Налоговые вычеты возвращают за покупку квартиры, выплату процентов по ипотеке, лечение, обучение, при получении дохода от профессиональной деятельности, инвестиций. Чтобы вернули налоговый вычет, обращаются в отделение ФНС, подают заявление через личный кабинет налогоплательщика или подписывают предзаполненное налоговой заявление.
Разбираемся, когда можно получить деньги от государства, в течение какого времени возвращают налоговый вычет, и что можно сделать, если срок уже прошел, а деньги не поступили.
Вернуть налоговый вычет могут граждане РФ, которые платят НДФЛ. korkino-raion.ru
Какие бывают налоговые вычеты
Граждане России платят НДФЛ. Это налог, перечисляемый в бюджет страны. В определенных случаях можно вернуть часть перечисленного НДФЛ. Налогоплательщики возвращают такие виды вычетов:
- имущественные — при покупке жилья, продаже имущества, погашении процентов за оформленный ипотечный кредит;
- стандартные — при несении расходов на детей, инвалидов и других расходов, предусмотренных для отдельных категорий лиц;
- социальные — при лечении, оздоровлении, перечислении средств на благотворительные цели;
- инвестиционные — при получении доходов от операций с ценными бумагами.
Кто может получить налоговый вычет
Для каждого вида налогового вычета законом установлены отдельные правила, но общие условия получения денег такие:
- заявитель на возврат вычета должен иметь официальный доход, с которого в бюджет страны перечисляется НДФЛ;
- заявитель должен быть резидентом РФ. Резидент — это тот, кто проживает на территории РФ не меньше, чем 183 дней в календарном году. В отдельных случаях, чтобы считаться резидентом страны, можно проживать меньшее количество дней. Например, в 2020 году можно было стать резидентом, находясь на территории РФ всего 90 дней. Но для этого налогоплательщики направляли заявление в ФНС.
Налогоплательщики часто путают сроки подачи деклараций о доходах и деклараций для получения налогового вычета. Срок подачи декларации о доходах — до 30 апреля года, следующего за отчетным. Но это правило касается именно декларирования доходов. Если налогоплательщик хочет получить налоговый вычет, он может обратиться в течение 3 лет после несения расходов.
Для получения налогового вычета нужно направить заявление в ФНС. j.etagi.com
Как получить налоговый вычет?
В общих случаях налоговый вычет можно получить:
- На указанный счет после одобрения заявления специалистами отделения ФНС. В ФНС заявитель обращается лично или оформляет заявку через личный кабинет. Перечень документов и способ обращения в налоговую определяют в зависимости от типа вычета, который заявитель хочет получить.
- Через работодателя. Для этого предоставляют уведомление на вычет, полученное в налоговой, непосредственному работодателю. На основании уведомления работодатель перестает удерживать НДФЛ. Кроме этого, заявитель имеет право вернуть весь НДФЛ, который был перечислен в бюджет с начала года. НДФЛ не будут удерживать до тех пор, пока вся сумма, указанная в полученном от ФНС уведомлении, не будет исчерпана.
При покупке недвижимости в ипотеку можно вернуть 650 тыс. рублей. odstroy.ru
Через какое время придет налоговый вычет?
В общих случаях деньги перечисляют в течение 4 месяцев со дня подачи декларации и документов, подтверждающих право на получение налогового вычета. Такой срок состоит из:
- 3 месяцев, в течение которых сотрудники ФНС проводят камеральную проверку декларации;
- 1 месяца, отведенного на возврат налогового вычета. Его считают со дня окончания срока камеральной проверки при условии, что заявление подавали одновременно с декларацией. Если заявление подано позже, срок отсчитывают со дня направления заявления.
Датой подачи декларации считают:
- при направлении документа почтой — день, когда в отделение ФНС направили письмо;
- при подаче через личный кабинет на сайте налоговой — дату направления заявки;
- при личном визите — дату приема декларации инспектором отделения ФНС.
В течение какого времени возвращают налоговый вычет при упрощенном порядке?
С 21 мая 2021 года изменились законодательные нормы, определяющие правила получения вычета. На их основании некоторые вычеты возвращают в упрощенном порядке. Такой порядок действует для вычетов:
Порядок возврата конкретного налогового вычета можно посмотреть на сайте госуслуг. www.gosuslugi.ru
С учетом изменений:
- налогоплательщику не нужно предоставлять документы и декларацию 3-НДФЛ;
- право получения вычета подтверждается на основании данных, которые находятся в налоговом органе. Это информация, которая есть у ФНС, и данные, которые получают при информационном обмене с органами власти и налоговыми агентами. В качестве агентов ФНС выступают банки. Но они могут быть агентами в случае, если на добровольной основе участвуют в обмене информацией с ФНС России;
- для получения вычета заявитель подписывает предзаполненное заявление;
- сокращены сроки на проверку и непосредственное получение средств.
Любой клиент может обратиться в финансовую организацию и получить информацию о том, является ли его банк налоговым агентом. Например, это может быть банк, в котором оформлен ипотечный кредит. Если банк не является агентом, заявление на вычет нужно направлять лично.
После того как от налогового агента или органа исполнительной власти в ФНС поступает информация:
- Налогоплательщика информируют о поступлении информации о нем сообщением, направленным в личный кабинет на сайте ФНС.
