Самозанятый по ошибке аннулировал чек. Что делать?

Главная • Блог • Онлайн-кассы и 54-ФЗ • Как отменить ошибочный чек на онлайн-кассе

Самозанятый по ошибке аннулировал чек. Что делать?

В статье расскажем, как аннулировать чек на онлайн-кассе, когда это можно сделать и для чего нужно. Подробно рассмотрим основные виды ошибок, допускаемые кассирами, способы их устранения. Объясним, как избежать штрафов за неправильно пробитый чек.

Самозанятый по ошибке аннулировал чек. Что делать?

Получите скидку на годовою техническую поддержку ККТ на тарифах «Макси» и «Стандарт» — действует специальное предложение. 

Узнать подробности

Оглавление

Что такое аннулирование чека

Часто возникают ситуации, когда кассиры ошибочно проводят расчет с покупателем. В большинстве случаев ошибку можно исправить, но действовать нужно сразу, когда ее удалось обнаружить. Чем быстрее она будет устранена, тем меньше вероятности попасть на штрафные санкции.

Аннулирование чека ― это отмена кассовой операции с признаком «Приход» или «Расход». На онлайн-кассе отмену можно выполнить только тогда, когда чек еще не пробит. То есть, до момента его печати и передачи данных ОФД.

Если чек уже пробит, способ его аннулирования зависит от версии ФФД, используемой при формировании документов. Если касса поддерживает ФФД 1.05, исправить ошибку можно с помощью возврата. ФФД 1.1 и 1.2 «вынуждает» пробивать чек коррекции. Если онлайн-касса вовсе не была использована при расчете, версия формата фискальных документов не имеет значения ― только чек коррекции.

Как аннулировать чек на онлайн-кассе Меркурий 185Ф

Чтобы аннулировать чек на онлайн-кассе Меркурий 185Ф, нужно до завершения продажи отменить операцию. Например, вместо 100 рублей кассир указал 1 000 руб. Чтобы аннулировать чек, нужно нажать на кнопку «РЕЖ», затем ― «ИТ». Операция отменена. Нужно снова нажать «ИТ», чтобы приступить к новой операции.

Как аннулировать чек на кассе ШТРИХ-М

Если во время проведения кассовой операции на ККТ ШТРИХ-М обнаружена ошибка, чек можно аннулировать (если он еще не пробит). Для этого нужно выполнить команду «Отмена чека» одним из двух способов:

  • через «Сервис»;
  • путем нажатия кнопки «Отмена чека» на программируемой клавиатуре или сенсорном дисплее.

Подтвердить действие. Данные об операции не попадут в фискальную память.

Чек коррекции

Как отменить уже пробитый чек? В последних версиях ФФД для этих целей используется коррекционный документ.

Согласно п. 4 ст. 4.3 ФЗ-54 о применении ККТ, для исправления ошибочного расчета применяется чек коррекции. Пробить его можно после открытия смены, даже если ошибка допущена в другой день.

Чек коррекции содержит один из двух признаков расчета:

  1. 1 ― коррекция прихода.

    Формируется в том случае, если субъект хозяйствования оприходует неучтенную выручку. Например, забыли пробить чек или распечатали его, но на меньшую сумму, чем требовалось.

  2. 2 ― коррекция расхода.

    Ситуация, обратная предыдущей: неправильно сформирован чек на выдачу денег. Таким способом можно отменить чек возврата.

При формировании коррекционного фискального документа ошибочный чек автоматически аннулируется.

Есть два типа коррекции: самостоятельно (кассир самостоятельно обнаружил ошибку) или по предписанию (нарушение выявил инспектор ФНС). Обратите внимание на то, что его нужно формировать на каждый ошибочный документ. Нельзя исправить сразу несколько чеков одним.

Как выглядит чек коррекции, видно на фото (на примере документа, сформированного на онлайн-кассе Эвотор).

Самозанятый по ошибке аннулировал чек. Что делать?

Если кассир обнаружил ошибку при расчетах, ему нужно сразу пробить чек коррекции. Раньше государство требовало передавать его в ФНС вместе с объяснительной запиской и актом о выявлении недостачи либо излишков денежных средств. Но с 2020 г. в этом больше нет необходимости. Достаточно представить лишь чек коррекции.

Чек коррекции на кассе АТОЛ

Перед тем как аннулировать чек на онлайн-кассе АТОЛ, нужно сформировать корректировочный документ. Общей инструкции не существует. Последовательность действий зависит от модели ККТ и особенностей управления. Оформить чек коррекции можно на самой кассе АТОЛ или через драйвер. Рассмотрим оба варианта.

Чтобы пробить чек коррекции через драйвер АТОЛ, нужно подключить онлайн-кассу к ПК. Установить ПО на компьютер, если это не было сделано ранее. По умолчанию он сохраняется в меню «Пуск». Далее нужно открыть «Все программы» → «АТОЛ» → «Драйвер ККТ v.10» → «Тест драйвера ККТ». 

