Заполняем платежки правильно: новый номер УФК для ряда регионов

Материал обновлен: 11.01.2022 г.

Таможенное платёжное поручение — важнейший документ, предназначенный для оплаты таможенных платежей. Ошибки при заполнении этого документа не допустимы. Форма этого документа, а также порядок его заполнения регулируется законодательно.

Федеральной таможенной службой Российской Федерации (ФТС РФ) активно внедряются современные цифровые технологии и, в соответствии с этим вносятся изменения в Платёжное поручение «таможенные платежи». Очень важно происходящие изменения отслеживать и в соответствии с ними правильно заполнять платёжное поручение.

К сожалению, даже опытные участники ВЭД при заполнении Таможенных платёжных поручений, совершают ошибки. В результате допущенных ошибок денежные средства на нужный счёт могут не попасть. Чтобы вернуть денежные средства и перевести их на нужный счёт может потребоваться время, что вызовет задержку в таможенном оформлении.

Это может привести к дополнительным финансовым затратам. Без правильного заполнения Таможенного платёжного поручения Таможенное оформление товаров невозможно. Чтобы избежать ошибок и потерь при таможенном оформлении, лучше обратиться к специалистам.

Специалисты нашей компании «Универсальные Грузовые Решения», помогут Вам проверить правильность заполнения таможенного поручения и окажут своевременную помощь в оперативном таможенном оформлении товаров. Мы работаем каждый день, без выходных, а при необходимости круглосуточно.

Виды таможенных платёжных поручений

Виды таможенных платёжных поручений на таможню — бумажные и электронные. Раньше все платёжные поручения на таможню были в бумажном виде, их нужно было распечатывать, заверять печатью, подписывать и отвозить, в наше время их практически не используют.

Сейчас вошли в жизнь электронные платежи, соответственно платёжные поручения в таможню оформляются в электронном виде. Для этого на компьютере или на мобильном устройстве нужно заполнить необходимые сведения, сформировать платёжное поручение и, заверить его электронно-цифровой подписью (ЭЦП).

Все участники ВЭД по достоинству оценили преимущества использования электронных таможенных платёжных поручений и бумажный вид документа уже уходит в прошлое.

Изменения порядка уплаты пошлин в 2022 году

Изменения порядка уплаты пошлин в 2022 связаны с заполнением 104 поля таможенного поручения. Когда-то на каждый вид таможенного платежа нужно было составлять отдельный документ, указывая при этом в поле 104 платёжного поручения необходимый код бюджетной классификации (КБК).

Порядок уплаты пошлин в 2022 году предусматривает, что в 104 поле документа практически для всех видов таможенных платежей: сбор, ввозная и вывозная пошлина, НДС, акциз нужно указывать КБК 15311009000011000110.

Денежные средства, перечисленные по этому КБК, поступают на счёт, который контролируется ФТС РФ.

Ранее, до 01.01.2021 в платёжном поручении нужно было указывать код таможни.

С 1 января 2021 года, согласно изменениям порядка уплаты пошлин, для перечисления таможенных платежей используется Единый лицевой счёт (ЕЛС), обслуживаемый ФТС РФ.

В поле 107 таможенного платёжного поручения нужно указать код ЕЛС: 10000010. Теперь код таможенного органа в платежном поручении 2021 нужно указывать только в исключительных случаях.

Образец заполнения платёжного поручения в таможню 2022 года

Участникам ВЭД для удобства, и чтобы избежать ошибок предлагается образец заполнения платёжного поручения в таможню 2022 года. Скачать образец заполнения платёжного поручения в таможню с 01.08 2022.

Инструкция по заполнению платежного поручения в таможню

Инструкция по заполнению платежного поручения в таможню. Номера полей, которые нужно заполнить указаны на изображении.

Скачать инструкцию

Заполнение таможенного платёжного поручения

Заполнение таможенного платёжного поручения очень ответственная задача, тем более что в порядок заполнения регулярно вносятся изменения, которые необходимо постоянно отслеживать. Очень важно, чтобы все поля платёжного поручения были заполнены правильно, в соответствии с последними требованиями.

К сожалению, при их заполнении, несмотря на кажущуюся простоту, участниками ВЭД допускаются ошибки. Хорошо, если заполнение документа производится опытным специалистом.

Чтобы уменьшить число ошибок и соответственно избежать возникающих из-за них проблем нужно изучать законы и инструкцию по заполнению платёжных поручений в таможню.

В верхней части таможенного платёжного поручения расположены поля, в которые необходимо ввести реквизиты плательщика. Например, ИНН, КПП, при этом нужно обратить внимание, что при одинаковом ИНН могут быть разные КПП. Например, если у организации есть филиалы, ИНН у них будет одно и тоже, КПП будет разным.

