Транспортный налог на мотоцикл — обязательный платеж, который оговорен в НК РФ и должен выплачиваться владельцами двухколесного транспорта.
Исключением являются граждане, которые относятся к льготной категории и вправе рассчитывать на скидку.
Что говорит законодательство в отношении транспортного налога на мотоцикл? Кто и в каких случаях должен платить? Как правильно рассчитать размер платежа? Эти и другие моменты подробно рассмотрим в статье.
Стоит ли платить?
В обществе сложился стереотип, что мотоцикл относится к особой категории транспортных средств и платить на него налог нет необходимости. На практике ситуация обстоит по-иному. Перечисление транспортного налога за мотоцикл является обязательным условием, а просрочки ведут к начислению штрафов и пени.
При этом размер ТН зависит от ряда факторов, среди которых параметры мотора, марка мотоцикла, год изготовления ТС и период, который эксплуатируется мотоцикл. Вот почему расчет налоговой ставки должен осуществляться индивидуально. Что касается необходимости оплаты ТН, этот вопрос даже не оговаривается. Исключением являются некоторые категории лиц, на которых остановимся ниже.
О чем говорит закон — базовые правила
Обязательным условием для владельца мотоцикла является его регистрация. В результате таких действий ГИБДД и другие органы получают сведения об объекте имущества и его хозяине. Кроме того, правоохранительные структуры получают сведения о месте прописки человека, что позволяет ФНС направлять квитанции о необходимости оплаты транспортного налога по правильному адресу.
Некоторые владельцы мотоциклов считают, что начисленные налоги являются незаконными, из-за чего игнорируют необходимость оплаты. Такой подход ошибочен. Полученные средства идут на восстановление дорог, а также решение других вопросов, что повышает безопасность движения. Главные положения прописаны в НК РФ, на который нужно ориентироваться в первую очередь.
К основным положениям НК РФ, касающихся выплаты транспортного налога на мотоцикл, стоит отнести:
- Плательщик налога ставится в известность о необходимости осуществления платежа до начала июня текущего года. Информирование производится в виде специального письма (статья 363 НК РФ).
- В уведомлении, которое приходит владельцу, прописываются сведения о мотоцикле, на который накладывается налог, а также указывается величина ставки и условия выплаты ТН (статья 17 НК РФ).
- Муниципальные органы власти вправе вносить изменения в размер ставки ТН для конкретной территории (статьи 361 и 363 НК РФ).
- Несвоевременная выплата в период до 90 дней грозит штрафными санкциями в размере до 1000 р. (статья 70 НК РФ).
- Размер штрафных санкций при просрочке налога на транспорт прописан в статье под номером 119 НК РФ.
- Для выплаты долга у владельцев ТС имеется до 10 суток (статья 69 НК РФ).
Если человек игнорирует необходимость перечисления транспортного налога на мотоцикл и не выплачивает накопившийся штраф, можно нарваться на более серьезные последствия, а именно разбирательство в судебном органе. Кроме того, при наличии долга по ТН владелец мотоцикла не сможет оформить обязательную страховку ОСАГО. Следовательно, при остановке ТС инспектором можно получить штраф.
Тонкости расчета
Ниже рассмотрим ситуацию, которая характерна для столицы РФ. Так, в Москве к налогоплательщикам относятся те лица, которые зарегистрировали транспортное средство. Крайний период внесения средств по налоговой выплате — 1 декабря. Этот термин представляет собой конец срока для выплаты налога.
Стоит учесть, что мотоциклы условно делятся на 3 группы, которые отличаются по мощности моторов. Для представителей каждой из групп предусмотрена индивидуальная ставка. На территории Москвы действует следующее разделение мотоциклов:
- До 20 «лошадей» — 1 р.
- От 20 до 35 л.с. — 2 р.
- Более 35 л.с. — 5 р.
Указанные числа предусматривают оплату за конкретную лошадиную силу. Стоит учесть, что в других регионах размер ставки будет различаться — в большую или меньшую сторону.
Размер выплаты вычисляется по простой формуле, в которой нужно перемножить следующие числа:
- Базовую ставку, которая установлена в Налоговом Кодексе РФ.
- Мощность мотора мотоцикла (в л.с.).
- Срок эксплуатации в расчетном году.
Для примера приведем расчет для мотоцикла, двигатель которого имеет 100 «лошадей». Остальные условия — столичная прописка и эксплуатация в течение 8 месяцев. Далее подставляем в формулу необходимые числа — 5*100*(8/12) = 333 рубля. При вычислении транспортного налога важно учесть наличие льгот у человека (они должны учитываться в приведенной выше формуле).
Важно учесть, что размер налога даже для столь мощного мотоцикла много ниже, чем величина штрафа. Это значит, что в экономии нет смысла. Многие владельцы такого транспорта понимают необходимость выплаты налога, но не делают этого из-за боязни бюрократической волокиты. На самом деле при правильной регистрации и корректном указании информации трудностей не возникает.