Пробиваем чек коррекции через драйвер 10.1.0 на АТОЛ:

  1. 1.

    Подключаем онлайн-кассу к компьютеру. Обратите внимание, что смена должна быть открыта. Если нет ― откройте.

  2. 2.

    Откроется окно. Ставим отметку около «Включено». Слева кликаем по кнопке «Чек».

  3. 3.

    Выставляем «Чек коррекции расхода» (или прихода, если нужно корректировать операцию по выдаче денежных средств).

  4. 4.

    Переходим в раздел «Основание коррекции». Во всплывающем окне указываем тип коррекции (по предписанию или самостоятельно), дату, описываем причину формирования коррекционного чека. Подтверждаем кнопкой «Ок».

  5. 5.

    Нажимаем «Открыть чек», вводим сумму корректировки, выбираем «Регистрация» — «Закрыть чек».

Готово, будет распечатан чек коррекции.

Еще один вариант, как аннулировать выбитый чек и сформировать корректировочный — на самой кассе АТОЛ (без использования драйвера). На примере АТОЛ 90Ф:

  1. 1.

    Нажмите 6 раз «Х».

  2. 2.

    На дисплее увидите надпись «6 — СП».

  3. 3.

    Нажмите комбинацию «ВВ» — сумма — «ВВ» — «ИТ».

Будет сформирован чек коррекции расхода. Чтобы пробить коррекционный фискальный документ с признаком расчета «Приход», на первом этапе нажмите 5 раз кнопку «Х».

Как аннулировать чек в программе 1С: Розница

Как отменить чек в программе 1С. Рассмотрим на примере конфигурации «1С: Розница».

Если покупатель отказался от покупке раньше, чем был произведен расчет, чек можно аннулировать. Для этого используется функционал программы 1С. В нижней панели рабочего места кассира есть кнопка «Аннулир. чека». Достаточно ее нажать, чтобы прекратить операцию.

Как аннулировать ошибочно пробитый чек коррекции

Иногда возникают ситуации, когда нужно аннулировать ошибочно пробитый чек коррекции. Недочет в данном случае можно исправить в 2 этапа:

  1. 1.

    Аннулировать ошибочный чек коррекции путем формирования нового коррекционного документа, который отображает обратную операцию. То есть, содержит противоположный признак расчета и те же ошибочные данные, допущенные в первоначальном чеке коррекции.

  2. 2.

    Пробить чек коррекции повторно, но уже с правильными данными.

Суть заключается в том, чтобы отменить неправильный чек коррекции и пробить новый фискальный документ, но уже с верными данными.

Распространенные ошибки

Главная причина ошибок, допущенных кассирами, — невнимательность. Играет роль человеческий фактор. Распространенные ошибки при расчетах с покупателями:

  • Пробита большая сумма, чем требуется. Такие ошибки часто происходят при внесении в документ большого перечня товарных позиций. Например, если покупатель неплохо закупился в магазине. Кассир может ошибиться и дважды пробить товар. Возможно, этот недочет останется без внимания. Но нередко покупатель начинает подозревать, что его обманули, и приходит с жалобой в магазин. Если претензий не поступило, можно сформировать чек с признаком «Возврат прихода», оставив деньги в кассе. Если покупатель вернулся, придется делать чек коррекции. В любом случае, при очередной инвентаризации будет выявлен излишек в товаре.
  • Пробитая сумма меньше, чем нужно. В данном случае гораздо меньше вероятности, что покупатель обнаружит ошибку и вернется, чтобы отдать деньги. Как правило, расхождения выявляет сам кассир и пробивает чек коррекции.
  • Неправильная форма расчета (выполнена операция наличными, когда нужно было провести безналичный расчет). Виновником может оказаться, как кассир, так и покупатель, который заранее не уведомил о предпочтительном способе оплаты. Если операция проведена в форме наличного расчета, а клиент предъявил банковскую карту, решить проблему можно путем возврата прихода. После этого нужно повторно выполнить операцию.
  • Ошибка при выдаче денежных средств. Чаще всего проблема возникает при осуществлении деятельности, связанной с оказанием услуг. Как пример, можем привести приемку металлолома или вторичного сырья. Не исключены случаи ошибок в розничных торговых точках, где кроме торговли, действует дополнительный сервис (например, магазины бытовой техники). В таких случаях можно аннулировать ошибочно пробитый чек, сделав возврат расхода, а после распечатать правильный.

Нередко ошибки при расчетах не зависят от продавца и покупателя, а причиной выступает технический сбой. Например, во время проведения операции отключили свет или возникли нарушения в работе программного обеспечения.

Как избежать ошибок

Первое правило, которое поможет избежать ошибок при расчетах с покупателями, ― грамотное обучение и своевременная аттестация персонала. Кассир должен знать свою работу и понимать, какую ответственность несет за нарушения. Сотрудники должны уметь правильно пробивать чеки, понимать, когда их можно аннулировать, а когда нужно формировать коррекцию.

