслав Володин, «появление нового налогового вычета на физкультурно-оздоровительные услуги говорит о том, что государство приравнивает эти расходы к социально значимым, и это действительно так, потому что это расходы на здоровье наших граждан».
Получить возврат средств достаточно просто. Для этого нужно быть гражданином России, быть плательщиком НДФЛ и подать заявление о вычете работодателю с подтверждающими документами — договором и кассовым чеком об оплате физкультурно-оздоровительных услуг. Работодатель временно перестанет удерживать 13 процентов от дохода своего сотрудника, пока не будет исчерпана сумма вычета.
Есть также вариант получить вычет напрямую через налоговую инспекцию.
Для этого, помимо копий кассового чека и договора на оказание услуг, понадобятся декларация по форме 3-НДФЛ, справка о доходах и налогах физлица.
Не менее трех месяцев информация будет проверяться Федеральной налоговой службой. После того как это будет сделано, деньги будут в течение месяца перечислены на банковский счет гражданина.
Процедура получения части НДФЛ на занятие спортом будет мало чем отличаться от других налоговых вычетов. Все зависит от понесенных расходов, для которых установлен лимит в 120 тысяч рублей. Именно из них станет возможным вернуть 13 процентов. Таким образом, максимальная сумма возврата составит 15 600 рублей.
Каких организаций коснется
Получить вычет можно не только на себя, но и на занятия спортом своих детей до 18 лет, в том числе усыновленных и над которыми оформлено опекунство. Есть, правда, нюансы.
Несмотря на то что закон, предусматривающий возврат НДФЛ за занятие спортом, вступает в силу 1 августа 2021 года, раньше 2022 года деньги получить не удастся.
Кроме того, пока точно неясно, за занятия спортом в каких организациях граждане смогут воспользоваться данной мерой поддержки.
Тем не менее уже известно, что это коснется тех компаний и индивидуальных предпринимателей, для которых деятельность в области физической культуры и спорта является основной. Подробный их список власти утвердят до 1 декабря.
Таким образом, если и покупать с 1 августа абонемент, то с длительным сроком действия, хотя бы на год, считает депутат Госдумы, олимпийская чемпионка Светлана Журова. Сейчас, по ее словам, еще стоит вопрос, каким удобным способом люди смогут получить вычет.
— Я бы предложила через госуслуги. Потому что там есть отработанные формы, через которые это можно сделать. Мы уже получаем через них пособия, нас много в базе. Во многих городах было бы удобно это сделать, — сказала политик.
Бизнес поддержал идею
Журова добавила, что в фитнес-индустрии инициативу о налоговом вычете в целом поддержали. Для организаций, ведущих бизнес в этой сфере, это станет хорошим подспорьем, да и людям тоже, уверена депутат.
Политик уточнила, что теоретически на вычеты смогут рассчитывать все, кто с 1 августа купил абонемент на фитнес. Главное здесь, чтобы организация попала в реестр, который будет формироваться параллельно. А эта информация, говорит спортсменка, станет собираться и передаваться в правительство из регионов.
— Человек как раз сможет понять, попала ли организация в список тех, где за занятия спортом положены налоговые вычеты, или нет. Но я думаю, многие фитнес-клубы попадут, особенно самые известные на рынке, — заключила собеседница «ВМ».
На сегодняшний день в России действует несколько типов налоговых вычетов — стандартные, социальные, инвестиционные, имущественные, профессиональные и налоговые вычеты при переносе на будущие периоды убытков от операций с ценными бумагами и операций с финансовыми инструментами срочных сделок. Так, люди могут вернуть часть денег, потраченных на свое лечение, обучение, покупку/продажу квартиры и даже на благотворительность. Для каждого типа и вида вычета действуют свои условия.
«Спортивный» налоговый вычет
Государство будет возвращать 13% от стоимости абонементов в фитнес-центры и бассейны. Как выбрать спортивную секцию, чтобы не отказали в вычете, и когда можно будет получить деньги?
По словам министра здравоохранения Михаила Мурашко, те, кто внимательно относится к своему здоровью и физической форме, легче переносят коронавирусную инфекцию и быстрее возвращаются к прежнему образу жизни.
Однако, по статистике, россияне не уделяют должного внимания занятиям спортом.
Ранее в Минфине подчеркивали, что вычет по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) по расходам на физкультурно-оздоровительные услуги будет содействовать увеличению числа граждан, занимающихся физкультурой.
5 апреля 2021 г.
президент Владимир Путин подписал Федеральный закон № 88-ФЗ «О внесении изменений в статью 219 части второй Налогового кодекса Российской Федерации в части предоставления социального налогового вычета в сумме, уплаченной налогоплательщиком за оказанные ему физкультурно-оздоровительные услуги». Согласно этому закону государство будет возвращать 13% от стоимости абонементов в фитнес-центры и бассейны.
Налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает налогооблагаемую базу. Вычет позволяет либо платить меньший налог, либо вернуть ранее уплаченный налог. А значит, на вычет вправе претендовать только те лица, которые платят НДФЛ. Налоговый вычет подразумевает возврат 13% от суммы доходов, предусмотренной законом.
Налоговым кодексом РФ предусмотрены пять налоговых вычетов: стандартные, социальные, инвестиционные, имущественные и профессиональные вычеты.
Социальные налоговые вычеты включают вычеты по расходам на благотворительность, обучение, лечение и покупку медикаментов, негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни, а также по расходам на накопительную часть трудовой пенсии. Вычет по расходам на физкультурно-оздоровительные услуги дополнит перечень социальных налоговых вычетов.
Социальные налоговые вычеты (за исключением вычетов в размере расходов на обучение детей налогоплательщика и расходов на дорогостоящее лечение) предоставляются в размере фактически произведенных расходов, но не более 120 000 руб. в совокупности за налоговый период (календарный год). Налогоплательщик самостоятельно выбирает, какие виды расходов и в каких суммах будут учитываться в пределах максимальной величины социального налогового вычета.
Таким образом, максимальный социальный вычет может составить 15 600 руб. (120 000 руб. х 13%).
Получить вычет сможет человек, заключивший договор с физкультурно-спортивной организацией или индивидуальным предпринимателем на оказание физкультурно-оздоровительных услуг. Как следует из текста закона, претендовать на вычет налогоплательщик может и в том случае, когда физкультурой занимаются его несовершеннолетние дети (в том числе усыновленные), а также несовершеннолетние подопечные.
Заявить вычет по расходам на физкультурно-оздоровительные услуги можно, подав налоговую декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган по итогам года, в котором были понесены эти расходы. Также налогоплательщик может получить вычет у своего работодателя в течение соответствующего года при обращении с письменным заявлением.
Для подтверждения права на вычет необходимо предоставить документы, подтверждающие расходы: копию договора на оказание физкультурно-оздоровительных услуг и кассовый чек, выданный на бумажном носителе или направленный в электронной форме.
Вычет по расходам на физкультурно-оздоровительные услуги предоставляется, только если на дату фактически произведенных налогоплательщиком расходов:
- оплаченные услуги включены в перечень видов физкультурно-оздоровительных услуг, утверждаемый Правительством РФ;
- выбранная физкультурно-спортивная организация (индивидуальный предприниматель) включена в рассчитанный на соответствующий налоговый период перечень организаций (ИП), осуществляющих деятельность в области физической культуры и спорта в качестве основного вида деятельности. Перечень будет ежегодно формировать Минспорт на очередной год не позднее 1 декабря. Первый перечень будет сформирован не позднее 1 декабря 2021 г. и размещен на официальном сайте Минспорта.
Закон вступает в силу по истечении месяца со дня его официального опубликования, но не ранее 1-го числа очередного налогового периода по налогу на доходы физических лиц. То есть закон вступит в силу 1 января 2022 г.
Налоговая декларация подается налогоплательщиком не позднее 30 апреля 2023 г. Следовательно, получить налоговый вычет по расходам на физкультурно-оздоровительные услуги можно будет лишь в 2023 г. А в случае обращения к работодателю налоговый вычет может быть получен начиная с месяца, в котором налогоплательщик обратился за его получением.
В предоставлении вычета могут отказать при несоблюдении ранее упомянутых условий:
- не подтверждены понесенные налогоплательщиком расходы, т.е. нет договора с физкультурно-спортивной организацией (индивидуальным предпринимателем) и кассового чека;
- договор заключен с лицом, не отвечающим требованиям закона, т.е. не включенным в ежегодный перечень Минспорта;
- услуги, оказываемые по договору, не включены в перечень видов физкультурно-оздоровительных услуг, утвержденный Правительством РФ;
- оплата произведена за ребенка старше 18 лет.
Чтобы налоговый орган не отказал в предоставлении вычета, следует внимательно относиться к выбору физкультурно-спортивной организации и оформлению документов.
(Подробнее о социальных вычетах по НДФЛ читайте в статьях «Как вернуть потраченные на обучение и лечение деньги» и «Как сэкономить на лекарствах».
О тонкостях предоставления имущественного налогового вычета – в статье «Как вернуть потраченные на покупку недвижимости деньги?». В статье «Налоговые льготы для семей с детьми» – о вычетах по земельному налогу и налогу на имущество физлиц.
Спорные вопросы получения налоговых вычетов разъяснены в статье «Важные разъяснения ФНС о налогообложении доходов физлиц».
О том, как владельцу индивидуального инвестиционного счета получить налоговый вычет, читайте в статье «Обычный брокерский счет или ИИС: как преумножить свои сбережения?». Об инвестиционном налоговом вычете для компаний-налогоплательщиков – в статье «Налог на прибыль: нововведения 2021 года».
О профессиональном налоговом вычете написано в статьях «Как предпринимателю сэкономить на уплате НДФЛ?» и «Исполнителю услуг – о профессиональном налоговом вычете»).
Загрузка...