• 10 – Банк плательщика;
• 60 – ИНН плательщика;

101 – поле в которое нужно ввести цифровой код, определяющий вид плательщика, состоящий из двух знаков:

• «06» – для юрлиц;
• «16» – для физлиц;
• «17» – для ИП;
• «28» – получатель международного почтового отправления.

102 – КПП плательщика;

Ниже расположены поля для заполнения реквизитов получателя платежа, в нашем случае ФТС РФ.

• 13 – Банк получателя: Операционный департамент Банка России//Межрегиональное операционное УФК г. Москва;
• 14 – БИК: 024501901;
• 15 – Счет №: 40102810045370000002;
• 17 – Счет №: 03100643000000019502;
• 61 – ИНН ФТС РФ: 7730176610;
• 103 – КПП ФТС РФ: 773001001;
• 16 – получатель: Межрегиональное операционное УФК (ФТС РОССИИ);

• 104 – показатель КБК: 15311009000011000110
• 105 – код ОКТМО: 45328000
• 106 – показатель основания платежа: «0» (либо «00»)
• 107 – код таможенного органа в большинстве случаев код ЕЛС – 10000010, но в редких случаях указываются коды таможен, осуществляющие администрирование платежа

Внимание! 107 поле не должно иметь формат даты! При заполнении цифры нельзя разделять пробелами, точками и буквенными символами

1. 108 – номер документа, который является основанием платежа: «0»;
2. 109 – дата документа основания платежа: «0»;
3. 110 – показатель типа платежа: «0»;

Внимание! Если в полях: 106, 108, 109, 110 невозможно указать конкретные значения, то ставится «0»;

• 21 – очерёдность платежа: «5»;
• 22 – уникальный идентификатор платежа, состоящий из 20 или 25 знаков, при этом все знаки уникального идентификатора платежа одновременно не могут принимать значение ноль «0». В случае отсутствия уникального идентификатора платежа указывается значение ноль «0»;
• 24 – назначение платежа: «Авансовые платежи в счет будущих таможенных и иных платежей», НДС не облагается;

Внимание! Заполнение полей: 16, 61, 101, 103, 104, 105, 107 ОБЯЗАТЕЛЬНО!

За более подробными разъяснениями Вы можете обратиться в свой банк.

Реквизиты казначейских счетов меняются: как заполнять платёжные поручения

В этом году изменились реквизиты для оплаты обязательных платежей. Индивидуальным предпринимателям и юрлицам при уплате налогов и страховых взносов нужно по-новому заполнять платёжные поручения. Если не соблюдать новые правила, придётся заплатить дважды, но уже с учётом пени и штрафа. Объясняем, как теперь заполнять платёжки. 

Как изменились реквизиты казначейских счетов

С 01.01.2021 года вступил в силу ФЗ № 479-ФЗ «О внесении изменений в Бюджетный кодекс РФ в части казначейского обслуживания и системы казначейских платежей». Коротко расскажем о сути главного новшества.

Все поступления в бюджет отныне обслуживает казначейство, а если точнее, то территориальные органы федерального казначейства (ТОФК).

Бюджетные деньги учитываются на казначейских счетах, и казначейство, как оператор, распределяет эти средства. Госорганы, в том числе налоговая и страховые фонды, получают деньги на казначейские счета.

Поэтому понятие «кассовое обслуживание» заменено на «казначейское обслуживание». 

Новый порядок введён во исполнение принципа единства кассы. Деньги зачисляются на единый бюджетный счёт, и с него же распределяются. Это должно ускорить поступление денег в бюджет и упростить их распределение.

Поэтому с 2021 года изменились реквизиты казначейских счетов федерального казначейства и реквизиты счетов, входящих в состав единого казначейского счёта (ЕКС). 

Казначейский счёт отличается от банковского структурой счёта. Еще казначейский счёт всегда начинается с 0. Таблицу соответствия банковских счетов новым казначейским можно посмотреть на сайте Казначейства России. Эта таблица пригодится вам при заполнении платёжных поручений. 

Согласно Приказу Казначейства России от 13.05.2020 № 20н, у всех бюджетных организаций с 2021 года должны быть открыты счета в ТОФК. Соответственно, счета, открытые в подразделениях ЦБ РФ или в кредитных организациях, будут закрыты. О дате закрытия старых счетов поговорим чуть позже. Если сразу хотите узнать о сроках закрытия, смотрите предпоследний раздел статьи. 

Как заполнять платёжные поручения по новым правилам

Когда соберётесь уплачивать налог или страховой взнос, возьмите обычную платёжку и внимательно посмотрите на 4 реквизита (графы): 

1. Реквизит 13 — банк получателя. Здесь необходимо указать наименование банка и через знак «//» наименование управления федерального казначейства (УФК). 

2. Реквизит 14 — БИК банка получателя. Идентификационный код будет новым. 