Автоматизация предприятия снижает вероятность ошибок, возникающих из-за человеческого фактора. Внедрение программно-аппаратного комплекса облегчает выполнение рутинных операций, сокращает временные затраты.

Будет ли наказание за аннулирование чека?

Как правило, если ошибку обнаружил кассир раньше, чем об этом узнали проверяющие органы, наказание не последует. Если чек коррекции сформирован по предписанию, вынесенному сотрудниками ФНС, кассир несет ответственность. 

В зависимости от степени нарушения, инспектор может наложить административный штраф или обойтись предупреждением. Главное, чтобы ошибки не возникали систематически, иначе административная ответственность будет неминуема.

Вывод

Если допущена ошибка в расчетах, есть несколько вариантов ее исправления, что зависит от ситуации. Когда операция не завершена, и чек не распечатан, ее можно просто отменить. 

Если расчет произведен, но обнаружена ошибка, достаточно сделать возврат (ФФД 1.05) и повторно провести расчет или пробить чек коррекции (ФФД 1.1 и ФФД 1.2). 

Как отменить чек на онлайн-кассе или сформировать коррекционный фискальный документ, подробно изложено в руководстве пользователя, разработанном к конкретной модели ККТ.

Частые вопросы и ответы

Если ошибка обнаружена после закрытия смены, исправить ее можно с помощью печати чека коррекции. Он формируется после открытия следующей смены и аннулирует ранее созданный документ.

В приложении «Мой налог», которое используют самозанятые для фиксирования доходов, предусмотрена функция аннулирования чека. Она используется в двух случаях: при возврате денег покупателю (фискальный документ удаляется полностью, нужно указать причину) и при некорректно введенных данных (программа формирует новый чек с прежней датой).

Пробивать чек на следующий день после поступления средств на расчетный счет или получения наличных нельзя, это будет нарушением. Он формируется сразу после расчета с покупателем. Подтверждением оплаты является бумажный, а по желанию клиента и электронный чек, выданный ему на руки.

Самозанятый по ошибке аннулировал чек. Что делать? Эксперт
Директор по развитию компании «Мультикас». Более 7 лет опыта в области внедрения онлайн-касс, учетных систем ЕГАИС и Маркировки товаров для розничных организаций и заведений питания.
Максим Демеш
md@kassaofd.ru

Самозанятый по ошибке аннулировал чек. Что делать?

Нужна поддержка в работе онлайн-кассы?

Не теряйте время, мы окажем бесплатную консультацию и поставим вашу кассу на обслуживание.

Чек от самозанятого: когда и как оформить

Самозанятый по ошибке аннулировал чек. Что делать? Татьяна Вепрева, Юрист-копирайтер

Самозанятые граждане платят налог на профессиональный доход, о котором заявляют в налоговую самостоятельно. Выполнение услуги и оплату от заказчиков он подтверждает чеками. 

В материале расскажем, как самозанятый выдает чек, в каких ситуациях самозанятый должен предоставить заказчику документ и как работать с физическими и юридическими лицами.

Самозанятый по ошибке аннулировал чек. Что делать?

Ответ на вопрос «Обязательно ли плательщику НПД формировать чеки?» содержится в статье 14 Федерального закона №422-ФЗ. Согласно ей, самозанятый обязан документально подтвердить, что выполнил работу для заказчика и получил от него за это деньги. Для этого и выдается чек.

Онлайн-кассы самозанятые не подключают — для формирования чеков они используют приложение «Мой налог». Такой же сервис есть на сайте ФНС — для тех, кому удобнее работать на компьютере.

Самозанятые сотрудничают как с компаниями, так и с физическими лицами. Организационно-правовая форма заказчика влияет только на размер налога:

  • с доходов от юрлиц самозанятый платит НПД 6%;
  • налог на доходы от граждан — 4%.

Так, при наличной или безналичной оплате заказчики получают чек от самозанятого в этот же момент, если сотрудничают с ним напрямую. Под безналичной оплатой здесь понимаются:

  • банковские переводы на карту;
  • переводы на онлайн-кошельки и подобные платежные системы.

В остальных случаях самозанятый выдает чек до 9 числа месяца, следующего за тем, в котором произошли расчеты. Например, при оплате на расчетный счет по договору или заочном переводе. Но дату оказания услуги в таком чеке проставляют по факту выполнения работы, даже если заплатили за нее позже.

Если безналичный расчет прошел в нерабочее время — ночью или в выходной, — можно оформить его в чеке на следующий рабочий день.

Если взаимодействие с заказчиками проходит через третьих лиц, применяющих онлайн-кассы, то чек самозанятый не оформляет. Их выдают посредники (статья 14 закона №422-ФЗ).

Реквизиты в чеке формируются в зависимости от того, с каким лицом сотрудничает плательщик НПД.