Кто вправе рассчитывать на льготы
Как отмечалось, на региональном уровне определяются категории граждан, которые вправе рассчитывать на снижение транспортного налога. Возможны ситуации, когда они вообще ничего не платят. Если человек принадлежит к такой категории, он должен оформить заявление в ФНС, чтобы информировать об этом факте. На 2018 год к льготникам в большей части регионов относятся следующие граждане:
- Люди с инвалидностью (1 и 2 группа).
- Герои России и Советского Союза.
- Ветераны ВОВ.
- Лица, которые участвовали в ликвидации катастрофы в Чернобыле.
Для таких хозяев мотоциклов предусмотрен специальный коэффициент, способствующий снижению размера ставки. При этом у льготника на руках должен быть документ, подтверждающий право рассчитывать на льготу. Если у гражданина отсутствует такая документация, он выплачивает транспортный налог в полном объеме.
Налоговые ставки в РФ
Приведем несколько параметров для мотоциклов с двигателями до 20 л.с., с 21 до 35 л.с. и моторами от 35 л.с. соответственно:
- Санкт-Петербург — 10, 20 и 50 р.
- Краснодар — 8, 15, 20 р.
- Омск — 5, 8 и 30 р.
- Воронеж — 4, 8 и 20 р.
- Челябинск — 4.6, 7.7 и 50 р.
- Екатеринбург — 5, 12 и 45 р.
Это лишь небольшой перечень городов, но уже по нему видно, что разница в размере транспортного налога на мотоцикл несущественна. Причина в том, что НК РФ является основой для расчета этого показателя, поэтому значительные отклонения исключены.
Принципы осуществления платежа
Особенности оплаты ТН на мотоцикл оговорены в Налоговом Кодексе, о котором неоднократно упоминалось выше. Принцип имеет следующий вид. Владелец погашает задолженность за прошлый срок эксплуатации ТС, который кончается 1 декабря. Уведомление о необходимости выплаты налога приходит до начала июля. При этом письмо направляется по адресу человека, который является владельцем мотоцикла.
В НК РФ (статье 363) указано следующее:
- Если хозяин уверен в наличии ошибок, которые кроются в уведомлении, он вправе требовать пересчета. Для этого он оформляет заявление в ФНС и излагает ситуацию.
- Выплата долга производится одним из многочисленных методов — по почте, в банковском отделении, через терминал или онлайн. Единственное, что потребуется — реквизиты платежа.
- Лица, которые относятся к категории льготников, должны иметь удостоверения. В этом случае они праве рассчитывать на понижающий коэффициент.
Таким образом, оплата транспортного налога на транспорт не вызывает затруднений. Проще раз в год внести необходимую оплату, чем потом платить большую задолженность с пеней и штрафом, но уже по требованию суда.
Транспортный налог на мотоциклы в 2021 году
Мотоциклы, мотороллеры и мопеды подлежат обязательному налогообложению. Те, кто только узнал о дорожном сборе, может оплатить его до конца года. А пока разберёмся в законах и формулах: сколько вы платите, когда, и за что.
Байкер автоматически становится налогоплательщиком после регистрации мотоцикла. Вам не нужно посещать налоговую — служба сама возьмёт данные о транспортном средстве в ГИБДД.
Даже если после регистрации вы не катаетесь, вы всё равно должны своевременно оплачивать дорожный сбор.
На размер сбора влияют:
- Мощность двигателя. Чем она больше, тем выше налог.
- Срок владения. Первая квитанция приходит через год после регистрации мотоцикла.
- Налоговая ставка в регионе. Как правило, в больших городах мотовладельцы платят больше, в мелких городах и деревнях — меньше.
Органы местного самоуправления могут повышать или понижать налоговую ставку максимум в 5 раз. На практике разница составляет 0,5—2 единицы.
- ТН = Мд х Сн х П х Кв
- ТН — транспортный налог в рублях;
- Мд — мощность двигателя в лошадиных силах;
- Сн — ставка налога для региона в рублях;
- П — оплачиваемый период, как правило, год;
- Кв — коэффициент фактического владения мотоциклом.
Полученную цифру округляют до целого числа. Если оно отличается от того, что указано в квитанции, звоните в налоговую и требуйте разъяснений.
- Ветераны ВОВ;
- пенсионеры;
- участники ликвидации аварии на ЧАЭС;
- герои СССР и России;
- инвалиды;
- участники боевых действий.
Подробную информацию о льготах для владельцев мототехники можно узнать в Государственной фискальной службе по месту жительства или на сайте регионального отделения налоговой инспекции.
Налог нужно оплатить до 1 декабря следующего года. Квитанция обычно приходит в конце лета — начале осени. Крайний срок — 1 ноября.
После получения квитанции оплатите её наличными или банковской картой по реквизитам, указанным в платёжке.
Если величина налога вызывает сомнения, его можно пересчитать самостоятельно по формуле — при расчётах оператор мог ошибиться. Чтобы запросить пересчёт налога, позвоните в налоговую или отправьте им письменный запрос.
Если не оплатить дорожный сбор вовремя, придёт уведомление от фискальной службы с требованием уплатить налог в предписанные сроки. Если и после этого не последует никакой реакции, владелец будет оштрафован.
Следующий шаг — суд с налоговой. По решению суда мотоцикл могут изъять и продать на аукционе. Предприятие, на котором работает должник, могут обязать ежемесячно выплачивать определённую сумму в счёт погашения долга.