3. Реквизит 15 — номер счёта банка получателя средств (единый казначейский счёт). До 2021 года эту графу вообще не заполняли. 

4. Реквизит 17 — номер счёта получателя (номер казначейского счёта). Он будет начинаться с 0. Раньше указывали банковский номер, который начинался с 40101. 

Чтобы было понятнее, объясним на примере. 

Предприниматель Андрей работает на территории Санкт-Петербурга и хочет уплатить налог на добавленную стоимость. Андрей знает, что информация о новых реквизитах казначейских счетов есть в приложении к Письму ФНС от 08.10.2020. Сначала он открывает таблицу с реквизитами и находит в ней УФК по г. Санкт-Петербургу.  

Потом Андрей начинает заполнять платёжку: 

• В графе 13 пишет наименование банка получателя и управление федерального казначейства (УФК). Это СЕВЕРО-ЗАПАДНОЕ ГУ БАНКА РОССИИ//УФК по г. Санкт-Петербургу г. Санкт-Петербург. 
• В графе 14 указывает БИК банка получателя (БИК ТОФК). Новый БИК для Питера — 014030106. 
• В графу 15 вносит номер банковского счета, входящего в состав единого казначейского счета. Это 40102810945370000005. 
• В графе 17 указывает обновлённый номер казначейского счета. Это 03100643000000017200. 

Важно. Между названием банка и управлением федерального казначейства без пробелов ставится знак «//». 

Так выглядит образец платёжки, заполненной по новым правилам. 

Вот и всё, ничего страшного. Главное, будьте внимательны с цифрами. 

До какого срока можно платить по старым реквизитам

По общему правилу, с 1 января по 30 апреля этого года действуют и старые, и новые счета. В этот период можно платить по любым реквизитам, и казначейство платёж примет. С 1 мая 2021 года будут действовать только новые реквизиты казначейских счетов. 

Если по прошествии переходного срока укажите старые реквизиты, сумма попадёт в невыясненные платежи. Следовательно её придётся возвращать, и оплачивать повторно, но уже со штрафами и пенями за просрочку. О том, как вернуть деньги из налоговой читайте в нашей статье «Как предпринимателю или организации вернуть переплату по налогам». 

Новые платежные реквизиты для уплаты налогов

С 1 января 2021 года налоговая служба переходит на «систему казначейского обслуживания поступлений в бюджеты РФ в системе казначейских платежей».

Что это значит? Это значит, что в платежках нужно будет указывать новые реквизиты: БИК, получателя, банк получателя.

Но есть и хорошая новость! ФНС великодушно объявила переходный период с 1 января по 30 апреля 2021 год. Таким образом, до 1 мая в платежках можно указывать как старые, так и новые реквизиты, а вот с 1 мая – только новые.

Новые платежные реквизиты

Новые реквизиты по всем регионам указаны в письме ФНС от 08.10.2020 № КЧ-4-8/16504@.

По регионам, где находятся офисы ЦБУ, новые реквизиты приведены в таблице.

п/п Наименование территориального органа Федерального казначейства Реквизиты получателя распоряжения о переводе денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему Российской Федерации (14) БИК банка получателя средств (БИК ТОФК) (13) Наименование банка получателя средств (15) Номер счета банка получателя средств (номер банковского счета, входящего в состав единого казначейского счета (ЕКС)) (17) Номер счета получателя (номер казначейского счета)

1	2	3	4	5	6
27	Управление Федерального казначейства по Краснодарскому краю	010349101	ЮЖНОЕ ГУ БАНКА РОССИИ//УФК по Краснодарскому краю г. Краснодар	40102810945370000010	03100643000000011800
70	Управление Федерального казначейства по Ставропольскому краю	010702101	ОТДЕЛЕНИЕ СТАВРОПОЛЬ БАНКА РОССИИ//УФК по Ставропольскому краю г. Ставрополь	40102810345370000013	03100643000000012100

• Обращаем внимание, что в поле (13) «Банк получателя» отражаются наименование банка получателя и наименование территориального органа Федерального казначейства (ТОФК), разделенные двойным слэшем «//».
• Поле (15) «Номер счета банка получателя средств» теперь нужно заполнять в обязательном порядке.
• На рисунке показано, куда вписывать новые реквизиты получателя в платежном поручении и квитанции.

Для заполнения платежных документов удобно использовать на сайте ФНС специальный сервис.

Об изменениях платежных реквизитов на уплату налогов, сборов и страховых взносов с 2021 года

Изменения коснутся всех платежей в бюджетную систему, но сейчас стало известно о том, как именно изменится оформление налоговых платежей, администрируемых ФНС России, с 2021 года.

Изменяются следующие реквизиты оформления платежных поручений:

1. поле 13 — Наименование банка-получателя,
2. поле 14 — БИК банка-получателя,
3. поле 15 — Номер счета банка-получателя,
4. поле 16 — Наименование получателя,
5. поле 17 — Номер счета-получателя.