Так, при выдаче чека самозанятым физлицу в документе отражаются:

  • название фискального документа;
  • число и время оплаты;
  • идентификационный номер чека;
  • система налогообложения НПД;
  • работы или услуги, которые выполнил плательщик;
  • их стоимость;
  • ИНН и ФИО плательщика НПД;
  • ИНН оператора, наименование электронной площадки или банка, если они участвуют в операции;
  • QR-код.

При сотрудничестве с юридическими лицами или ИП к перечисленным реквизитам в чеке добавляется ИНН клиента.

Плательщики НПД должны подписывать с заказчиками гражданско-правовой договор. Кроме оформления чека, самозанятому нужно заполнить и подписать акт выполненных работ. Ключевые пункты в чеке — описание услуги, стоимость и др. — должны совпадать с текстом соглашения.

Чек самозанятого формируется в приложении автоматически. В порядке сложно ошибиться — программа предлагает пошагово внести обязательные данные и не загрузит документ, пока вы не заполните все пункты.

Самозанятый по ошибке аннулировал чек. Что делать?
Оформление чека самозанятого в приложении «Мой налог»

Приложение запоминает введенные сведения, что облегчает работу с постоянными клиентами. Исполнителю не нужно заново вводить данные — система предложит наименования клиентов, которым вы уже выдавали документ, и сама заполнит остальные поля в чеке.

Если плательщик НПД регулярно выполняет для заказчика одну и ту же работу по неизменной стоимости, можно использовать прежний чек — самозанятый находит нужный документ в истории приложения и нажимает «повторить».

Убедиться, что заказчик получил чек самозанятого — ответственность самого плательщика НПД. Он сам выбирает, как передать фискальный документ клиенту:

  • электронный чек самозанятый может прислать на почту, в соцсети, на телефон;
  • при личном контакте можно показать заказчику QR-код на чеке в приложении;
  • если у плательщика есть принтер, можно распечатать и передать бумажный чек от самозанятого клиенту.

Чек самозанятого можно аннулировать, даже если оплата уже прошла. Например, если:

  • покупатель решил вернуть товар;
  • заказчик перевел аванс, от потом отказался от услуги;
  • в чеке указали некорректные данные.

Если вы возвращаете оплату клиенту, достаточно просто аннулировать чек самозанятого. При вводе неверных данных нужно их исправить. После аннулирования чека самозанятый должен сформировать новый, уже с корректными сведениями.

Самозанятый по ошибке аннулировал чек. Что делать?
Аннулирование чека самозанятого

Если не сформировать чек, самозанятого заподозрят в уклоении от уплаты налогов. Поскольку это единственный способ передать в ФНС сведения о доходе на режиме НПД, инспекция строго следит за исполнением главного обязательства плательщиков.

Если не сформировать чек, самозанятому придется уплачивать штраф в размере 20% от суммы продажи. Если в течение полугода после первого штрафа снова не оформить чек, самозанятого обяжут заплатить полную сумму.

Закон предусматривает возможность технических сбоев и поломки сервера. В статье 3 закона №422-ФЗ указано, что в таком случае можно сформировать документ в течение суток после того, как устранят сбои. Наказывать за подобные задержки чеков самозанятых не будут.

как исправить чек самозанятому в мой налог

Вы могли заметить, что после формирования чека в мобильном приложении «Мой налог» появляется кнопка «Аннулировать чек». Вроде бы все просто: сделал ошибку, отменил доход, налог автоматически изменился. Но на самом деле функцией можно пользоваться далеко не всегда. В каких именно ситуациях самозанятым разрешено аннулировать чеки рассказываем ниже.

Корректировка ранее переданных ИФНС сведений о доходах

В пункте 4 статьи 8 Федерального закона № 422-ФЗ сказано, что налогоплательщик НПД вправе провести корректировку ранее переданных налоговому органу сведений о сумме расчетов, приводящих к завышению сумм налога, подлежащих уплате.

Значит, изменить чек можно, но только в 2-х случаях: при возврате денежных средств, полученных в счет оплаты или предварительной оплаты, или при некорректном вводе сведений в мобильном приложении «Мой налог».

Возврат денежных средств в счет оплаты товара или услуги

Дарья — самозанятый фэшн-фотограф. На прошлой неделе она получила заказ от рекламного агентства. Как и всегда, Дарья взяла 10 тысяч рублей в качестве предоплаты, выдала агентству чек и начала готовиться к съемкам.

В намеченный день съемка сорвалась — подвела погода. Команда решила перенести фотосессию на другой день, но у Дарьи уже запланированы другие проекты. Она отказалась от съемки, вернула предоплату и пригласила на замену знакомого фотографа.

Теперь нужно сделать отмену в приложении «Мой налог». В разделе «Операции» она нашла нужный чек, нажала на круглую кнопку в центре экрана и выбрала «Аннулировать». Далее Дарья отметила поле «Возврат денежных средств». Теперь налог платить не придется.

Некорректный ввод информации

Илья уже полтора года работает самозанятым парикмахером. Сегодня к нему пришла постоянная клиентка и попросила подровнять ей волосы и нанести специальную укрепляющую маску.