Часто налоговые квитанции не приходят в срок или теряются. Однако это не освобождает от обязанности регулярно и своевременно оплачивать сбор. Минимальный штраф за несвоевременную уплату налога — 1 000 р.
Неуплата налога портит кредитную историю мотовладельца. В будущем у него могут возникнуть проблемы с получением займов, оформлением кредитов и выездом за рубеж.
С января 2021 года:
- юридические лица обязаны извещать налоговую об имеющихся в собственности и облагаемых налогом транспортных средствах – в том случае, если налоговая своевременно не предоставила извещения об исчисленной сумме налога на транспорт;
- изменились реквизиты для уплаты налога – перечень установлен Письмом ФНС от 08.10.2020 № КЧ-4-8/16504@;
- юридические лица должны заплатить налог не позднее 1 марта года, следующего за окончившимся налоговым периодом. Физических лиц правило не касается.
Налог на мотоциклы пока никто отменять не собирается. Напротив, алгоритм налогообложения продолжают совершенствовать. Ожидается, что владельцы старых неэкологичных мотоциклов будут платить больше, что должно побуждать их переходить на современную технику.
Если у вас возникли вопросы по налогообложению мототехники, обратитесь за помощью к юристу или на горячую линию налоговой службы.
Транспортный налог на мотоцикл в 2020: нужно ли платить, расчет
Обязательство по уплате транспортного налога на мотоциклы устанавливается гл. 28 НК РФ. В ст. 361 НК РФ говорится, что власти регионов вправе самостоятельно устанавливать налоговые ставки для расчета общей суммы, поэтому стоимость к уплате будет отличаться в зависимости от субъекта проживания налогоплательщиков и мощности мототехники.
Тарифы дорожного налога на мото по регионам
В 2020 году для разных регионов установлены следующие ставки при расчете налогов для мотоциклистов:
| Субъект | Количество л.с. | Стоимость за одну л.с. (руб.) |
| Москва | До 20 л.с | 7 |
| От 20 до 35 | 15 | |
| От 35 | 50 | |
| Санкт-Петербург | До 20 | 10 |
| От 20 до 35 | 20 | |
| От 35 до 90 | 30 | |
| От 90 | 50 | |
| Воронеж | До 20 л.с. | 4 |
| От 20 до 35 | 8 | |
| 35-40 | 20 | |
| Более 40 | 50 | |
| Владимир | До 20 л.с. | 2 |
| 20-35 | 5 | |
| Свыше 35 л.с. | 20 | |
| Белгород | До 20 | 10 |
| 20-35 | 20 | |
| Свыше 35 | 50 | |
| Волгоград | До 20 | 6 |
| 20-36 | 10 | |
| Более 36 | 24 | |
| Иркутск | С года выпуска прошло менее 7 лет | Более 7 лет |
| До 20 л.с. – 4 руб. | До 20 л.с.-2 руб. 50 коп. | |
| 20-35 – 7 руб. | 20-35 – 5 руб. | |
| 35-40 – 10 руб. | 35-40 – 6 руб. | |
| Свыше 40 – 13 руб. | Более 40 – 8 руб | |
| ЯНАО | До 20 л.с. | 6 |
| 20-35 | 16 | |
| 35-50 | 25 | |
| Более 50 | 50 | |
| Мурманск | До 20 | 4 |
| 20-35 | 8 | |
| Более 35 | 25 | |
| Карелия | До 20 | 7 |
| 20-35 | 10 | |
| 35-38 | 30 | |
| Свыше 38 | 30 | |
| Севастополь | До 20 | 2 |
| 20-35 | 4 | |
| Более 35 | 10 | |
| Краснодарский край | До 35 | 8 |
| 35-50 | 15 | |
| 50-100 | 35 | |
| Более 100 л.с. | 50 | |
| Архангельская область | До 20 | 6 |
| 20-36 | 12 | |
| Свыше 36 л.с. | 50 |
Если сравнивать текущие показатели с предыдущими годами, налоговые ставки в регионах практически не изменились.
Как рассчитать транспортный налог на мотоцикл
Чтобы посчитать величину транспортного налога, достаточно знать налоговую ставку и мощность своей техники. Расчет ведется по такой формуле:
Прохождение техосмотра для ОСАГО пенсионерам в Москве
КЛ х НС, где КЛ – это количество лошадиных сил, а НС – ставка, действующая в субъекте проживания налогоплательщика.
Рассмотрим детальный пример:
У гражданина есть мотоцикл мощностью 50 л.с., он проживает в Москве. Сумма к уплате в пользу государства будет рассчитана так:
50 х 50 = 2 500 руб.
Если мощность мотоцикла минимальная (20 л.с.), налог в столице будет составлять 1 000 руб.
Перед тем, как заплатить налог, рекомендуется воспользоваться онлайн-калькулятором. Для этого достаточно ввести свой регион проживания, выбрать категорию транспортного средства и параметры его мощности. Сумма будет считаться автоматически.
Почему нужно платить транспортный налог на мотоцикл
Самая главная причина, по которой уплата налога на транспорт обязательна для всех собственников – начисление пени при несвоевременном внесении денег. На 2020 год ее размер за каждый день просрочки составляет 1/300 от ставки рефинансирования Центробанка.