Наименование банка-получателя (поле 13 платежного поручения)

• Наименование банка-получателя при формировании платежки на уплату налога будет двойным.
• Если сейчас мы просто указываем территориальное отделение Банка России, то с 2021 года нужно будет указывать как отделение Банка России, так и соответствующий территориальный орган Федерального казначейства (через двойной слеш), например:
• ОТДЕЛЕНИЕ ВОРОНЕЖ БАНКА РОССИИ//УФК по Воронежской области г. Воронеж

БИК банка-получателя (поле 14 платежного поручения)

Если сейчас мы указываем БИК соответствующего отделения Банка России, то с 2021 года нужно указывать БИК не отделения Центробанка, а БИК территориального органа Федерального казначейства.

У каждого регионального управления Федерального казначейства в субъекте Российской Федерации теперь свой банковский идентификационный код.

Номер счета банка-получателя (поле 15 платежного поручения)

1. При оформлении платежного поручения сейчас мы не заполняем номер счета банка-получателя (поле 15), мы лишь указываем номер счета получателя (поле 17).
2. С 2021 года нам придется заполнять номер банка-получателя (поле 15) и указывать новый номер счета-получателя (поле 17).

3. Под номером счета банка-получателя теперь подразумевается номер банковского счета, входящего в состав единого казначейского счета.

• Единый казначейский счет — это счёт Федерального казначейства, где аккумулируются денежные средства федерального бюджета и отражаются операции по исполнению федерального бюджета.

Наименование получателя (поле 16 платежного поручения)

• При формировании платежа на уплату налогов, сборов, страховых взносов под Наименованием получателя подразумевается администратор соответствующих поступлений в бюджет — это наименование налоговой инспекции, где налогоплательщик поставлен на налоговый учет.
• При этом сейчас мы указываем свою налоговую инспекцию в скобках после наименования соответствующего регионального управления Федерального казначейства, например: УФК по Воронежской области (ИФНС России № 1 по Воронежской области).
• Поскольку территориальный орган Федерального казначейства с 2021 года нужно указывать в Наименовании банка-получателя (поле 13), то в поле Наименования получателя (поле 16) можно указывать только название своей налоговой инспекции в соответствии с тем, как она правильно называется в справочнике на официальном сайте ФНС России.

Номер счета получателя (поле 17 платежного поручения)

Под Номером счета получателя при налоговых переводах теперь подразумевается номер отдельного казначейского счета (в случае с уплатой налогов — это поступления, являющиеся источниками доходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации).

Это значит, что с 01.01.2021 года номер счета получателя в поле 17 будет отличным от номера, который мы указываем сейчас.

Таким образом, с 2021 года в платежках нужно будет указывать два счета, а также новые БИК.

О том, какие значения мы должны настроить в своих учетных системах в начале 2021 года в реквизитах полей 13, 14, 15 и 17 платежного поручения на перечисление налогов, сборов и страховых взносов в соответствии с региональной принадлежностью, можно посмотреть в отдельном файле xls, скачав его по этой ссылке: клац-клац.

Пример оформления платежного поручения на перечисление налога в 2020 году

Пример оформления платежного поручения на перечисление налога в 2021 году

Переходный период

Новые требования к заполнению новых платежных реквизитов на уплату налогов, сборов и страховых взносов вступают в силу с 01.01.2021 года, но до конца апреля 2021 года будет действовать переходный период, когда допускается исполнение «бюджетных платежек» по старым банковским реквизитам.

Это делается для того, чтобы не подвергать людей стрессу в связи с нововведениями, дать возможность в спокойной обстановке их осмыслить и принять к исполнению.

✦ Новации федерального закона о казначейском обслуживании и системе казначейских платежей



Новые правила заполнения платежных поручений на уплату налогов и взносов с 1 января 2021 года

Изменения коснулись полей 13, 14, 15 и 17 платежных поручений на уплату налогов: 

• В полях 13,14 и 17 указываются новые значения
• В поле 15 теперь необходимо указывать номер счета банка получателя средств (номер банковского счета, входящего в состав единого казначейского счета (ЕКС)). Ранее это поле в платежных поручениях на уплату налогов было пустым.

Рассмотрим новые реквизиты налоговых платежей, действующие с 1 января 2021 года, на примере реквизитов для перечисления средств в налоговые органы Чувашской Республики:

Поле в платежном поручении	Старое значение	Новый реквизит	Новое значение
Поле 13 Банк получателя	ОТДЕЛЕНИЕ-НБ ЧУВАШСКАЯ РЕСПУБЛИКА	Наименование банка получателя средств	ОТДЕЛЕНИЕ-НБ ЧУВАШСКАЯ РЕСПУБЛИКА БАНКА РОССИИ//УФК по Чувашской Республике г. Чебоксары
Поле 14 БИК банка получателя	049706001	БИК банка получателя средств (БИК ТОФК)	019706900
Поле 15 Номер счета банка получателя (Корреспондентский счет)	Пусто	Номер банковского счета, входящего в состав единого казначейского счета (ЕКС)	40102810945370000084
Поле 17 Номер счета получателя (Расчетный счет)	40101810900000010005	Номер счета получателя (номер казначейского счета)	03100643000000011500

Смотрите Образец заполнения платежного поручения

Как настроить отправку налоговых платежей по новым правилам в программе Инфо-Предприятие?