При формировании чека Илья забыл учесть стоимость маски для волос. Он увидел ошибку на странице с QR-кодом чека, нажал на кнопку в центре и выбрал «Чек сформирован ошибочно». После этого он сделал новый чек с правильной суммой заказа.

В каких случаях нельзя аннулировать чек

Допустим, вы ошиблись в дате и решили отменить чек. В данной ситуации аннулирование не поможет: налоговая начислит штраф по статье 129.13 НК РФ за нарушение сроков и порядка передачи сведений в налоговый орган.

Первое нарушение влечет за собой штраф в размере 20% от суммы расчета, повторное нарушение в течение последующих 6 месяцев — 100% расчета. Все из-за того, что закон обязывает налогоплательщиков НПД формировать чеки в момент расчета, и нарушение этого правила влечет последствия даже при аннулировании доходов.

Источник

Чеки самозанятых из «Моего налога»: вопрос-ответ

Самозанятый по ошибке аннулировал чек. Что делать?

  • Получив деньги от заказчика, самозанятый должен сформировать чек и выдать его клиенту.
  • Чек необходимо передать клиенту одним из следующих способов:
  • В этом посте — обзор вопросов по чекам.

Когда формировать чек?

Датой получения доходов у самозанятых граждан признается дата получения соответствующих денежных средств или дата поступления таких денежных средств на счета налогоплательщика НПД в банках либо по его поручению на счета третьих лиц.

Когда происходит расчет, связанный с получением доходов в рамках НПД, самозанятый обязан с использованием мобильного приложения «Мой налог» сформировать чек и обеспечить его передачу заказчику.

В какие сроки нужно это сделать, недавно уточнила ФНС в письме № АБ-3-20/3616@ от 13.05.2020.

Чек должен быть сформирован налогоплательщиком НПД и передан покупателю (заказчику) в момент расчета наличными денежными средствами или с использованием электронных средств платежа.

При иных формах денежных расчетов в безналичном порядке чек должен быть сформирован и передан покупателю (заказчику) не позднее 9-го числа месяца, следующего за налоговым периодом, в котором произведены расчеты.

А если чек был сформирован несвоевременно?

Нарушение налогоплательщиком установленных порядка или сроков передачи в налоговый орган сведений о произведенном расчете, связанном с получением дохода от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав), влечет взыскание штрафа в размере 20 % от суммы такого расчета. Те же деяния, совершенные повторно в течение 6 месяцев, влекут взыскание штрафа в размере суммы такого расчета.

А если заминка с чеком произошла из-за сбоя?

Если в мобильном приложении «Мой налог» будет массовый сбой и из-за этого не получится передать чек, то это можно сделать после того, как сбой устранят, — на следующий день. При этом никаких санкций не будет.

Реквизиты чека

  1. Какие обязательные реквизиты должны содержаться в чеке?
  2. В чеке должны быть указаны:
  3. 1) наименование документа;
  4. 2) дата и время осуществления расчета;
  5. 3) фамилия, имя, отчество (при наличии) налогоплательщика-продавца;
  6. 5) указание на применение специального налогового режима «Налог на профессиональный доход»;
  7. 6) наименования реализуемых товаров, выполненных работ, оказанных услуг;
  8. 8) ИНН юридического лица или ИП — покупателя (заказчика) товаров (работ, услуг, имущественных прав) в случае осуществления реализации указанным лицам.
  9. 10) ИНН уполномоченного оператора электронной площадки или уполномоченной кредитной организации (в случае их участия в формировании чека или осуществлении расчета);
  10. 11) наименование уполномоченного оператора электронной площадки или уполномоченной кредитной организации (в случае их участия в формировании чека и (или) осуществлении расчета);
  11. 12) уникальный идентификационный номер чека — номер записи в автоматизированной информационной системе налоговых органов, который присваивается чеку в момент его формирования (автоматически).

Наименования услуг в чеке

В приложении «Мой налог» набранное наименование услуг, работы или товара при вводе оплаты в следующий раз не нужно снова забивать вручную.

Сведения будут сохранены в истории операций, в связи с чем, при необходимости самозанятый может повторить платеж, не изменяя наименование услуги или товара, изменив только сумму.

Для создания копии чека необходимо открыть чек, копию которого необходимо сделать, и нажать кнопку «Повторить».

Если в чеке должно быть несколько наименований товаров, работ, услуг, то это легко осуществить в приложении «Мой налог», добавляя каждый раз новую позицию.

Как доказать, что чек был сформирован?

Информация о всех выданных самозанятым чеках хранится в налоговых органах и в мобильном приложении «Мой налог» /вэб-кабинете «Мой налог».

А если деньги получены в валюте?

  • Некоторые самозантяые сдают недвижимость и получают оплату через иностранный сайт-агрегатор.
  • В этом случае при формировании чека сумма фактически полученного дохода указывается в рублях по курсу ЦБ на дату поступления таких денежных средств на счета налогоплательщика НПД.
  • Датой получения доходов признается дата поступления таких денежных средств на расчетный счет самозанятого после валютного контроля.