Внимание! Несколько лет назад транспортный налог расходовался регионами исключительно для развития и улучшения дорожной инфраструктуры, а деньги плательщиков поступали в специализированные фонды. Сейчас такого нет, и администрация субъекта вправе потратить финансы на любые нужды: строительство детских садов, школ, больниц и пр.
Таким образом, транспортный налог – это лишь формальное название, но фактически он может распределяться на другие расходы регионов.
Есть ли льготы по транспортному налогу для мотоциклистов
В РФ есть социально защищенные категории граждан, которым предоставляется ряд льгот, в т.ч. и по транспортному налогу. Особенности их получения зависят от региона проживания – власти вправе самостоятельно решать, кому именно давать привилегии.
Чаще всего налоговыми послаблениями пользуются следующие граждане:
- Инвалиды.
- Многодетные семьи.
- Герои СССР и РФ.
- Участники, ветераны и инвалиды боевых действий.
- Усыновители или опекуны.
- Пенсионеры.
- Военные пенсионеры.
- Ветераны ВОВ.
Чтобы воспользоваться льготой по налогу на транспорт, необходимо получить в Соцзащите удостоверение, дающее право на них, после чего обратиться в территориальное отделение ИФНС с заявлением по форме 1150063.Как говорилось ранее, круг лиц, имеющих право на государственные преференции, устанавливается местными властями. На данный момент он выглядит так:
Оплата и сумма дорожного сбора при техосмотре
| Регион | Кому дается льгота | Ограничения |
| Москва | Ветераны ВОВ, Герои СССР, ветераны боевых действий, инвалиды 1 и 2 групп, бывшие узники концлагерей, многодетные семьи и усыновители в них, пострадавшие на ЧАЭС; граждане, участвовавшие в испытаниях ядерного оружия, один из родителей или опекунов инвалида детства | Ограничения отсутствуют, льгота предоставляется вне зависимости от мощности техники |
| Московская область | Герои РФ или СССР, чернобыльцы, участники ВОВ, инвалиды 1 и 2 группы | Полное освобождение. Инвалидам 3 группы предоставляется скидка в размере 50% |
| Калужская область | Граждане со званиями Героев, участники ВОВ, ликвидаторы аварии на ЧАЭС, многодетные родители, а также владельцы транспортных средств с электродвигателями | Без ограничений, освобождение полное |
| Тульская область | Ветераны боевых действий, Герои РФ или СССР, инвалиды, чернобыльцы | Без ограничений. Один из многодетных родителей может получить освобождение при условии, что мощность мотоцикла не превышает 20 л.с. |
| Курская область | Герои, ветераны, почетные граждане области, инвалиды, ликвидаторы ЧАЭС, многодетные родители, пенсионеры | Только на легковые автомобили. Мотоциклисты льгот не имеют |
Сроки и способы уплаты налога
Транспортный налог на мотоцикл в 2022 году
По статье 358 Налогового кодекса, на зарегистрированные в РФ транспортные средства — от самолетов до моторных лодок — нужно платить транспортный налог. Мототехника — то есть, мотоциклы, мопеды и скутеры — тоже входят в этот список.
Рассказываем, какой размер транспортного налога на мотоциклы, как его оплатить, и изменятся ли условия в 2022 году.
Основные сведения по уплате налога
Кто платит: все владельцы мототехники, которая зарегистрирована в РФ — и физлица, и бизнес.
Когда платить: физлица — не позднее 1 декабря года, следующего за отчетным. То есть, до 1 декабря 2021 года платим за 2020 год. А до 1 декабря 2022 года будем платить за 2021 год. Организации в течение года вносят платежи авансом.
Кто рассчитывает сумму к оплате: для физлиц расчет делает ФНС. Сумму к оплате налогоплательщик получает письмом по своему месту регистрации и видит в своем кабинете на сайте ФНС.
Как и где платить: через Госуслуги или сайт ФНС — автоматически, выбрав выставленную сумму к оплате. Или вручную по реквизитам, указанным в письме — через банк или платежный сервис.
Что будет, если не заплатить: с физлиц, которые не полностью оплатили налог, ошиблись в мощности ТС, или для которых сотрудники налоговой неправильно рассчитали налог — взимается штраф в размере 20% от суммы налога.
И 40% штрафа заплатят те, кто уклонился от уплаты умышленно (кому пришла правильная сумма, но он вообще ничего не внес до 1 декабря).
Если вовремя не уплатить налог, ФНС пришлет напоминание, и у налогоплательщика будет 8 дней, чтобы погасить долг досудебно.
Размер базовой налоговой ставки в 2021 году
По статье 361 НК РФ, базовая налоговая ставка на мототехнику составляет от 1 до 5 рублей. Региональные власти могут увеличивать ее на свое усмотрение, но не более чем в 10 раз. Также они могут устанавливать градацию ставок в зависимости от мощности двигателя, тоже на свое усмотрение.