• Обновите Инфо-Предприятие до версии 4.6 (134) от 12.01.2021. В данной версии при обновлении справочника банков в справочник будет добавлена информация о реквизитах казначейских счетов Федерального казначейства

Как заполнять платежное поручение по налогам в 2021 году

С 1 января 2021 года платежное поручение на оплату налогов заполняется по новым правилам. Об этом ФНС России сообщила в своем письме от 08.10.2020 № КЧ-4-8/16504@. Изменения связаны с переходом на новую систему казначейского обслуживания бюджетных платежей.

Что меняется в платежном поручении на перечисление налога

Налогоплательщикам придется корректировать сразу несколько реквизитов. Изменения в платежном поручении на уплату налога, в основном,относятся к счету получателя:

• в наименовании банка получателя через знак «//»добавляется название соответствующего счета казначейства (поле «13» поручения);
• будет указываться другой БИК (поле «14»);
• добавляется новый реквизит — номер счета банка получателя (поле «15»);
• в поле «17» ставится номер казначейского счета.

Всю информацию по изменениям реквизитов в разрезе территориальных УФК ФНС зафиксировала в единой таблице (Приложение к письму ФНС от 08.10.2020 № КЧ-4-08/16504@).

Заполнение платежного поручения по налогам с 1 января 2021

ФНС предупредила, что банковский номер счета получателя, который является составной частью казначейского счета, является обязательным реквизитом. Ранее поле «15» налогоплательщики не заполняли.

Прежде чем привести образец платежного поручения по налогам на 2021 г., напоминаем, что в документе также указываются:

• реквизиты плательщика (ИНН, КПП, при необходимости — адрес физического лица, номер расчетного счета, БИК и корсчет банка налогоплательщика);
• реквизиты получателя (ИНН, КПП, в наименовании — территориальное УФК и в скобках ИФНС, администрирующая этот бюджетный платеж).

Согласно приказу Минфина России от 14.09.2020 № 199н в 2021 г. вступают в силу новые правила указания информации в платежных поручениях. В частности, для иностранных организаций или физических лиц, не состоящих на учете в ИФНС, разрешено вместо ИНН указывать «0».

Прочие реквизиты

При уплате налога в платежном поручении необходимо заполнить и другие поля документа. Правила предусматривают обязательное проставление:

• номера поручения, даты, суммы;
• вида оплаты (ставится «01»), очередности (для налогов обычно «5»);
• УИН (при наличии);
• бюджетных кодов, позволяющих идентифицировать платеж – КБК (шифр конкретного налога, состоящий из 20 цифр, на 2021 г. утв. Приказом Минфина от 08.06.2020 № 99н) и ОКТМО (8 или 11 цифр, для определения платежа по территориальной принадлежности);
• основания платежа и периода, за который вносится сумма.

Порядок заполнения перечисленных реквизитов в платежном поручении по налогам в 2021 году остается прежним.

Заполним по новым правилам платежное поручение по налогу.

Образец платежного поручения на 2021 год

Согласно приказу № 199н, с 01.10.2021 г. отменяются коды ТР, БФ, ПР, АП и АР (указываемые в поле «106» платежки) – вместо них будет использоваться шифр «ЗД» — погашение задолженности по истекшим периодам. При этом в поле «108» (номер документа) при наличии документа на взыскание задолженности будет указываться его буквенный код, к примеру – ТР (требование), номер в формате «ТР0000000000000» и дата документа в поле «109».

Переходный период

Реквизиты (образец заполнения) платежного поручения для оплаты таможенных платежей на Единый Лицевой Счет (ЕЛС) в 2021 году

!!!Данная статья актуальна на 2021 год. Реквизиты для оплаты в 2022 году находятся здесь!!!