Бумажный чек

В случае необходимости выдачи чека покупателю на бумажном носителе, надо распечатать чек, сформированный в приложении «Мой налог», с помощью любого печатающего устройства.

Мобильное приложение «Мой налог» предназначено для использования на мобильном телефоне, смартфоне или компьютере. Чек, формируемый мобильным приложением, можно отправить на любые устройства, которые подключены к мобильному телефону, смартфону или компьютеру, например, Bluetooth-принтер.

Аннулирование чека

При возврате суммы оплаты заказчику можно аннулировать чек. При аннулировании чека из-за неточных данных сумма дохода самозанятого тоже корректируется. При этом может потребоваться указать причину аннулирования.

Источник

Как пользоваться приложением «Мой налог». Инструкция для самозанятых

Чтобы стать самозанятым, достаточно иметь смартфон. Не придется идти в налоговую инспекцию, писать заявление и что-то платить. Для самозанятых работает мобильное приложение «Мой налог». Оно нужно тем, кто хочет и может использовать новый спецрежим «Налог на профессиональный доход».

Если вы еще не знаете, что это такое, почитайте наши статьи:

Закон о налоге на профессиональный доход вступил в силу 1 января 2019 года. Чтобы платить налог по льготным ставкам и работать без кассы, положено зарегистрироваться — для этого и нужны приложение «Мой налог» и личный кабинет самозанятого. Вот самая подробная инструкция, как всем этим пользоваться.

Регистрация через приложение «Мой налог»

Применять новый спецрежим «Налог на профессиональный доход» смогут только те, кто подаст заявление через приложение или веб-кабинет и получит подтверждение от налоговой. Никаких бумаг заполнять и относить в налоговую не нужно, все только через интернет.

Вот как зарегистрироваться через приложение «Мой налог».

Скачайте мобильное приложение. Оно доступно в Эпсторе и Гугл-плее. Не попадитесь мошенникам: в интернете уже есть приложения-подделки. Вот правильные ссылки от ФНС:

Выберите способ регистрации. Их два — по паспорту и через личный кабинет налогоплательщика. Для регистрации по паспорту нужен разворот вашего паспорта с фотографией и работающая камера на телефоне. Для регистрации через личный кабинет — ИНН и пароль, который дают в налоговой и который вы вводите для проверки имущественных налогов.

Укажите номер телефона. В ответ придет код подтверждения. То есть телефон должен быть реальный и к нему нужен доступ. Без кода номер не подтвердят и регистрации не будет.

Выберите регион. Налог на профессиональный доход действует только в четырех регионах: Москве, Московской и Калужской областях, Татарстане. Здесь учитывается не место жительства, а место ведения деятельности. Можно жить в Орле, а работать в Москве. Вы сами решаете, какой регион выбрать, но он должен быть только один.

Если пароля от личного кабинета у вас нет, а в налоговую за ним идти не хочется, можно зарегистрироваться по паспорту. Понадобится разворот с фотографией.

Вводить данные не придется, приложение будет само сканировать документы и заполнять заявление

Подтвердите регистрацию. Если вы согласны, то сейчас станете самозанятым. По крайней мере, получите доступ к функциям приложения: сможете отправлять чеки и следить за начислениями налога.

Еще нужно ввести пин для доступа. Дальше настраивайте вход по отпечатку пальца или фейс-айди — в зависимости от телефона. Но на работу приложения это уже не влияет.

Еще в приложении можно зарегистрироваться по учетной записи на госуслугах.

Иногда после регистрации появляется сообщение, что у вас тестовый доступ. Это значит, что налоговая проверяет данные. У нее на это есть шесть дней. Но чеки можно формировать и отправлять покупателям уже сейчас. Следите за статусом: если что-то пойдет не так, в регистрации могут и отказать.

Регистрация через веб-кабинет для самозанятых

На сайте nalog.ru есть личный кабинет налогоплательщика, о котором все и так знают. Но — внимание! — это не тот личный кабинет, через который регистрируются самозанятые. У них свой сервис и отдельный личный кабинет.

Вот правильная ссылка для доступа и регистрации: https://lknpd.nalog.ru/

Через веб-кабинет можно зарегистрироваться только по ИНН и паролю. По паспорту нельзя. Зато этот вариант подходит тем, у кого нет смартфона или кто не хочет скачивать приложение. Личный кабинет для спецрежима «Налог на профессиональный доход» доступен со стационарного компьютера, даже если у вас кнопочный телефон. Приложение «Мой налог» тут не пригодится.

При регистрации через сайт тоже нужно подтвердить номер телефона и выбрать регион.

Можно зарегистрироваться через приложение, а чеки отправлять через сайт — и наоборот. Когда вы стали самозанятым, то можно пользоваться любым сервисом. Информация о доходах тоже доступна везде.