- Если налогоплательщик имеет право получить вычет, налоговый орган формирует и направляет предзаполненное заявление для его утверждения.
- Налогоплательщик получает в личный кабинет заявление и подписывает его.
- Заявление рассматривают, и при его одобрении деньги поступают на счет налогоплательщика.
В какие сроки налоговая возвращает имущественный вычет по новым правилам? Для упрощенного порядка установлены такие сроки:
- 1 месяц на проверку;
- 15 дней на возврат средств.
Документы, которые налоговая может прислать после окончания камеральной проверки
- Требование. Его направляют при условии, что у проверяющего инспектора возникают претензии к заполнению декларации или предоставленным документам. В требовании будет указано, какие пояснения нужно предоставить или что уточнить.
- Акт камеральной проверки. Его оформляют, если выявляют налоговое нарушение. Акт составляют и передают не позднее 10 дней с момента окончания проверки.
- Сообщение о принятом решении. Это может быть отказ в возврате налогового вычета или решение о его предоставлении. Сообщение направляют в течение 10 дней после того, как завершат камеральную проверку.
Сколько времени возвращают налоговый вычет после заявления и что делать, если деньги не пришли?
Если в утвержденный законом срок возврата вычета по НДФЛ после заявления деньги не поступили, нужно направить жалобу. Это делают на сайте налоговой службы или пишут заявление, которое лично отдают в отделение ФНС. По правилам жалобу должны рассмотреть и ответить в течение 30 дней с момента ее направления.
Если истек срок возврата вычета, направляют жалобу в ФНС. journal.tinkoff.ru
Если после подачи первой жалобы деньги не поступили, ее направляют повторно. Во второй жалобе указывают реквизиты первой и передают уже в управление ФНС.
Если превышен максимальный срок возврата вычета, можно взыскать компенсацию. Ее считают с момента последнего дня, когда налогоплательщик должен был получить вычет. Размер компенсации определяют с учетом ключевой ставки ЦБ России. Чтобы получить компенсацию, нужно рассчитать ее сумму и направить заявление в отделение ФНС.
- Как получить налоговый вычет
- Налог с продажи квартиры: кто может не платить НДФЛ при продаже недвижимости
- Досрочное погашение ипотеки. Как выгоднее и быстрее рассчитаться с банком
- Подписывайтесь на наш Дзен-канал МИР КВАРТИР, чтобы не пропустить важное в недвижимости
Как изменится порядок работы с электронными подписями
Закон от 27.12.2019 № 476-ФЗ существенно меняет порядок работы с электронными подписями, некоторые изменения вступают в силу уже с 1 июля 2021 года. ЭП будет выдавать налоговая, удостоверяющих центров станет меньше, а должностным лицам компании придётся оформлять отдельные подписи и электронные доверенности. Об этих и других изменениях — в нашем материале.
С 1 января 2022 года ФНС будет выдавать бесплатные электронные подписи для коммерческих и некоммерческих организаций, ИП и нотариусов. ЭП для бюджетников будет выдавать Федеральное казначейство, а для финансовых организаций — ЦБ РФ.
По-прежнему можно будет купить подпись в удостоверяющих центрах, но только тех, которые соответствуют новым повышенным требованиям.
Для «бесшовного» перехода на новый регламент ФНС будет выдавать бесплатные подписи бизнесменам уже с 1 июля 2021 года.
Это будут квалифицированные электронные подписи (КЭП). С юридической точки зрения КЭП — это полный аналог собственноручной подписи руководителя компании или индивидуального предпринимателя (п. 1 ст. 6 закона от 06.
04.2011 № 63-ФЗ). Руководитель фирмы или ИП смогут использовать её для любых хозяйственных операций: документооборота с контрагентами, сдачи отчетности, подписания кадровых документов, участия в госзакупках и т.п.
Электронная подпись, полученная в ФНС, будет действовать 15 месяцев.
Для оформления КЭП руководитель компании или индивидуальный предприниматель должен лично прийти в свою ИФНС со следующими документами:
- Заявление на получение КЭП.
- Документ, удостоверяющий личность.
- Свидетельство СНИЛС.
Практического опыта выдачи электронных подписей у налоговиков пока нет. Поэтому, чтобы избежать очередей и других проблем при оформлении КЭП, лучше заранее позвонить в свою ИФНС, выяснить детали и записаться на приём.
Типовая форма заявления на получение КЭП не разработана, но в соответствии с п. 23 Порядка, утверждённого приказом ФНС РФ от 30.12.2020 № ВД-724/982@, в этом заявлении должны быть следующие данные:
- Наименование юридического лица, если заявление подает руководитель компании.
- ФИО заявителя — руководителя юридического лица, или ФИО индивидуального предпринимателя.
- Реквизиты документа, удостоверяющего личность, и номер СНИЛС руководителя или ИП.
- ИНН юридического лица или ИП.
- ОГРН для организации или ОГРНИП для ИП.
- Адрес электронной почты заявителя.
Согласно информации, размещенной на сайте ФНС, с 1 июля 2021 года руководители организаций и индивидуальные предприниматели смогут подать заявление на выпуск КЭП через личный кабинет налогоплательщика.
ФНС проверит данные налогоплательщика и в течение пяти дней после завершения проверки выдаст ЭП.
Это бесплатно, но нужно купить за свой счёт и принести в налоговую носитель информации (токен), который соответствует требованиям ФСБ (приказ от 27.12.2011 № 796). Купить его можно в удостоверяющем центре (УДЦ) или непосредственно у производителей.
Внешне токен для ЭЦП напоминает обыкновенную флешку. Отличие в том, что на токене установлено специальное программное обеспечение, которое обеспечивает защиту подписи от изменений и ограничение доступа к ней с помощью пароля.
Наиболее известные носители в России — это продукты линейки «Рутокен». Но можно пользоваться и другими моделями токенов. Для подстраховки уточните в своей ИФНС, какие именно модели примут для записи ЭЦП.
С 1 июля 2021 электронную подпись можно получить только в тех УДЦ, которые пройдут аккредитацию по новым правилам.
Требования к УДЦ существенно ужесточились. В частности, минимальный размер уставного капитала увеличен с 7 млн руб. до 1 млрд руб. Также усложнена и сама процедура прохождения аккредитации. В июне 2021 года в РФ действует около 400 УДЦ, но по оценкам специалистов подтвердить соответствие новым правилам смогут не более 15-20 из них.
С 1 января 2022 года юридические лица и ИП смогут получать ЭП только в ФНС или в одном из УДЦ, который получит статус доверенного лица ФНС. Физлица с 1 июля 2021 года будут получать подписи в УДЦ, которые пройдут аккредитацию по новым правилам. Стоимость ЭП для физического лица с учетом покупки носителя составляет в среднем от 1 000 до 2 500 рублей на год.
ЭП юридических лиц или ИП, которые выданы коммерческими УДЦ, прекратят своё действие 1 января 2022 года. Если срок действия ЭП заканчивается в июне-июле 2021 года, есть два варианта.
- Сразу получить новую ЭЦП в ФНС, обратившись туда после 1 июля 2021 года. Но здесь могут быть проблемы, связанные с большими очередями и неотработанным процессом выдачи в целом.
- Получить электронную подпись в одном из коммерческих УДЦ, которые подтвердят своё соответствие новым правилам. Но такая подпись будет действовать только до конца 2021 года, а потом придётся получать новую в ФНС, зато это можно будет сделать уже в спокойном режиме и после сдачи квартальной отчётности.
Не исключено, что срок действия электронных подписей, выданных после 1 июля 2021 года УДЦ, прошедшими аккредитацию по новым правилам, продлят и на 2022 год. Но это только предположение, пока официальных разъяснений на эту тему нет.
Если имеющаяся подпись действует до конца 2021 года, целесообразнее сразу в плановом порядке получить новую в ФНС. Тогда точно не будет проблем, связанных с досрочным прекращением действия новой ЭП.
С 1 января 2022 года электронную подпись организации или ИП смогут использовать только руководитель организации или сам ИП.
Для других ответственных лиц, например, заместителя директора или главбуха, нужно будет купить личную электронную подпись физлица в тех УДЦ, которые останутся на рынке после аккредитации по новым правилам, и оформить специальную электронную доверенность. Такую доверенность нужно будет выдать всем должностным лицам, которые имеют право подписи, кроме руководителя организации или самого ИП.
Ответственные лица лица будут прилагать доверенность к пакету электронных документов при каждом использовании личной ЭЦП от имени компании или ИП. Форма доверенности пока не утверждена, есть только проект постановления Правительства.
Электронный документооборот с налоговой с 30 августа 2020: новый порядок
1.
2.
3.
Направление документа по ТКС
Также смотрите:
Что регулирует
Приказ от 16.07.2020 № ЕД-7-2/448 утвердил порядок:
- направления и получения документов, предусмотренных Налоговым кодексом РФ и используемых налоговыми органами;
- представления документов по требованию налогового органа в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи (ТКС).
Одновременно признаны утратившими силу:
Если быть точнее, то новый приказ по сути объединил в один документ положения перечисленных актов.
Общие правила
Для обмена документами в налоговой по ТКС нужно применять усиленную квалифицированную электронную подпись (УКЭП):
В процессе электронного взаимодействия при направлении и получении документов также фигурируют следующие технологические электронные документы:
- подтверждение даты отправки;
- квитанция о приеме;
- уведомление об отказе в приеме;
- извещение о получении (формируется на каждый документ и технологический электронный документ);
- информационное сообщение о представительстве в налоговых отношениях (в случае подписания представителем плательщика).
Участники электронного взаимодействия обязаны обеспечивать хранение:
- всех отправленных и принятых документов и технологических электронных документов (кроме извещения о получении электронного документа) с УКЭП;
- квалифицированных сертификатов ключей проверки электронной подписи.
Не реже 1 раза в сутки нужно проверять поступление документов.
Направление документа по ТКС
Включает в общем случае следующие этапы:
| 1 | Отправитель формирует документ в электронной форме, подписывает его УКЭП и направляет по ТКС оператору ЭДО. При этом отправитель фиксирует дату отправки. |
| 2 | Оператор ЭДО в течение 1 часа направляет отправителю извещение о получении электронного документа и не позднее следующего рабочего дня – подтверждение даты отправки. Отправитель, получив подтверждение даты отправки, в течение 1 часа направляет оператору извещение о получении электронного документа. |
| 3 | Оператор ЭДО не позднее следующего рабочего дня после дня передачи ему отправителем документа направляет получателю документ и подтверждение даты отправки, подписанное УКЭП оператора. Получатель, получив документ и подтверждение даты отправки, в течение 1 часа направляет оператору 2 соответствующих извещения о получении электронного документа. |
| 4 | При получении документа и отсутствии оснований для отказа в его приеме получатель формирует квитанцию о приеме, подписывает ее УКЭП и направляет оператору. Квитанцию о приеме получатель направляет отправителю по ТКС в течение 6 рабочих дней со дня отправки документа отправителем. |
| 5 | Оператор ЭДО, получив квитанцию о приеме или уведомление об отказе, в течение 1 часа направляет получателю извещение о получении электронного документа. Оператор ЭДО не позднее следующего рабочего дня после передачи ему квитанции о приеме или уведомления об отказе в приеме направляет квитанцию о приеме или уведомление об отказе в приеме отправителю. Отправитель, получив квитанцию о приеме или уведомление об отказе, в течение 1 часа направляет оператору извещение о получении электронного документа. |
При наличии оснований для отказа в приеме документа получатель формирует уведомление об этом, подписывает его УКЭП и передает оператору для направления отправителю.
Основаниями для отказа могут быть (исчерпывающий перечень):
- ошибочное направление получателю;
- отсутствие (несоответствие) УКЭП отправителя;
- направление документа не по утвержденному ФНС России формату.
При получении уведомления об отказе в приеме отправитель устраняет указанные в нём ошибки и повторяет процедуру направления документа.
Если отправитель не получил от получателя квитанцию о приеме, он направляет получателю документ на бумажном носителе. Но есть исключение. Это когда налоговый орган не получил от плательщика, обязанного сдать электронно налоговую декларацию (расчет), электронную квитанцию о приеме:
- требования о представлении документов;
- требования о представлении пояснений;
- и/или уведомления о вызове в налоговый орган.
Перечисленные документы ИФНС не направляет на бумаге.
Изменен порядок обмена электронными документами с ФНС
С 30 августа 2020 года вступил в силу новый единый порядок обмена электронными документами между налоговой службой и налогоплательщиками. Он состоит из двух частей — «Общие положения» и «Направление документа по телекоммуникационным каналам связи» (ТКС). Рассмотрим их содержание в нашей статье.
Общие положения
Новый единый порядок обмена электронными документами между налоговиками и налогоплательщиками утвержден Приказом ФНС от 16.07.2020 № ЕД-7-2/448. В процессе передачи электронного документа по ТКС участвуют:
- налоговая служба (ФНС);
- операторы (посредники, через которых идет документооборот);
- плательщики налогов, сборов, страховых взносов.
ФНС и плательщики могут как отправлять, так и принимать документы, но при условии, что имеют усиленную квалифицированную электронную подпись (УКЭП). Каждый из них должен минимум один раз в день проверять поступление документов. Передаются они в зашифрованном виде.
При электронном взаимодействии используются следующие документы:
- извещение о получении (формируется на каждый документ);
- подтверждение даты отправки;
- квитанция о приеме;
- уведомление об отказе в приеме;
- информационное сообщение о представительстве (если документ подписан доверенным лицом).
Днем отправки документа считается дата, зафиксированная в отдельном документе — Подтверждение даты отправки электронного документа. А днем получения будет дата принятия, указанная в Квитанции о приеме электронного документа. Участники должны обеспечить хранение всех принятых и отправленных документов, за исключением извещений о получении.
Полезная информация от КонсультантПлюс
Законодательство не содержит норм, определяющих обязанность применения налогоплательщиками исключительно форматов первичных учетных документов, которые установлены приказами ФНС России.
Если документ в электронной форме составлен не по формату, установленному ФНС России, такой документ в рамках проведения налоговых проверок представляется в налоговый орган на бумажном носителе в виде заверенной налогоплательщиком копии с отметкой о подписании документа электронной подписью (Письмо ФНС России от 06.12.2019 N ЕД-4-15/25049). Читать далее…
Направление документа по ТКС
Процесс передачи электронного документа состоит из следующих этапов:
- Отправитель составил документ, подписал его с помощью УКЭП, зафиксировал дату отправки и послал оператору.
- Оператор принял документ и в течение часа пошлет отправителю извещение о получении, а получателю не позднее следующего рабочего дня подтверждение даты отправки.
- Отправитель, получивший подтверждение даты отправки, в ближайший час направит оператору извещение о получении.
- Оператор не позднее следующего рабочего дня после получения документа от отправителя отправит его вместе с подтверждением даты отправки получателю.
- Получатель, приняв 2 документа, в течение часа пошлет оператору два извещения о получении на каждый поступивший документ.
- Если не будет причин для отказа в приеме, получатель сформирует квитанцию о приеме документа, заверит ее с помощью УКЭП и пошлет оператору. Отправителю же допускается направить квитанцию о приеме в течение 6 рабочих дней со дня отправки документа отправителем. Если получатель отказывается принять документ, то сформирует уведомление об отказе, подпишет его электронной подписью и вышлет оператору для дальнейшей передачи отправителю.
Существует 3 причины, по которым получатель может отказаться принять документ:
- если он пришел по ошибке;
- не заверен усиленной подписью отправителя;
- оформлен не по утвержденной форме.
Оператор, получив уведомление об отказе, в течение часа направит получателю извещение о получении и не позднее следующего рабочего дня пошлет уведомление об отказе отправителю. Получивший уведомление отправитель в течение часа вышлет оператору извещение о получении документа, устранит указанные ошибки и снова отправит документ.
Однако же когда налоговая отправляет электронную корреспонденцию плательщику, например требование о представлении декларации или уведомление о вызове в налоговый орган, то на бумаге высылать такие документы она не обязана.
Подводим итоги
- С 30 августа 2020 года вступил в силу новый порядок обмена электронными документами между налогоплательщиками и налоговыми органами (Приказ ФНС от 16.07.2020 № ЕД-7-2/448).
- Для наплогоплательщиков существенных изменений нет. Документы по-прежнему подписываюся УКЭП, а проверять их приход необходимо раз в сутки.
С 30 августа 2020 года действует обновленный единый порядок направления и получения налоговых документов в электронном виде
Приказом ФНС России от 16.07.2020 N ЕД-7-2/448@ утвержден Порядок направления и получения документов, предусмотренных НК РФ и используемых налоговыми органами при реализации своих полномочий, а также представления документов по требованию налогового органа в электронной форме по ТКС.
В связи с этим, утратил силу ряд нормативных правовых актов, которые ранее устанавливали порядок представления тех или иных документов в электронном виде, например: порядок передачи акта совместной сверки расчетов; порядок направления требования о представлении документов; порядок представления заявлений, уведомлений и запросов в налоговые органы и другие.
Новый Порядок определяет общие положения организации электронного взаимодействия по ТКС с применением усиленной квалифицированной электронной подписи (далее — УКЭП):
- при направлении и получении документов, предусмотренных НК РФ, а также при направлении уведомления в случае неправильного заполнения резидентом отчета о движении средств по счетам в зарубежных банках;
- при представлении документов по требованиям налоговых органов;
- при подаче в налоговые органы — сообщения об участии в российских организациях; сообщения о создании обособленного подразделения; сообщения о наличии у физлица неучтенного в уведомлении объекта налогообложения; сообщения о наделении ОП полномочиями по начислению выплат физлицам; уведомления об участии в иностранных организациях и уведомления о контролируемых иностранных компаниях; согласие на раскрытие сведений, составляющих налоговую тайну; уведомления о контролируемых сделках и многих других документов.
- Порядком установлено следующее:
- — В процессе электронного взаимодействия используются технологические электронные документы по утвержденным форматам: 1) подтверждение даты отправки; 2) квитанция о приеме; 3) уведомление об отказе в приеме; 4) извещение о получении; 5) информационное сообщение о представительстве в налоговых отношениях.
- — Участники электронного взаимодействия (к ним относятся и налогоплательщики) должны обеспечить хранение всех отправленных и принятых документов и технологических электронных документов (за исключением извещения о получении) с УКЭП и квалифицированных сертификатов ключей проверки электронной подписи.
- — Участники электронного взаимодействия не реже одного раза в сутки должны проверять поступление документов.
- — Направление документов в электронной форме по ТКС осуществляется в зашифрованном виде.
- — Датой направления документа в электронной форме по ТКС считается дата, зафиксированная в подтверждении даты отправки документа.
- — При получении участником электронного взаимодействия квитанции о приеме документа датой его получения считается дата принятия, указанная в квитанции.
- В Порядке подробно описан и сам процесс направления документа в электронном виде, отметим в нем следующее:
- — Налогоплательщик направляет документ либо по формату ФНС, либо путем сканирования документа на бумаге с сохранением его реквизитов по формату, утвержденному ФНС.
— Квитанцию о приеме документа получатель направляет отправителю по ТКС в течение 6 рабочих дней со дня отправки документа отправителем. Если отправитель не получил от получателя квитанцию о приеме, он направляет получателю документ на бумажном носителе, за исключением установленных случаев.
— Основания для отказа в приеме получателем документа: ошибочное направление получателю; отсутствие (несоответствие) УКЭП отправителя; направление документа не по утвержденному формату.
Порядок вступает в силу с 30 августа 2020 года.
Читайте подробнее
Электронный документооборот изменится к 2024 году: как не порушить бизнес-процессы и избежать штрафов — Право на vc.ru
{«id»:303760,»gtm»:null}
В 2020 году ФНС представила концепцию развития электронного документооборота (ЭДО), которую планирует внедрить к 2024 году. По задумке налоговиков, это сократит расходы государства и бизнеса на печать, бумагу и доставку, а также поможет быстрее обмениваться документами.
Подготовьтесь к главным изменениям, чтобы спокойно обмениваться документами с контрагентами, не нарушить бизнес-процессы и не попасть на штрафы налоговой.
Если нет времени читать весь материал целиком, смотрите наш чек-лист — он поможет подготовиться к переходу на ЭДО уже сегодня.
К концу 2024 года вступят в силу следующие нововведения:
- многие документы окончательно перейдут в электронный формат, например транспортные и кадровые документы, а также документы по учёту НДС;
- начнут действовать новые правила обмена документами. Например, физические лица, которые подписывают документы от лица организации, должны будут иметь электронную доверенность;
- получить электронную подпись можно будет бесплатно в ФНС.
Ожидается, что в 2023 году ФНС обяжет бизнес отказаться от бумажных транспортных накладных в пользу электронных. А другие мероприятия, призванные ускорить переход на цифровой формат, начнутся уже в 2022 году. Поэтому эксперты рекомендуют подготовиться к переходу на ЭДО до того, как он станет обязательным.
Мы помним, как розница переходила на онлайн-кассы. Многие компании не подготовились к переходу заранее: когда срок подошёл, им пришлось быстро подстраиваться под новые правила. Из-за этого некоторые предприятия приостановили бизнес-процессы и потеряли деньги. При этом сроки поставки и цены на оборудование выросли, а за несоблюдение требований штрафовали.
Важно, чтобы в случае с переходом на ЭДО ситуация не повторилась. Особенно это касается компаний, занятых в сфере грузоперевозок. Перевод перевозочных документов в «цифру», в отличие от ввода электронных касс и фискальных накопителей, имеет для компаний преимущества.
Это одна из немногих инициатив государства, которая ведёт бизнес не к дополнительным расходам, а позволяет оптимизировать процессы и сократить затраты.
Заблаговременная подготовка к переходу на ЭДО позволит снизить риски, в первую очередь технические: что-то не отправляется или не открывается, не тянет ноутбук, нужны дополнительные лицензии. Кроме этого у компаний будет время обучить сотрудников новым правилам.
Как ни странно, но сейчас при ЭДО часть документов всё равно остаётся на бумаге, например, те же самые товарно-транспортные накладные. Какие документы, кто и кому будет скоро передавать только в электронном виде, лучше понимать уже сейчас. И третья причина подготовиться заранее — это нагрузка на удостоверяющие центры и ФНС, куда все пойдут в последний момент за электронной подписью.
Планомерный переход позволит избежать очередей и быстро дозвониться в техподдержку, чтобы получить консультации и настройки.
Чтобы плавно перейти на электронный документооборот, начните использовать электронные документы при учёте сотрудников и в работе с контрагентами, получайте электронную подпись по новым правилам, выберите оператора ЭДО и подготовьте техническую базу.
Переведите кадровые документы в электронный формат. Кадровые документы, которые позволяют обмениваться трудовыми договорами, уведомлениями и заявлениями, скоро нужно будет использовать в электронном виде. К таким документам относятся:
- уведомление об изменении условий работы;
- заявление о переводе на другую должность;
- заявление об отпуске;
- заявление об увольнении и другие.
Проведение эксперимента по переводу в электронный вид документов, связанных с работой, закреплено в законе № 122-ФЗ. При этом окончательный перечень определяют работодатели. Это может быть трудовой договор, приказы о приёме на работу и прекращении трудовых отношений, соглашения, предупреждения, графики отпусков и так далее.
Переведите транспортные документы в электронный формат. В обозримом будущем в электронный формат перейдут транспортные документы, которые позволяют отслеживать перемещения товаров и подтверждать транспортные расходы. К ним относятся:
- транспортная накладная;
- заказ-наряд;
- сопроводительная ведомость;
- путевой лист.
Переведите документы по учёту НДС в электронный формат. Скоро в электронном виде надо будет оформлять следующие документы:
- счёт-фактура;
- книги покупок и продаж;
- универсальный передаточный документ (УПД).
Пока бизнес обязали соблюдать электронный формат только с УПД для маркированной продукции и УПД, которые содержат данные о прослеживаемом товаре. С остальными документами по учёту НДС можно работать в бумажном формате.
Переведите в электронный формат документы, если вы работаете в строительной сфере. К таким документам относятся формы КС-2 и КС-3.
Важно. ФНС опубликовала перечень документов, формат которых уже утверждён. На начало октября 2021 года таких документов пять: универсальный передаточный документ, универсальный корректировочный документ, формы ТОРГ-2 и ТОРГ-12, акт выполненных работ. Другие форматы пока ещё в разработке и на утверждении.
Получайте электронную подпись по новым правилам. С 1 января 2022 года юридические лица и ИП могут получить сертификат в отделении ФНС, а не только в удостоверяющем центре. Услуга бесплатная, но нужно пройти процедуру идентификации, предоставить документ, удостоверяющий личность, и СНИЛС.
Кроме этого изменятся правила выдачи КЭП для физлиц и уполномоченных представителей организации. Они смогут получить электронную подпись физического лица в доверенном удостоверяющем центре. Список таких удостоверяющих центров опубликован на сайте ФНС.
В сертификате останутся только ФИО сотрудника. Данные о компании, в которой он работает, фиксироваться не будут. Использовать такие сертификаты для подписания документов от лица компании можно будет только вместе с электронной доверенностью.
Следите за новыми правилами обмена электронными документами. С 1 июля 2022 года правила электронного документооборота немного изменятся.
Например, физические лица, которые подписывают документы от лица организации, должны будут иметь электронную доверенность.
Документ, подписанный лицом без электронной доверенности, утратит юридическую значимость. Его нельзя будет представить в налоговую и суд.
Как именно будет выстроен обмен документами, пока неизвестно. О новых правилах обмена электронными документами ФНС сообщит позже, так что следите за новостями по теме.
Подготовьте сотрудников к работе с КЭП. Бывает, что сотрудник, который раньше не работал с электронной подписью, может подписать файл, но не отправить его. Из-за этого контрагент не получит документы вовремя.
Подготовьте техническую базу для перехода на ЭДО. Заранее установите на рабочие компьютеры программу «КриптоПро». Без неё не получится подписывать документы с помощью электронной подписи.
Обновите бухгалтерские программы, чтобы они поддерживали работу с новыми формами и форматами отчётности. Если компания продолжит подавать в ФНС документы на старых бланках, налоговая может доначислить налог на прибыль или снять вычет по НДС. Если же компания продолжит сдавать отчётность в бумажном формате вместе электронного, то её не примут, а расчётный счёт могут заблокировать.
А ещё обеспечьте стабильный доступ к интернету. Если в офисе постоянные обрывы соединения или низкая скорость, будет сложно обмениваться электронными документами в срок.
Закрепите переход на ЭДО на предприятии. Внесите соответствующие изменения в локальные акты, инструкции, учётные политики. Это позволит организовать переход на ЭДО внутри компании и избежать претензий проверяющих, например налоговиков и аудиторов.
- Переведите кадровые документы в электронный формат: уведомления об изменении условий работы, заявления о переводе на другую должность, об отпуске и увольнении.
- Переведите транспортные документы в электронный формат: транспортные накладные, заказ-наряды, сопроводительные ведомости, путевые листы.
- Переведите документы по учёту НДС в электронный формат: счета-фактуры, универсальные передаточные документы, книги покупок и продаж.
- Переведите в электронный формат формы КС-2 и КС-3, если вы работаете в строительной сфере.
- Получите электронную подпись в ФНС или доверенном удостоверяющем центре.
- Следите за новыми правилами обмена электронными документами на сайте налоговой.
- Обучите сотрудников работе с КЭП.
- Выберите оператора ЭДО из списка на сайте ФНС.
- Установите на рабочие компьютеры программу «КриптоПро», обновите бухгалтерскую программу, перейдите на более быстрый интернет.
- Закрепите переход на ЭДО в локальных актах предприятия, инструкциях, учётных политиках.
Как изменится электронный документооборот к 2024 году
Переход на ЭДО должен помочь предпринимателям и госорганам сэкономить деньги и время на работе с документами. По данным ФНС, за год на бумажный документооборот в России уходит около 3,5 триллионов рублей.
При этом на создание, хранение и обработку таких документов каждая компания и ИП тратят до 65 часов в месяц — это примерно семь рабочих дней.
Внедрение ЭДО должно исключить расходы на бумагу, печать и доставку, а также сократить время на работу с документами на 80%.
Чтобы постепенно перевести предпринимателей на электронный документооборот, ФНС совместно с бизнес-сообществом разработала Концепцию развития электронного документооборота в хозяйственной деятельности. Документ в 2020 году утвердила Правительственная комиссия по цифровому развитию.
В Концепции описаны направления развития и изменения в ЭДО до 2024 года. А ещё — результаты, которые планирует достичь налоговая:
- С 2022 года количество электронных документов, которыми обмениваются компании и ИП, должно ежегодно увеличиваться на 20%.
- С 2023 года объём документов, которые нужно в бумажном виде отправлять на проверку контролирующим органам, должен сокращаться не менее чем на 10% в год.
- К концу 2024 года в электронной форме должны передаваться 95% счетов-фактур и 70% транспортных и товарных накладных.
Что изменится в ЭДО до 2024 года
Налоговая введёт новые форматы электронных документов
Пока предприниматели используют в электронной форме в основном счета-фактуры и первичные учётные документы. До 2024 года ФНС собирается разработать больше форматов, чтобы и другие электронные документы имели юридическую силу. В список таких документов вошли:
- договор с контрагентом, заказ-наряд, заявка на участие в торгах, оферта, акцепт;
- акт сверки взаимных расчётов;
- транспортная и расходная накладные;
- ценовая спецификация;
- заказ и его подтверждение;
- счёт на оплату;
- документы, оформляемые при возврате товара;
- претензия;
- КС-2;
- КС-3.
В будущем определённые виды документов предприниматели смогут передавать только в электронном виде — новые требования налоговая планирует вводить постепенно. А ещё в электронном виде предприниматели смогут вести внутренние документы компании и не дублировать их на бумаге.
Налоговая упростит получение и использование электронной подписи
Чтобы подписывать электронные документы, нужна квалифицированная электронная подпись — КЭП. Задача налоговой — упростить процесс получения подписи и работы с ней.
Поэтому в ближайшие годы предприниматели смогут:
- Получать КЭП бесплатно. Согласно закону 63-ФЗ, с 1 января 2022 года налоговая должна будет бесплатно выпускать электронные подписи для организаций и ИП. Чтобы плавно перейти на выпуск подписей, ФНС начала выдавать их уже с 1 июля 2021 года.
- Использовать КЭП удалённо. Подписать документ можно будет онлайн с любого устройства и в любое время — для этого предпринимателям не придётся вставлять носитель с КЭП в компьютер.
- Выдавать сотрудникам доверенность на подписание электронных документов компании. Планируется, что сотрудники будут получать КЭП на себя и смогут подписывать документы от лица компании, если у них есть доверенность.
Предприниматели будут обмениваться документами по новым правилам
Налоговая планирует разработать единые правила обмена электронными документами. Например, правила определят, как выставить счёт-фактуру или отправить транспортную накладную. Несколько возможных схем для работы с документами ФНС уже описала в п 3.1 Концепции развития ЭДО.
А ещё — не все электронные документы предприниматели будут обязаны передавать через оператора ЭДО. Некоторые виды документов они смогут отправлять другими способами, например, по электронной почте.
Налоговая сократит количество обязательных отчётов
Сейчас предприниматели хранят электронные документы сами. Согласно Концепции, в ближайшие годы эту обязанность возьмут на себя операторы ЭДО или другие организации, которые получат на это разрешение.
Так налоговая сможет быстро получать доступ к первичным сведениям и проверять их. Для предпринимателей это значит, что количество обязательных отчётов сократится.
Российские компании смогут обмениваться электронными документами с иностранными партнёрами
Предприниматели из России смогут работать с электронными документами в форматах иностранных поставщиков. В первую очередь налоговая наладит электронный документооборот со странами Евразийского экономического союза, а затем, возможно, и с другими странами.
Как подготовиться к переходу на ЭДО
Пока обязательно подключаться к ЭДО должны только продавцы маркированных товаров — иначе они не смогут принимать маркированные товары и работать законно.
В будущем требования коснутся всех предпринимателей. Поэтому если вы ещё не используете электронные документы, у вас есть время подготовиться: подключиться к ЭДО, наладить работу с поставщиками, обучить сотрудников. Так вы сможете спокойно во всём разобраться, а ещё — сэкономить.
Посчитать, сколько вы сэкономите на бумажных документах и трудозатратах, если перейдёте на ЭДО, вам поможет калькулятор.
Новый формат электронных документов утвержденная ФНС
Диадок поддержит изменения, чтобы пользователи смогли работать с документами в обновленном формате.
29 января 2019
Диадок поддержит изменения, чтобы пользователи смогли работать с документами в обновленном формате.
Приказ ФНС России от 19.12.2018 № ММВ-7-15/820@ утвердил новый формат документов:
- счета-фактуры;
- документа об отгрузке товаров, выполнении работ, передаче имущественных прав или оказании услуг, включающего в себя счет-фактуру;
- документа об отгрузке товаров, выполнении работ, передаче имущественных прав или оказании услуг.
Как изменился формат
- В перечень значений налоговой ставки добавлено новое значение — 20 % — в связи с повышением НДС в России.
- Появилась возможность указывать признак информационных полей определенной структуры, о которой участники сделки договариваются самостоятельно. Это может упростить автоматическую обработку реквизитов документов в отдельных отраслях бизнеса.
- Обновились поля для заполнения даты оказания услуг, выполнения работ или поставки товаров. Временной промежуток должен проставлять сотрудник организации, указав начало и окончание периода.
- В префиксе названия файла документа появились разные значения для сделок по товарам, подлежащим прослеживаемости и маркировке.
- Для маркируемых товаров в файлах выделены поля, в которые будет вноситься информация по идентификации продукции.
- В формат документов добавлен новый блок с информацией об обстоятельствах закупок для государственных и муниципальных нужд. Эти сведения понадобятся для передачи в управление казначейства.
- Введены отдельные поля в формате для характеристики, сорта, артикула, кода товара. Ранее эти реквизиты находились в одном поле, что затрудняло автоматическую обработку информации на стороне пользователя ЭДО.
Когда перестанет действовать старый формат
Приказ ФНС России от 24.03.2016 № ММВ-7-15/155@ утратит силу с 1 января 2020 года. До этого момента налогоплательщикам разрешено создавать электронные счета-фактуры в старом или новом формате.
Налоговые органы будут принимать файлы в старом формате до конца 2022 года при условии, что они созданы до 1 января 2020 года.
По истечении переходного периода, то есть с 2023 года, приемные комплексы ФНС перестанут обрабатывать не только счета-фактуры, но и первичные документы в старом формате.
Ожидается, что налоговая служба в ближайшее время обновит и формат корректировочного счета-фактуры, утвержденный Приказом ФНС от 13.04.2016 № ММВ-7-15/189. Приказы ФНС от 30.11.2015 № ММВ-7-10/551 и № ММВ-7-10/552 по-прежнему действуют — накладные и акты в этих форматах можно продолжать формировать, ФНС России пока не сообщала об их замене на новые.
Все решения Диадока уже поддерживают работу с документами в новом формате.
Оставить заявку Как поправки в 63-ФЗ повлияют на бизнес-процессы компаний в 2022 году
Изменения в законе затронут все организации, которые применяют электронные подписи. В статье описываем, как будут получать КЭП руководители и сотрудники, для чего нужна электронная доверенность и как Диадок готовится к вступлению в силу новых правил работы с КЭП. Узнать больше об изменениях и задать вопросы экспертам вы сможете на вебинаре 10 ноября, ссылка на регистрацию — в статье.
Загрузка...