Реквизиты для заполнения платежного поручения в таможню:

• банк получателя – Операционный департамент Банка России// Межрегиональное операционное УФК г. Москва
• БИК 024501901,
• Номер счета банка получателя средств (номер банковского счета, входящего в состав единого казначейского счета)» –
• 40102810045370000002,
• Номер счета получателя средств (номер казначейского счета)» –
• 03100643000000019502,
• получатель – Межрегиональное операционное УФК (ФТС России),
• ИНН/КПП – 7730176610/773001001,
• ОКТМО – 45328000.
• КБК (графа 104 в п/п)- в зависимости от назначения платежа (см.ниже)
• В графу 107 обязательно- 10000010
• С 2019 года ФТС перевел всех участников ВЭД на Единый Лицевой Счет (ЕЛС).
• Все таможенные платежи (пошлина, сборы, НДС и акцизы) оплачиваются безналичным путем.
• С 1 августа 2021 г в абсолютном большинстве случаев требуется сделать  только один платеж, называемый авансовым.
• Авансовый платеж подходит для следующих видов списаний:
• -таможенных сборов за оформление;
• -НДС;
• -ввозной пошлины;
• -вывозной пошлины;
• -специальной, антидемпинговой и компенсационной пошлины;
• -утилизационного сбора в отношении колесных транспортных средств и прицепов к ним;
• -акциза;
• -процентов;
• -пеней.
• О расчете размера таможенных платежей я рассказывал тут.

При оплате платежей АРХИВАЖНО правильно заполнить платежное поручение! Очень часто даже опытные участники ВЭД совершают ошибки при заполнении платежки.

Образец заполнения авансовой платежки (т.е. для оплаты сборов, пошлин, НДС и акциза) представлен ниже:

1. 
2. Значения, которые выделены желтым цветом, нужно заменить на свои.
3. Несомненно любой бухгалтер или руководитель сможет самостоятельно заполнить реквизиты получателя, НО на что стоит обратить внимание:

— графа 101- сюда вбиваем ваш статус как участника ВЭД. Для юридических лиц это 06, для индивидуальных предпринимателей – 17.

• — графа 104 – код КБК. Для авансовых платежей это «15311009000010000110»
• — графа 105 – код ОКТМО — всегда 45328000
• — графа 107 — 10000010
• — графы 106,108-110- не заполняются.

Для остальных видов платежей платежное поручение заполняется по такому же принципу, только меняется КБК. Список КБК актуальных на 2021 смотрим тут.

Если в данном материале Вы не нашли ответ на интересующий вопрос, то пишите по адресу manager@rastamozhitvspb.ru и в скором времени я обновлю статью.

Возможно Вас заинтересует следующее:
1) Растамаживаем самостоятельно
2) Считаем таможенные платежи
3) Как посчитать таможенную стоимость?
4) Классификаторы и прочая полезная информация по содержанию и заполнению декларации

Изменение правил заполнения платежек по налогам и взносам с 1 октября 2021 года

С 1 октября 2021 года в платежных поручениях на перечисление в бюджет налогов, сборов, взносов и иных платежей, ряд полей необходимо заполнять по-новому. С 1 октября при заполнении платежек нужно будет применять новый перечень оснований платежа при погашении задолженности за истекшие периоды (поле 106).

Кроме этого, для ИП, нотариусов, адвокатов и глав крестьянского хозяйства изменятся правила заполнения поля 101 платежки, в котором указывается статус составителя поручения .Указанные изменения в порядок заполнения реквизитов платежных поручений на перечисление налоговых платежей внесены приказом Минфина от 14.09.2020 года № 199н.

Ниже подробнее разберем нововведении.

Заполняйте платежки с актуальными на сегодня КБК, кодами дохода и другими обязательными реквизитами.

Заполнить бесплатно.

Поле 101 «Статус налогоплательщика»

Поле 101 отведено для закодированного 2-значного обозначения статуса плательщика — отправителя денежных средств. Им может выступать организация, индивидуальный предприниматель, адвокат, глава крестьянского хозяйства, иное физическое лицо. Также заполненное поле призвано обозначать налогового агента, участника внешнеэкономических операций.

Правила заполнения статуса плательщика в поле 101 содержатся в приложении 5 к приказу Минфина России от 12.11.2013 № 107н.

Заполняйте платежки в веб- сервисе для ИП бесплатно.

Основными действующими реквизитами можно считать следующие коды:

1. 01 ― налогоплательщик-организация, какое-либо юридическое лицо.
2. 02 ― налоговый агент. Этот статус наиболее часто встречается при оплате НДФЛ за наемных работников, НДС при заключенных договорах аренды с муниципальными организациями.
3. 08 ― этот код используют предприятия и физлица, уплачивающие за наемных работников страховые взносы на травматизм, администрируемые ФСС (при уплате взносов на ОПС, ОМС и ВНиМ, которыми заведует налоговая, в платежке ставится статус 01). Также статус 08 используют при уплате в ПФР штрафов за нарушения с персонифицированным учетом.
4. 09 — ИП, уплачивающий налоги, сборы, страховые взносы и иные платежи, администрируемые налоговыми органами;
5. 10 — нотариус, занимающийся частной практикой, уплачивающий налоги, сборы, страховые взносы и иные платежи, администрируемые налоговыми органами;
6. 11 — адвокат, учредивший адвокатский кабинет, уплачивающий налоги, сборы, страховые взносы и иные платежи, администрируемые налоговыми органами;
7. 12 — глава КФХ, уплачивающий налоги, сборы, страховые взносы и иные платежи, администрируемые налоговыми органами.

• А с 1 октября 2021 года для ИП, нотариусов, адвокатов и глав крестьянского хозяйства вводятся новые правила заполнения поля 101 «Статус составителя поручения».
• Упраздняются коды:
• — 09 (ИП), 10 (нотариус, занимающийся частной практикой), 11 (адвокат, учредивший адвокатский кабинет), 12 (глава крестьянского (фермерского) хозяйства)Данные лица будут указывать единый код 13, который сейчас используют обычные физлица, которые уплачивают налог, образовавшийся в результате оказания разовых услуг.
• Запросить в ИФНС акт сверки по налогам через интернет.
• Запросить бесплатно.

Поле 106 «Основание платежа»

В платежках поля «106» служит для указания основания платежа (добровольное погашение долга, погашение долга по требованию налоговиков и так далее) или, иначе говоря, указывается код причины, по которой производится оплата.Место нахождения поля 106 в платежном поручении:

поля 106 в платежном поручении

Основные коды:

1. ТП — оплата по налогам за текущий год;
2. ЗД — погашение задолженности по истекшим налоговым, расчетным (отчетным) периодам, в том числе добровольное.

С 1 октября 2021 года из перечня кодов основания платежа исчезнут коды:

1. «ТР» — погашение задолженности по требованию налоговой;
2. «АП» — погашение задолженности по акту проверки;
3. «ПР» — погашение задолженности по решению о приостановлении взыскания;
4. «АР» — погашение задолженности по исполнительному документу.

Вместо них нужно будет указывать код «ЗД» — погашение задолженности по истекшим периодам, в том числе добровольное. Ранее код ЗД ставился только при добровольном погашении задолженности.

Эта его функция также сохранена. А отличить добровольное погашение от принудительного можно по полю 108.

Использовавшиеся ранее в поле 106 коды ТР, ПР, АП и АР нужно указывать в поле 108 перед номером документа-основания:

1. «ТР0000000000000» — номер требования ИФНС об уплате налога, сбора, страховых взносов;
2. «ПР0000000000000» — номер решения о приостановлении взыскания;
3. «АП0000000000000» — номер решения о привлечении к ответственности за налоговое правонарушение или об отказе в привлечении к ответственности;
4. «АР0000000000000» — номер исполнительного документа или исполнительного производства.

При этом в поле 109 «Дата документа — основания платежа» нужно указывать дату соответствующего документа:

1. требования налогового органа об уплате налога (сбора, страховых взносов);
2. решения о приостановлении взыскания;
3. решения о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения или об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения;
4. исполнительного документа и возбужденного на его основании исполнительного производства.

Сформируйте платежку на уплату налогов в один клик по данным из отчета.

Правильное заполнение платежки, в том числе поля 106, помогает избежать лишних споров с контролирующими органами. Неверно проставив какой-нибудь реквизит, плательщик тем самым создает проблемы, для решения которых необходимо провести дополнительные мероприятия, а это требует дополнительных трудозатрат и может приводить к возникновению пеней и штрафов.

Как сформировать квитанцию на оплату налога: правила заполнения и образец платежки 2021

Основные принципы составления налоговых платежек есть в Приложении 1 к Положению Банка России от 19.06.2012 № 383-П и в Приложении 2 к Приказу Минфина России от 12.11.2013 № 107н (ред. от 14.09.2020).

С 1 января 2021 года ФНС перешла на систему казначейского обслуживания платежей в бюджеты. Из-за этого изменились реквизиты для полей 13, 14, 15 и 17 платежного поручения.

Теперь в них будут указываться данные казначейского счета и уточненные данные банка получателя. Для каждого налога существует свой КБК, служащий одним из главных идентификаторов налога.

Кроме того, в назначение платежа также прописывается вид налога и налоговый период. Например, «Налог на имущество за 2020 год».

Платежное поручение имеет специальные поля. Каждое отдельное поле со своим уникальным номером.

Характеристика основных значимых полей

В 2021 году ряд изменений произойдет и в порядке заполнения полей платежных поручений. Новые правила утвердил Минфин Приказом от 14.09.2020 № 199Н. Часть из них действует уже с 1 января, а часть только с 1 октября 2021 года.

Поле № 5 расскажет о виде платежа: «срочно», «почтой», «телеграфом». Заполните его в порядке, установленном банком. Если такого порядка нет, оставьте поле пустым.

В полях № 8-11 укажите свои данные: наименование организации или ФИО физлица, номер счета, наименование и место нахождения банка, БИК и номер счета.

Поле № 16. Важное поле, которое включает наименование получателя. Перечисляя налог, нужно указать название ИФНС и краткое наименование органа Федерального казначейства. Поля № 12, 13, 14 и 17 служат для указания реквизитов получателя. Обратите внимание, что с 1 января 2021 года реквизиты поменялись. Как их узнать — расскажем ниже.

Поле № 18. Это код вида операции. Делая налоговый платеж, следует использовать код «01».

Поле № 21. Очень важно знать очередность платежа по налогам в платежном поручении. Именно в этом поле и указывается эта информация (ст. 855 ГК РФ). Для всех налогов установлена пятая очередность.

Поле № 22. Здесь отмечают код УИП. Чаще всего он равен «0». Если ФНС отметила УИП в налоговом требовании, тогда его нужно прописать в платежке.

Поле № 24. Тут впишите сведения о платеже для его идентификации: название налога, период и основание уплаты. Например, «⅓ НДС за 1 квартал 2021 года».

Поле № 101. В этом поле фиксируется статус плательщика. Для уплаты налогов от организаций этот статус «01», для ИП — «09». Только для НДФЛ в обоих случаях он равен «02», так как в данном случае плательщик является налоговым агентом. Обратите внимание, с 1 октября 2021 года код «09» утратит силу, вместо него ИП будут указывать код «13».

Поле № 104. Именно в этом месте нужно записать КБК. Очень важно не ошибиться в цифрах, ведь неточность в КБК может привести к тому, что платеж зависнет или будет отнесен на другой вид платежа.

Поле № 105 содержит код ОКТМО.

Поле № 106 расскажет банку об основании платежа (п. 7 Приложения № 2 к Приказу Минфина РФ от 12.11.2013 № 107Н).

 Сейчас мы указываем в нем код «ТП» для текущих платежей, «ТР» для платежей по требованиям, «АП» — по акту налоговой проверки и т.д.

С 1 октября 2021 года вместо кодов «ТР», «АП», «ПР» и «АР» надо будет указывать код «ЗД» — погашение задолженности по истекшим периодам, в том числе добровольное.

Поле № 107. В нем отмечается период, за который платится тот или иной налог.

Поле № 108. Заполняется при уплате задолженности или выставленного штрафа по налогу согласно требованию.

 В нем указывается номер документа основания, если такого документа нет — просто ставится «0». Несмотря на то, что код «ТР» и другие отменят, в этом поле они продолжат фигурировать.

Например, для платежа по требованию об уплате налога № 123 поле будет заполнено так «ТР0000000000123».

Поле № 109. Если уплата налога происходит на основании декларации, следует указать дату ее подписания (п. 10 Приложения № 2 к Приказу Минфина РФ от 12.11.2013 № 107Н). Если дата отсутствует, ставится ноль.

Поле № 110 не заполняется.

В связи с переходом на казначейскую систему обслуживания счетов реквизиты платежных поручений изменились. Новые реквизиты действуют с 1 января 2021 года.

Чтобы облегчить переход и избежать большого количества невыясненных платежей, ФНС разрешила пользоваться старыми реквизитами до 30 апреля.

Но мы рекомендуем не откладывать и сразу пользоваться новыми указаниями, так как многие банки уже не принимают платежки, заполненные старыми данными.

Для каждого региона свои реквизиты — всего их 85. ФНС представила информацию о реквизитах в таблице, которая дана в письме от 08.10.2020 № КЧ-4-8/16504@. Например, Москва указывает следующие данные:

• Поле 13 «Наименование банка получателя» — ГУ БАНКА РОССИИ ПО ЦФО//УФК ПО Г. МОСКВЕ г. Москва;
• Поле 14 «БИК банка получателя» — 004525988;
• Поле 15 «Номер счета банка получателя» — 40102810545370000003;
• Поле 17 «Номер казначейского счета» — 03100643000000017300.

Формируйте квитанции на оплату налогов прямо в Экстерне! Дарим вам 14 дней!

Попробовать бесплатно

Такой индекс ФНС может написать в требовании на уплату налога для юридических лиц. А для физических лиц индекс документа присутствует в квитанции (уведомлении) о начисленных налогах. Если физическое лицо не получает подобные извещения, то узнать индекс документа и распечатать квитанцию можно в личном кабинете на сайте ФНС.

Если вы перечисляете текущий платеж, недоимку не по требованию инспекции или в требовании просто не указан УИН, поле 22 оставьте пустым.

Вы можете посмотреть, как грамотно составить платежное поручение на примере. В образце приведена платежка на перечисление НДФЛ за март 2021 года. Сумма НДФЛ составляет 17 144 рубля. Составитель документа и налоговый агент — ООО «Белый мишка».

Скачать образец заполнения платежного поручения

Скачать образец платежного поручения по налогу на прибыль (федеральный бюджет)

Скачать образец платежного поручения по налогу на прибыль (бюджет субъекта)