Например, в Костромской области действуют такие ставки:
- на мототехнику с мощностью двигателя до 20 л.с.: 10 рублей за 1 л.с.;
- от 20 до 35 л.с.: 13 рублей;
- от 35 до 100 л.с.: 26 рублей;
- свыше 100 л.с.: 50 рублей.
В Краснодарском крае деление по мощностям и ставки другие:
- до 35 л.с.: 8 рублей;
- от 35 до 50 л.с.: 15 рублей;
- от 50 до 100 л.с.: 35 рублей;
- свыше 100 л.с.: 50 рублей.
И еще возьмем для примера Воронежскую область:
- до 20 л.с.: 4 рубля;
- от 20 до 35 л.с.: 8 рублей;
- от 35 до 40 л.с.: 20 рублей;
- свыше 40 л.с.: 50 рублей.
Узнать налоговую ставку, которая применяется к вашему мотоциклу, а также сразу и рассчитать точный размер налога можно на сайте ФНС.
Формула расчета
Расскажем подробнее о том, как именно считают сумму к оплате. Формула расчета выглядит так: М х РНС х СрВ, где:
- М — мощность мотоцикла в л.с. Обычно чем мощнее мотор — тем больше базовая ставка, и наоборот. Меньше всего платят владельцы малокубатурных городских мотоциклов (вроде 125-кубового 10-сильного Bajaj Boxer 125X), больше всего — владельцы мощных спортбайков.
- РНС — базовая ставка с коэффициентом региона (если есть), где зарегистрирован мотоцикл.
- СрВ — срок владения мотоциклом в этом году. Считается так: количество месяцев, которое вы владели техникой, делится на 12 (полное количество месяцев в году). Например, мотоцикл куплен более года назад — применяется полный коэффициент (1, то есть 12 / 12 месяцев). Если мотоцикл куплен недавно — налог начислят только за месяцы владения (например, купили в июне — значит, коэффициент составит 6 / 12, то есть, 0.5). Если владелец продал мотоцикл — заплатить налог нужно будет за весь период до месяца, в котором байк перешел другому владельцу.
Для примера приведем пару расчетов.
Вы живете в Москве, в начале июня купили Bajaj Pulsar 200 NS мощностью 23 л.с. Базовая ставка на мотоциклы мощностью от 20 л.с. до 35 л.с. для Москвы составляет 15 рублей, владельцем вы являетесь 6 месяцев (с июня включительно по 1 декабря). Сумма налога составит 23 х 15 х 0.5 (6 / 12) = 172.5 рубля.
Другой пример: вы уже 2 года владеете стильным нейкедом Bajaj Dominar 400 на 40 «лошадей», и живете в Московской области. Ставка для байков мощнее 35 л.с. составляет 50 рублей. Сумма налога составит 40 х 50 х 1 = 2000 рублей.
Что изменится в 2022 году
Несмотря на ожидания водителей и очередные обсуждения в Госдуме, транспортный налог в 2022 году не отменят.
Для физлиц есть незначительные изменения:
- если ФНС ошиблись и посчитали меньшую сумму, чем нужно, и владелец уже уплатил ее — пересчитать налог уже не смогут (до 2022 года — могли);
- если ФНС неправильно рассчитали сумму, она получилась больше, чем нужно, и владелец уже уплатил налог — он сможет вернуть переплату или зачесть ее в счет других налогов;
- если ТС уничтожено (из-за ДТП или сдано в утиль) — начисление налога за него прекращается после направления заявления в ФНС (раньше начислять налог прекращали только через суд);
- если владельцу мотоцикла положены льготы по транспортному налогу — подавать заявление будет не нужно: их предоставят автоматически (беззаявительный порядок начнет действовать с 1 января 2022).
А если вы еще не являетесь плательщиком налога, а только выбираете мотоцикл — купить его можно в нашем салоне.
Мы являемся официальным дилером крупного и известного бренда Bajaj, который выпускает технику разного класса: от экономичных бюджетных моделей для города и до мощных байков, которые подходят для дальних и долгих поездок.
Звоните (+7 (969) 777-39-71 или +7 (969) 777-39-20) или пишите нам — мы расскажем про преимущества каждой модели и поможем определиться с выбором.
Налог на мотоцикл, калькулятор, формула и таблицы для расчета транспортного налога
В России давно ведутся разговоры об отмене транспортного налога, взамен предлагается лишь повысить акцизы на бензин. Таким образом траты осуществлялись бы лишь за топливо, что существенно облегчило бы жизнь владельцам мотоциклов.
https://www.youtube.com/watch?v=5ghXAvkbFWM
Итогом рассмотрения этого вопроса стало лишь повышение топливных акцизов, а транспортный налог никуда не делся. В статьях 357 и 358 Налогового Кодекса РФ чётко прописано, что владельцы мототранспорта обязаны оплачивать ежегодный налог наравне с владельцами других транспортных средств.
Права на скутер
Для того чтобы управлять таким средством передвижения, как скутер нужно сдать экзамен и получить водительские права. Гражданин, управляющий скутером, должен иметь при себе удостоверение водителя, невзирая на стаж вождения, модель и объем двигателя средства передвижения. Процедура получение прав на вождение скутера имеет свои особенности.
Согласно законодательству скутер — это разновидность мопеда. Постановлением правительства Российской Федерации установлено, что мопедом называется транспортное средство на 2 или 3 колесах, передвигается с помощью механического привода и развивает скорость не больше 50 км/ч.
Некоторые водители, пытаются переделать двигатель и добиться большего объема, соответственно большей скорости. Однако это плохо отражается на работе скутера в целом, в частности приводит к быстрому износу коробки передач.
Права на скутер до 50 кубов
Права на скутер до недавнего времени не являлись обязательными. Новые правила вступили в силу 09 апреля 2014 года. Они определяют скутер с объемом двигателя до 50 кубов, механическим средством передвижения. С появлением этой категории получение прав стало необходимостью. На данном транспортном средстве можно передвигаться при наличии любой категории.
Согласно ФЗ-№196 «О безопасности дорожного движения», регистрировать скутер с объемом двигателя до 50 кубов необязательно.
Права на мопед или скутер, то есть категорию «М» автоматически получат владельцы прав с другой открытой категорией. Только по исполнению 16 лет можно получить права на лёгкий скутер.
Именно процедура получения прав категории М подвергается постоянному совершенствованию. Это можно объяснить высоким процентом аварий с участием этого транспортного средства.
Государство пытается нормативными методами исправить ситуацию.
Права на скутер 50 кубов
Скутеры с объемом двигателя от 50 до 150 кубов самые востребованные среди водителей. Они развивают скорость более 50 км/ч и по своим характеристикам приравниваются к мотоциклам.
Движение таких транспортных средств регулируется дополнительными правилами, отличными от малолитражек:
- Наличие непросроченного техосмотра.
- Страховой полис ОСАГО.
- Наличие учетной записи о транспортном средстве в базе ГАИ.
- Водительские права с открытой категорией А.
Для скутеров и мопедов правительство внесло некоторые коррективы к правилам:
- Водители транспортного средства должны придерживаться правого края дороги, но ПДД предусматривают возможность объезда другого транспортного средства, если оно стоит на остановке.
- Водителю во время движения обязательно быть в шлеме.
- Скутер не может брать на буксир любое транспортное средство.
- Водители скутеров обязаны предоставлять по требованию ГАИ водительское удостоверение.
Права на скутер 50 кубов и выше выдаются с категорией А1. Данная категория доступна только 18 летним гражданам. Получение её требует отдельного экзамена
Как оплачивать?
Оплачивать квитанцию можно не выходя из дома. Для этого следует воспользоваться сервисом Сбербанк онлайн или порталом Госуслуги. Этот вариант существенно экономит время и нервы.
Также можно обратиться непосредственно в банк и оплатить счет по реквизитам. Оплата производится в рублях, копейки округляются до ровной суммы.
В редких случаях может возникнуть ситуация, когда квитанция не пришла. У этой проблемы есть простое решение. Нужно обратиться напрямую в органы ФНС для выяснения суммы начисления, после чего получить квитанцию и оплатить ее удобным способом.
Что должен знать любой мотоциклист?
К сведению владельцев мототехники: налог на мотоцикл — это региональное налогообложение, и каждый субъект Федерации вправе его повысить или понизить, внести свой список льготных категорий, на которые могут распространяться и льготные ставки или полная отмена уплаты налога в 2020 году.
https://www.youtube.com/watch?v=5ghXAvkbFWM\u0026t=8s
Налогоплательщиком можно признать каждого владельца, на которого зарегистрирован мотоцикл, именно ему вменяется в обязанность по уплате налога на транспортное средство.
Местный налоговый орган сверяет данные о владельцах с данными о регистрации транспортных средств в ГИБДД, и на этом основании все владельцы техники получат уведомления в 2020 году не позднее апреля месяца.
Срок уплаты увеличен, если ранее необходимо было оплатить до 1.07. следующего за расчетным периодом, то в новой редакции можно растянуть оплату до октября месяца, следующего за конкретным налоговым периодом.
А после получения уведомления от налоговиков, следует не затягивать оплату, чтобы вам не насчитали пени или штрафные санкции.
Региональные ставки транспортного налога в 2020 году
Налог на мотоцикл относится к региональному, в связи с чем в налоговом Кодексе России указаны лишь ориентировочные ставки. Налоговая инстанция уполномочена устанавливать в каждом регионе конкретный налог на мотоциклы, но он не должен превышать базовую ставку более чем в 10 раз.
В случае отсутствия региональной ставки нужно воспользоваться таблицей расчётов:
| Мощность двигателя | Ставка в рублях на 1 л. с. |
| до 20 л. с. | 1 руб. |
| от 20 до 35 л. с. | 2 руб. |
| от 35 л. с. и выше | 5 руб. |
Возникающие вопросы ↑
Часто собственники мотоциклов не находят ответов и в законодательстве РФ, и обращаются за помощью на форумы. Какие вопросы возникают у граждан?
Как можно не платить?
Существует несколько способов уйти от уплаты транспортного налога на мотоцикл.
| 1-й способ | Если вы являетесь родителем или усыновителем трех и более детей, то можете рассчитывать на получение льготы. Вам не нужно будет перечислять сумму в госказну на одно транспортное средство. Для получения такой возможности стоит предъявить в инспекцию документ, что подтвердит ваше отцовство/материнство детей. Мощность мотоцикла не имеет значения. |
| 2-й способ | Расчет налога осуществляется в такой мере, как лошадиная сила. Если показатели мощности вашего транспорта в киловаттах, можете немного подкорректировать цифры при переводе в отчетную меру. |
Представители госструктур не очень разбираются в таких технических характеристиках, поэтому при незначительном колебании данных есть вероятность, что никто не обратит внимание.
О схеме «Доходы минус расходы» по транспортному налогу при УСН узнайте в статье: транспортный налог при УСН. Как начисляется транспортный налог для инвалидов 3 группы, читайте здесь.
Порядок исчисление транспортного налога для физических лиц можно посмотреть здесь.
Зато появится шанс заплатить в 2 раза меньший налог. Это не совсем законно, но к такому способу часто обращаются экономные граждане.
Начисление налога в Москве
Налоги на транспорт в Москве в 2020 году будут взиматься согласно законодательным актам местного правительства — законом от 09.07.2008 г. №33. В самой области действует другой закон – от 16 ноября 2002 г. №129/2002-ОЗ.
Ставки не будут иметь отличий от цифр предыдущего года, нет изменений и в перечне льготных категорий.
В Москве действуют такие ставки налога для мотоциклов:
| Условия | Размер ставки |
| До 20 лошадиных сил (либо 14,7 кВт) | 7 руб. |
| От 20 до 35 л.с (14,7 – 25,74 кВт) | 15 руб. |
| Более 35 л.с (25,74 кВт) | 50 руб. |
Как рассчитать сумму налога?
Владельцам мотоциклов нет нужды самостоятельно рассчитывать сумму транспортного налога. ФНС ежегодно рассчитывает платёж и срок погашения, основываясь на имеющихся данных о конкретном транспорте.
Несмотря на этот факт, иногда квитанция может не дойти. Чтобы не тратить время на хождения по инстанциям, можно самостоятельно рассчитать сумму налога и оплатить ее удобным способом.
Оплата и начисление транспортного налога в 2020
Формула расчёта такова:
количество лошадиных сил × налоговая ставка × время владения = сумма налога,
где время владения – период в течение года. То есть если мотоцикл во владении полный год, то умножаем на 1, а если, к примеру, 7 месяцев, то умножаем на 0,7.
Таким образом владельцу мотоцикла с мощностью 80 л. с. за период владения 7 месяцев нужно заплатить: 80 × 5 × 0,7 = 280 рублей.
https://www.youtube.com/watch?v=5ghXAvkbFWM\u0026t=28s
Такая сумма выходит только в случае не установленной ставки. Если региональная ставка утверждена, то умножается именно на ту сумму, которая указана в вашем регионе.
Как вычислить транспортный налог на квадроцикл, мотоцикл или снегоход вручную
Физлица не обязаны рассчитывать данный налог, за них это делает налоговая. Но знать, откуда в письме из налоговой берутся эти числа, тоже бывает полезно. Так, если вам кажется, что автоналог рассчитали неверно, вы всегда сможете это проверить и при необходимости оспорить.
Формула для вычисления ТН на мотоциклы, квадроциклы и снегоходы та же, что и для других машин:
- Автоналог = (Кол-во лошадиных сил) х (Налоговая ставка для данного ТС в регионе) х (Кол-во месяцев владения ТС в году/12)
Так, чтобы самостоятельно рассчитать автоналог, необходимо:
- Посмотреть в документах точную мощность двигателя в л.с.
- Узнать ставку налога для машины такой мощности для вашего региона.
- Правильно посчитать кол-во месяцев владения машиной, если вы были ее собственником не полный год.
Давайте для примера рассчитаем транспортный налог на снегоход, который нам придет в 2020 году. Находим значения для формулы:
1Кол-во лошадиных сил = 9,3 л.с.
— Мощность двигателя смотрим в паспорте на снегоход.
2Налоговая ставка = 25 руб.
— Владелец ТС проживает в Санкт-Петербурге. Находим в таблице выше Спб и смотрим ставку налога для снегохода мощностью менее 50 л.с. Ставка = 25 руб.
3Кол-во месяцев владения ТС за год = 4/12
— Если вы были собственником ТС полный год, не учитывайте этот показатель. В нашем случае снегоход был поставлен на учет 10 сентября 2020 года. А значит, в прошлом году мы владели машиной с сентября по январь, то есть 4 полных месяца из 12.
Если бы мы поставили ТС на учет 16 сентября или позже, то сентябрь бы не учитывался за полный месяц, и время владения бы составило 3/12.
Подставляем значения в формулу: Автоналог = 9,3 х 25 х 4/12
В 2020 году мы заплатим за снегоход всего 77,5 руб. Но в следующем мы уже будем платить за полный год, а не за 4 месяца, а значит, эта сумма вырастет до 232,5 руб.
Льготы
Все без исключения владельцы мотоциклов обязаны оплачивать налог на транспорт. Но для определённых категорий лиц всё-таки существуют льготы.
Перечень тех, кто не обязан платить налог:
- ветераны и инвалиды, участники ВОВ и УБД;
- узники лагерей времён Второй мировой войны;
- ветераны труда (только в некоторых регионах);
- лица, награждённые Орденами Славы любой степени (то есть герои СССР и РФ);
- инвалиды 1 или 2 группы вне зависимости от причины увечья;
- лица, принимавшие участия в ликвидации техногенных катастроф, получившие облучения в Чернобыле и принимавшие участие в испытаниях ядерного оружия;
- семьи, воспитывающие ребёнка-инвалида (льготу может получить только один родитель).
Многодетные семьи и семьи с ребёнком-инвалидом, а также пенсионеры получают право на освобождение от налога в случае, если транспортное средство не превышает 100 л. с. Если этот показатель будет превышен, то налог начисляется только на ту часть, которая зарегистрирована выше разрешенного показателя.
Полное освобождение от налога можно оформить только на один мотоцикл. Если во владении имеется несколько транспортных средств, на второй и последующий мототранспорт налог будет начислен в установленном порядке.
Для получения льготы понадобиться собрать и предоставить в налоговую ряд документов и справок. Все собранные документы относятся в то отделение, к которому гражданин прикреплён по прописке.
Перечень документов:
- личный паспорт и его копия (первые две страницы с общей информацией, а также страница с регистрацией и страница с социальным статусом);
- ИНН налогоплательщика;
- паспорт транспортного средства;
- свидетельство о постановке на учёт ТС;
- документы, подтверждающие право на льготу: пенсионное свидетельство, удостоверение ветерана ВОВ, членам многодетной семьи нужно предоставить справку от органа соцзащиты.
Полный список бумаг, подтверждающих право на льготы, стоит уточнить в местной налоговой инспекции по вашему району.
Взимание налога с мотоциклов
Мотоцикл является транспортным средством и с него взимается соответствующий налог, несмотря на то, что в народе распространено ошибочное мнение, что байки не причиняют вреда дорогам и, соответственно, не облагаются ТН.
Правила взимания налога с владельцев мотоциклов такие же, как и для владельцев иных видов транспорта. В основе расчета лежит мощность двигателя, а также учитывается марка, год выпуска, объем двигателя и т.д.
Чем «круче» байк, тем дороже он будет обходиться в налоговой составляющей.
Налогоплательщиком данного вида сбора владелец мотоцикла становится в день регистрации его в ГИБДД. Постановка транспорта на учет обязательна, а информировать налоговую службу о приобретении такого транспорта не требуется, поскольку это обязанность регистрирующих органов.
В ходе регистрации в базу вносится информация о владельце, характеристики транспорта и место жительство самого владельца.
Именно по адресу, внесенному в базу, территориальная налоговая служба будет ежегодно на протяжении всего срока владения транспортом присылать уведомления с расчетом суммы причитающегося налога.
Основы налогообложения транспорта определены в 363 статье НК. Так, на территориальные инспекции по налогам и сборам возложена обязанность информировать налогоплательщиков не позднее, чем за месяц до наступления срока уплаты ТН. Уведомление имеет единую форму по всей стране, которая утверждена ведомственным приказом. Согласно приказу в уведомлении должно содержаться:
- Сведения об объекте налогообложения;
- Ставки и порядок исчисления;
- Крайний срок уплаты налога.
Последние два пункта индивидуальны для каждого региона, поскольку определение региональных ставок и сроков отнесено к компетенции властей на уровне регионов.
Расчет ТН производится с учетом региональных ставок, которые отличаются чаще всего от федеральных. Поэтому нужно следить за изменениями законодательства на уровне региона, а также за обновлениями на сайте налоговой службы.
В таблице ниже приведены некоторые региональные ставки для расчета налога на мотоцикл.
Таблица — Налоговые ставки, применяемые к мотоциклам в 2020 г. в России
| Регион | Мощность двигателя | ||
| До 20 л.с. | От 20 до 35 л.с. | Свыше 35 л.с. | |
| г. Москва | 7 | 15 | 50 |
| Калининградская обл. | 4 | 8 | 21 |
| Новосибирская обл. | 2 | 3 | 10 |
| Чеченская республика | 3 | 6 | 15 |
| Хабаровский край | 4 | 7 | 31 |
| Омская обл. | 5 | 8 | 30 |
| Татарстан | 8 | 12 | 50 |
| Рязанская обл. | 4 | 6 | 30 |
Согласно региональным законодательным актам РФ, действующим в 2018 г.
Просрочка уплаты налога влечет правовые последствия в числе которых применение мер административной ответственности, конкретный размер штрафа определяется исходя из степени вины правонарушителя, длительности просрочки и т.д.
Если срок просрочки достиг 3-х месяцев, то налогоплательщику высылается повторное напоминание о необходимости погасить задолженность перед местным бюджетом. Игнорирование повторного уведомления влечет разбирательства уже в суде.
На стыке 2016-2017 годов вступили в силу изменения в НК РФ, которые повысили размер налога на мотоциклы «в возрасте». Все потому что, по мнению законодателя, старые байки причиняют существенный урон окружающей среде. Также данный скачок налогов призван стимулировать развитие собственной отрасли машиностроения, состояние которой долгое время находится в пике.
Загрузка...