В веб-кабинете доступна и регистрация по паролю от госуслуг. Если есть подтвержденная учетная запись, можно использовать ее для входа в личный кабинет. Но здесь нужно быть очень внимательным: при первой же авторизации таким способом произойдет автоматическая постановка на учет в качестве самозанятого.

Как сформировать и отправить чек

На каждое поступление от клиентов нужно сформировать чек. Как вы получили деньги, не имеет значения. На счет в банке, наличными или на карту — это ваше дело. Чек вы формируете сами.

Делать это нужно через приложение или на сайте.

Источник

За что штрафуют самозанятых

Самозанятый по ошибке аннулировал чек. Что делать?

Стоит ли опасаться, что все поступления на карту самозанятого будут автоматически облагаться налогом? В каком случае самозанятый теряет всю заработанную сумму или её часть?

Я перешла на новый налоговый режим год назад и за это время разобралась во всех рисках. Расскажу, что считается нарушениями, а что — нет, и какое наказание грозит за ошибки.

Начнем с того, как правильно работать в статусе самозанятого. Брать деньги с клиентов и платить налог нужно по следующей схеме:

Вы нарушите правила, если попытаетесь скрыть или занизить доход, несвоевременно внесете запись в приложение или откажетесь выдавать чек клиенту, не заплатите налог вовремя. Разберемся, как это скажется на самозанятом.

Банки, сотрудничающие с ФНС, предлагают самозанятым оформить отдельную карту для доходов от профессиональной деятельности. Если вы привязали такую карту к приложению «Мой налог», то все входящие платежи автоматически считаются вашим доходом от профессиональной деятельности, а чек формируется автоматически. Так что не стоит использовать карту для личных расчетов.

Но если вы не подключились к партнерской программе, то вручную указываете в приложении доходы от самозанятости и не вносите частные платежи. Например, переводы от родных и друзей, деньги от продажи вещей на Avito или возврат долга.

Как штрафуют за нарушения. Если вы скроете часть доходов и снизите сумму налога от профессиональной деятельности, то вас могут оштрафовать. В Налоговом кодексе РФ для этого появилась отдельная статья:

Самозанятый по ошибке аннулировал чек. Что делать?

На каждый платеж вы формируете чек. Причем обязаны делать это в определенные сроки:

Есть уточнение: если посредник сам выдает кассовые чеки покупателям, то вы не обязаны передавать им свои чеки из приложения «Мой налог». Достаточно внести всю сумму дохода в приложение, чтобы рассчитать налог, а чек на общую сумму выдать посреднику.

Собрать данные по всем сделкам самозанятого в один отчет может и посредник. Так, сервис Яндекс. Такси учитывает все расчеты с пассажирами в течение месяца, потом формирует единый чек для самозанятого водителя и отправляет его в приложение «Мой налог». Таксисту не нужно вести учет, собирать информацию об оплаченных поездках и выдавать чеки клиентам.

Чек можно выдать либо на бумаге, отправив на печать прямо из приложения, либо в электронном виде — по email или SMS, в соцсетях или мессенджерах. Еще один вариант — показать чек на экране компьютера или телефона, чтобы клиент мог отсканировать QR-код.

Когда клиент просит чек, нужно его выдать любым удобным способом. Если клиент ничего не запросил, стоит предложить чек и уточнить, как его лучше отправить.

Как безопасно произвести расчет с самозанятым

Источник: ООО «Небо»

Заказчик должен получить от исполнителя правильно оформленный чек, чтобы занести вознаграждение самозанятого в статью расходов. Каждый чек — это фискальный документ, в котором должны присутствовать обязательные реквизиты. Рассказываем, какую информацию нужно отразить в чеке, и что делать, если самозанятый допустил ошибку.

Обязательные реквизиты

По данным ФНС, число плательщиков НПД по сравнению с январем 2021 года выросло более чем в 2 раза – с 1,6 млн до 3,5 млн чел. С начала действия специального налогового режима самозанятые заработали свыше 525 млрд руб. и сформировали более 419 миллионов чеков. При этом средний чек составил 1250 руб.

Получается, что бизнес все чаще прибегает к услугам самозанятых, а значит, предприниматели должны знать, как выглядит правильный чек. Согласно п. 6 ст. 14 закона № 422-ФЗ фискальный документ должен содержать:

  • название документа (то есть, само слово «чек»);
  • дату и время расчета;
  • ФИО и ИНН исполнителя;
  • указание на налоговый спецрежим;
  • наименование товаров, услуг или работ, за которые поступила оплата;
  • сумму расчета;
  • наименование и ИНН покупателя: этот реквизит формируется, если в этой роли выступает организация или ИП;
  • наименование и ИНН посредника – например, банка или электронной площадки, которые представляют интересы плательщика НПД в ФНС;
  • QR-код;
  • уникальный идентификационный номер чека – его присваивает налоговая в момент формирования фискального документа.

Кроме этого, самозанятый в описании товара (услуги, работы) может указать реквизиты договора ГПХ и другую поясняющую информацию: например, «Оплата по договору №1212 от 05.01.2021 за доставку груза по адресу ул. Ленина д. 46 кв. 55».

Варианты передачи чека

Самозанятый может сформировать чек как в приложении «Мой налог», так и с помощью ПО посредника – банка или торговой площадки. Согласно  п. 5 ст. 14 закона № 422-ФЗ передать чек можно тремя способами:

  1. Отправить сам чек или его скриншот по электронной почте, в мессенджер.

  2. Продемонстрировать чек на экране своего устройства, чтобы заказчик мог считать QR-код и получить необходимую информацию.

  3. Распечатать чек на бумаге и передать его заказчику (письмом, из рук в руки, через курьера и пр). 

Формат передачи выбирается в приложении на стадии оформления чека, поэтому если заказчик хочет получить чек определенным способом, то лучше заранее оповестить об этом исполнителя.

Часто встречающиеся ошибки при оформлении чеков

Процедура оформления чека реализована таким образом, что пропустить этап внесения реквизитов невозможно. Однако при ручном вводе сведений часто возникают ошибки.

  • Неверно указана сумма расчета

Если самозанятый не до конца разобрался с тем, как функционирует спецрежим, то в чеке может встречаться сумма расчета за вычетом 6% налога. К примеру, предприниматель оплатил услуги на 1000 руб., а в присланном чеке указаны всего лишь 940 руб. 

  • Ошибка в сведениях о заказчике

Плательщик НПД может формировать чеки для физических лиц и организаций: в первом случае ИНН не указывается, а во втором – обязателен. Если заказчиком выступает ИП, то чек следует выставлять как для организации: исполнители порой об этом не знают и выбирают позицию «Физическое лицо». 

Кроме этого, ошибка может возникнуть при участии посредника, который занимался организационной работой, но не являлся заказчиком (и соответственно, ничего не оплачивал). Например, ИП Иванов обратился в кадровое агентство, чтобы ему подобрали 2-3 курьеров для срочной доставки заказов покупателям. Один из курьеров, получив оплату, отправил чек не предпринимателю, а кадровому агентству.

При оформлении чека должен быть указан тот же заказчик, что и в договоре ГПХ.

Из-за опечатки можно оформить чек на другую организацию, поэтому важно проверить каждую цифру.

  • Неверно указано наименование товара, услуги или работы

Вариантов несколько: самозанятый выбрал не тот пункт из списка, не уточнил, какую именно работу выполнил, либо просто сослался на договор: «Оплата по договору». ФНС может увидеть в этом признаки подмены трудовых отношений, инициировать внеплановую проверку, причем как исполнителя, так и заказчика. 

Как исправить ошибки в чеке

В приложении «Мой налог» предусмотрена функция аннулирования чека. Это можно сделать в двух случаях:

  • при возврате полученной суммы – фискальный документ удаляется полностью;
  • в случае некорректно введенных сведений – приложение сформирует новый чек с прежней датой.

Важно заметить ошибку до того, как истечет срок договора, а сама сделка будет закрыта – в этом случае исправить данные будет невозможно, а организация не сможет использовать чек при расчете налога на ОСН или УСН «Доходы – расходы».

Эксперты советуют мониторить состояние чека в течение месяца с момента получения – то есть, до тех пор, пока самозанятый не оплатит налог с полученных доходов.

Это исключит ситуации, когда недобросовестные исполнители аннулировали чеки после передачи информации в бухгалтерию заказчика.

Если же подобная ситуация произошла, то компании придется начислять НДФЛ и взносы, так как ФНС посчитает, что деньги выплатили физическому лицу без статуса самозанятого.

Общие рекомендации

Чтобы обезопасить расчеты с самозанятыми, нужно:

  1. Проверить, действительно ли данное лицо является самозанятым: сделать это можно на сайте налоговой службы. 

  2. Заключить договор ГПХ с выбранным исполнителем. В тексте обязательно указать, что в роли исполнителя выступает плательщик НПД, а заказчик освобождается от обязанности по уплате налогов и сборов согласно п.

    8 ст. 2 закона № 422-ФЗ. Кроме этого, в договоре прописывается, что самозанятый обязан предупредить заказчика о прекращении деятельности и снятии с учета заранее. Подробнее – в нашей прошлой публикации.

  3. В день оплаты убедиться, что исполнитель все еще является плательщиком НПД.

  4. Получить чек и проверить правильность его заполнения, наличие всех реквизитов. Для ФНС наличие чеков обязательно – без них учесть сумму расходов на оплату вознаграждения самозанятого не получится.

    Любые акты выполнения работ считаются лишь дополнением к чеку и не могут его заменить (п. 8-10 ст. 15 закона № 422-ФЗ). Отправлять и хранить чек можно в любой форме.

    Электронный и бумажный фискальный документ равносильны.

  5. В случае обнаружения ошибок – попросить исполнителя аннулировать чек и заполнить новый с той же датой. Система это позволяет.

  6. В течение месяца проверять актуальность чека – это можно сделать по уникальному идентификационному номеру. 

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector