ФНС ввела штрафы за торговлю в соцсетях в 2022 году

Маркетплейсы – перспективный канал для заработка в ecommerce. Но чтобы разместить на них свой товар, нужно соблюдать ряд определенных правил. У каждого маркетплейса они свои, но многие пункты похожи.

За нарушение требований предусмотрены разные санкции: от предупреждений до внушительных штрафов. Во избежание возможных конфликтов и ненужных потерь необходимо знать, что не приемлет площадка, на которой вы собираетесь работать.

Сегодня рассмотрим основные нарушения, за которые можно схлопотать штраф, бан или блокировку на торговых онлайн-площадках.

Нарушения в сфере интеллектуальной собственности

Большинство известных маркетплейсов включают в свою зону ответственности защиту авторских прав. Это связано с тем, что неправомерные действия относительно интеллектуальной собственности могут приводить к искам на миллионы. Такое уже случалось на практике.

И хоть отвечают за подобные нарушения преимущественно сами продавцы, торговые площадки заботятся о собственной репутации. Поэтому стараются отслеживать и предотвращать неприятные ситуации. Соответствующие пункты прописываются в договорах с партнерами.

В случае нарушения авторских прав селлеру грозят:

  • значительный штраф, если это предусмотрено правилами маркетплейса, на котором он работает;
  • иск на сумму до 5 000 000 рублей и необходимость отстаивать интересы в суде;
  • временные ограничения работы на площадки (ограниченный доступ к рекламным инструментам, запрет на продажу и прочее);
  • вечный бан на маркетплейсе;
  • финансовые и репутационные потери, закрытие бизнеса.

Защита интеллектуальной собственности – одно из ключевых направлений e-commerce в 2022 году. С такой целью многие отечественные и зарубежные онлайн-платформы требуют от продавцов подтверждать права на используемые товарные знаки. Это самая эффективная мера профилактики по данной части.

Чтобы действовать в рамках закона, селлер должен заранее зарегистрировать товарный знак или предоставить специальный лицензионный договор с правообладателем.

ФНС ввела штрафы за торговлю в соцсетях в 2022 году

Образец свидетельства о регистрации ТЗ

Рассмотрим, что требуют и какие штрафы взимают по этому виду нарушений популярные маркетплейсы.

Ozon

Не проверяет зарегистрированный ТЗ перед началом сотрудничества. Но свидетельство или договор (купли/продажи, лицензионный, дистрибьюторский) необходимо добавить в личном кабинете при загрузке товаров.

ФНС ввела штрафы за торговлю в соцсетях в 2022 году

Если знак принадлежит другому юрлицу, потребуется официальное письмо от него. За каждое нарушение партнера заставят компенсировать убытки и оплатить штраф в размере 150 000 рублей. Причем это касается не только незаконного использования чужих знаков, но и несоответствий в указанной информации о продукте.

Wildberries

Площадка тоже не просит подтвердить регистрацию ТЗ перед началом работы. Но после выхода на маркетплейс продавец должен предоставить номер заявки или свидетельство. При спорных ситуациях партнеру даются сутки на то, чтобы загрузить разрешительные документы. Если этого не сделать, личный кабинет заблокируют и выставят штраф – около 100 000 рублей за одну позицию.

ФНС ввела штрафы за торговлю в соцсетях в 2022 году

«Яндекс.Маркет»

Начать продавать на платформе без подтверждения прав собственности нельзя. Для доступа к личному кабинету потребуется лицензия или свидетельство на ТЗ. Если продавец представляет несколько брендов, он обязан подтвердить право на каждый из них.

ФНС ввела штрафы за торговлю в соцсетях в 2022 году

Все документы и информацию, которая указывается в анкете, тщательно проверяют. Товар выставляется на сайт только после того, как успешно пройдет проверку. С нарушителями прав на интеллектуальную собственность сразу расторгают договор. При этом провинившемуся селлеру придется оплатить штраф и компенсировать маркетплейсу убытки.

«СберМегаМаркет»

Как и на многих других площадках, на самом старте здесь не нужны какие-либо документы, которые подтвердят право на использование бренда. Но размещаться без зарегистрированного ТЗ все же не стоит.

За каждое подобное нарушение «СберМегаМаркет» взимает 30 000 рублей. В дополнение к этому продавцы компенсируют все убытки, понесенные компанией вследствие их недобросовестных действий.

Lamoda

На этом маркетплейсе действуют строгие правила в отношении товарных знаков. После предъявления крупного иска за неправомерную продажу обуви «Ламода» сразу требует у потенциальных партнеров свидетельства или заверенные копии лицензии.

При подозрении в нарушении авторских прав продавца блокируют, а после подтверждения данного факта – штрафуют. Сумма зависит от убытков.

AliExpress

На «Алиэкспресс» тоже довольно строгие правила. В договоре с селлерами прописывается несколько пунктов, которые касаются интеллектуальной собственности:

  1. Запрет на реализацию контрафакта и реплик.
  2. Запрет на использование брендов и их элементов при отсутствии соответствующего разрешения и документов.
  3. Запрет на использование чужих ТЗ в процессе подбора ключевых запросов для поиска товара.

Любые нарушения чреваты блокировкой магазина. Также от нарушителя потребуют обязательной компенсации всех издержек и убытков по каждому пункту договора.

Неправильное оформление товарных карточек

На некоторых площадках предусмотрена особая ответственность за оформление карточек товара в соответствии с установленными правилами.

Чтобы избежать ненужных санкций, стоит обратить внимание на такие нюансы:

  • нет ли значимых расхождений между изображениями на фотографии и реальным товаром. Нарушением считаются отличия по цвету, фактуре и так далее;
  • достоверная ли информация указана в описании. Нельзя вводить покупателей в заблуждение: неверно истолковывать назначение, упоминать функции, которых нет, вписывать не те материалы. В описаниях и изображениях запрещено использовать ненормативную лексику;
  • правильно ли оформлена и заполнена карточка. Стандарты и правила относительно заполнения есть на каждом маркетплейсе.

ФНС ввела штрафы за торговлю в соцсетях в 2022 году

Пример правильно оформленной товарной карточки на «Вайлдберриз»

На большинстве площадок за эти нарушения карточки могут не допускать к размещению на сайте, отправлять в бан или спам. Но на некоторых платформах применяются штрафы.

Например, «Вайлдберриз» штрафует селлеров на 2 000 рублей за каждую неправильную карточку. Если таковых много, может накопиться внушительная сумма.

В случае систематических нарушений аккаунт блокируется или удаляется.

Указание контактных данных

Почти на каждом известном маркетплейсе запрещено обмениваться контактными данными с покупателями. Также нельзя вкладывать в посылки промо-материалы, просить отзыв за вознаграждение. Отсутствие прямой коммуникации с аудиторией – основной минус подобных торговых платформ. Но это правило нужно соблюдать. За нарушения назначаются индивидуальные штрафы.

Отсутствие обязательных документов

Для выхода на одну из онлайн-платформ продавец зачастую должен предоставить пакет определенных документов. В него входят декларация и сертификат соответствия, отказное письмо.

ФНС ввела штрафы за торговлю в соцсетях в 2022 году

Образец сертификата соответствия

Обычно это относится к конкретным категориям товара. К примеру, на «Озон» сертификаты качества нужны для продажи витаминов, продуктов питания, пиротехники, детских удерживающих устройств, фотоэпиляторов. Но если здесь при отсутствии документов такую продукцию просто не допустят к продаже, на некоторых площадках это возможно.

ФНС ввела штрафы за торговлю в соцсетях в 2022 году

На том же «Вайлдберриз» есть ускоренная процедура, за счет которой можно сразу приступить к реализации. Она подразумевает, что продавец предоставит документы при первой же возникшей необходимости. Проверка проводится по инициативе покупателей, иногда – контролирующих органов.

Если в процессе проверки выявят нарушения, маркетплейс назначит свой штраф и к нему добавится сумма от Роспотребнадзора. Кроме того, придется возмещать судебные расходы. Общие финансовые потери могут достичь 300 000 рублей.

Нарушение маркировки

Маркировка, несоответствующая стандартам Таможенного Союза и РФ, тоже может стать поводом для санкций. За это штрафуют не на всех маркетплейсах. Зачастую дело ограничивается предупреждением, просьбой устранить нарушение и повторной проверкой.

На Ozon действуют более жесткие правила. За некорректную маркировку на платформе предусмотрен штраф в размере 5 000 рублей. Если маркетплейс привлекут к ответственности за это, партнер обязан будет возместить потери.

ФНС ввела штрафы за торговлю в соцсетях в 2022 году

Основные правила маркировки

Что считается нарушением:

  • отсутствие артикулов или соответствующих кодов;
  • поставка незарегистрированного в системе товара, подлежащего маркировке;
  • нечитаемость кодов: полная или частичная;
  • отсутствие данных о кодах в УПД;
  • поставка товаров в неправильной упаковке и прочее.

Манипуляции поисковой выдачей

Поисковые алгоритмы маркетплейсов основаны на ключевых запросах. Их нужно использовать корректно, исключая негативное влияние на покупательский опыт. В основном алгоритмы ориентируются на ключевые слова в названии товара. Поэтому важно оформлять его по правилам.

Вот каких основных правил следует придерживаться:

  • не переполнять название ключевыми словами;
  • не искажать реальное представление о продукте;
  • не указывать заведомо неверную категорию;
  • не включать в название бренды, на использование которых нет права;
  • указывать такое количество, которое соответствует фактическому;
  • не писать одно и то же слово по несколько раз.

ФНС ввела штрафы за торговлю в соцсетях в 2022 году

Пример неправильного названия товара, переполненного ключевыми словами

Особое внимание манипуляциям поисковой выдачей уделяет «Алиэкспресс». На площадке даже есть отдельная система штрафных баллов для селлеров, которая включает не только этот вид нарушения, но и много других.

За определенное количество баллов здесь предусмотрены конкретные наказания:

  • 2 – предупреждение;
  • 6 – 3 х-дневная блокировка товаров;
  • 12 – заморозка аккаунта на неделю;
  • 24 – заморозка аккаунта на 2 недели;
  • 36 – заморозка аккаунта на месяц;
  • 48 – полная блокировка.

Все нарушения можно увидеть в специальном разделе:

ФНС ввела штрафы за торговлю в соцсетях в 2022 году

Система достаточно суровая, но санкции можно обжаловать, если нарушение не очевидное. Мелкие ошибки и споры не приведут к длительному бану. А вот публикация непристойного контента и продажа запрещенной продукции сюда не относится. Проверка апелляций на площадке осуществляется в течение 3-х дней.

Некорректная ценовая политика

Ценообразование – один из самых важных вопросов на маркетплейсах, поскольку они стремятся предложить аудитории максимально выгодные цены за счет поставщиков.

В связи с этим продавцы должны:

  • устанавливать цену, которая не будет превышать стоимость аналогичного товара на сайтах производителя и других маркетплейсов;
  • учитывать текущие среднерыночные значения;
  • не выходить за ценовые рамки идентичных товаров других производителей.
Читайте также:  Соглашение о расторжении договора оказания услуг. Бланк и образец 2021-2022 года

На маркетплейсах действуют разные системы мониторинга. Например, «Озон» отслеживает индекс цен и, если он превышает установленный порог, товары селлера блокируются.

Заключение

Большинство санкций на маркетплейсах имеют предупредительный или уведомительный характер. Серьезные штрафы применяются только в том случае, если продавец прямо нарушил закон или потребительские права.

Чтобы избежать неприятных ситуаций, а также репутационных и финансовых потерь, нужно тщательно изучать договор. Там указаны все нюансы.

Основные требования к селлерам:

  • не продавать запрещенные услуги и товары, фальсификат, контрафактную продукцию;
  • соблюдать условия договора, все правила публикации, маркировки и упаковки;
  • не нарушать чужие авторские права;
  • иметь необходимые разрешительные документы и сразу предоставлять их по запросу;
  • соблюдать правила коммуникации с покупателями.

Помимо этого, получить штраф, блокировку или понижение в рейтинге можно за неправильно оформленную карточку, ошибки в маркировке. К частым нарушениям также относят завышение рыночных цен, манипуляцию поисковыми алгоритмами площадки, отсутствие необходимых документов.

Многие правила очевидны и интуитивно понятны. Если им следовать, внутренние штрафы и санкции торговых платформ продавцу не грозят.

Какие налоги должны платить блогеры: инструкция

Сегодня блогером может стать практически любой человек, который умеет создавать оригинальный и интересный контент. Такая деятельность не облагается налогами. Обязанность платить налоги возникает, когда блогер начинает получать доход от рекламодателей за обзоры на продукцию, рекомендации или реализует услуги и товары собственного производства через свои страницы в социальных сетях.

Размещение рекламы у блогеров не менее эффективно, чем в СМИ. Согласно исследованию Mediascope, реклама в соцсетях обладает более позитивным имиджем, чем в СМИ, и в 23% случаев приводит к поиску товара в магазине или к решению о его покупке по итогам просмотра «брендированных» постов в Instagram и YouTube.

Соответственно растет и объем рынка influencer-маркетинга. Примерно в 10 млрд руб. по итогам 2019 года должен был составить объем затрат рекламодателей на рекламу у блогеров в социальных сетях и мессенджерах (по итогам 2018 года данный показатель составлял 5 млрд руб). С таким прогнозом выступил сервис Epicstars.

Получаешь доход — плати налоги

Обязанность платить налоги распространяется на всех налогоплательщиков в качестве безусловного требования государства, в том числе на блогеров, получающих доходы. Такое разъяснение дает Минфин России в своем письме от 20.08.2018 № 03-04-05/58764.

Мониторинг предложений товаров и услуг на страницах в соцсетях, проведение рейдов для выявления нелегальной деятельности, реализация контрольных закупок через интернет-ресурсы, контроль поступления денег на банковские карты — эти и другие меры налоговая служба успешно применяет, чтобы вычислить предпринимателей, скрывающих свою выручку.

Закономерно предположить, что государство в дальнейшем возьмет под еще более жесткий контроль исполнение своих требований. Бюджет нуждается в пополнении, а самый удобный способ для этого — взять деньги у граждан.

По оценкам TOP LINE, блогеров, которые легализовали свою деятельность, на сегодняшний день не более 7-10%.

Речь идет о крупных блогерах, имеющих от 250 000 — 300 000 подписчиков, рекламные контракты с которыми могут начинаться от нескольких сотен тысяч рублей. С каждым годом число блогеров, выходящих их тени, будет расти.

Легализация позволит блогерам свободно размещать рекламу на страницах в сети, масштабировать свою профессиональную активность, заключать договора с крупными брендами.

Возможности легализации дохода

  • Государство предлагает блогерам несколько вариантов легализации доходов.
  • Уплата налога в качестве физического лица:
  • Это самый дорогой режим налогообложения для блогера, предполагающий разовые выплаты по договору оказания услуг.

Блогер подает декларацию о доходах и платит 13% с полученного дохода как любое другое физическое лицо (для резидентов НДФЛ 13%, нерезидентов — 30% согласно п. 1, 3 ст. 224 НК РФ). Открывать юридическое лицо необязательно.

Такой вариант оптимален для начинающих блогеров или тех, кто не имеет постоянного дохода от этого вида деятельности.

Сложности могут возникнуть при работе с брендами. Крупный бизнес избегает работать сотрудничества с блогерами, как с физическими лицами. И это понятно — стоимость договора для компании возрастает на сумму страховых взносов.

Регистрация ИП:

Когда доходы на счет поступают систематически и блоггинг становится предпринимательской деятельностью, целесообразно выбрать статус индивидуального предпринимателя (п. 1 ст. 2 ГК РФ). В качестве ИП блогер должен встать на учет в налоговый орган (п. 2 ст. 116 НК РФ).

ИП имеет три режима налогообложения на выбор.

  1. Общая система налогообложения (гл. 2 ст. 13-15 НК РФ)
  2. Упрощенная система налогообложения (гл. 26.2. НК РФ)
  3. Налог на профессиональный доход — НПД (Федеральный закон от 27.11.2018 N 422-ФЗ).
  1. Большинство ИП делают выбор в пользу упрощенной системы налогообложения со ставкой 6%. Данный налоговый режим не требует ведения бухгалтерского учета, а сумму налога можно уменьшить на сумму страховых взносов
  2. Самозанятые:

Остановимся подробнее на преимуществах налога на профессиональный доход. С начала 2019 года микропредпринимателям предоставлена возможность платить самый низкий налог в России: 4% при продаже услуг физическим лицам и 6% — юридическим лицам и ИП. Новый налоговый режим введен на ближайшие 10 лет и сейчас доступен в 23 регионах.

ИП могут перейти в новый налоговый режим. Потребуется приостановить режим ИП и зарегистрироваться в качестве самозанятого. Также нужно следить за тем, чтобы годовой доход в статусе самозанятого не превысил 2,4 млн рублей в год.

Самозанятыми могут стать и блогеры без ИП, главное подходить под критерии, установленные новым законом (п. 6, 7 ст. 2, п. 2 ст. 4 Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ).

Как выбрать оптимальный режим налогообложения

ФНС ввела штрафы за торговлю в соцсетях в 2022 году

Выбор определяется не только уровнем дохода, но и спецификой деятельности блогера. Об этом знают далеко не все предприниматели в связи с чем часто совершают ошибки при выборе режима налогообложения.

Условно всех блогеров можно разделить на две категории: продвигающих услуги собственного производства и тех, чей доход складывается благодаря рекламе и продаже чужих товаров и услуг.

Дизайнеры, копирайтеры, программисты, фитнес-тренера, визажисты — эти и другие микропредприниматели, работающие на себя, могут использовать статус самозанятых. Их годовой доход, как правило, удовлетворяет ограничению в данном фискальном режиме.

Реклама товаров и услуг, регламентируется режимами, предлагаемыми для ИП — общей или упрощенной системой налогообложения. Применение режима для самозанятых в данном случае исключено. Блогеры, имеющие рекламные контракты с брендами, в основном работают в статусе ИП 6%.

В качестве альтернативы, специализирующиеся на рекламном продвижении товаров и услуг блогеры, могут воспользоваться патентной системой налогообложения. Среди преимуществ этого налогового режима — льготы и минимальная отчётность.

Декларация по УСН в налоговую предоставляется раз в год, налог платится ежеквартально авансовыми платежами. При отсутствии наемных работников, регистрироваться как работодатель и подавать декларации в ПФР и ФСС, не требуется.

Ответственность за уклонение от уплаты налогов

За ведение нелегального бизнеса предусмотрена налоговая, административная и уголовная ответственность.

Налоговики по суду добиваются от владельца нелегального бизнеса компенсации налогов, которые по вине последнего государство недополучило. Наказание для физического лица за незаконную предпринимательскую деятельность предполагает выплату НДФЛ на сумму доказанного дохода и пени за просрочку.

Кроме того, за уклонение от налогов полагаются штрафы:

  • 10% суммы извлечённого от незаконной предпринимательской деятельности дохода, но минимум 20 тысяч рублей, составит штраф для предпринимателя, который не подал в ИФНС заявление на регистрацию собственного бизнеса;
  • 20% суммы дохода, но минимум 40 тысяч рублей, заплатит предприниматель, который ведёт нелегальный бизнес более 90 дней;
  • На 5 тысяч рублей штрафуют предпринимателей за просрочку регистрации бизнеса.

Статья 14.1. Кодекса об административных правонарушениях РФ предусматривает штрафные санкции. Размер штрафа за незаконное предпринимательство без регистрации ИП или ООО — от 500 до 2000 рублей;

Если нелегальный бизнес нанёс ущерб государству или гражданам, предприниматель рискует понести уголовную ответственность за незаконное предпринимательство. Под статьи Уголовного кодекса подпадает извлечение незаконного дохода в крупном размере от 1,5 млн рублей.

За незаконную предпринимательскую деятельность УК РФ предполагает следующие наказания:

  • за причинение ущерба в крупном размере — штраф до 300 тысяч рублей или в размере заработка нарушителя за два года. Наказанием для физического лица могут стать 180-240 часов обязательных работ или лишение свободы на срок 4-6 месяцев;
  • за причинение ущерба в особо крупном размере — штраф до 500 тысяч рублей или в размере заработка нарушителя за три года, а также лишение свободы на срок до пяти лет и штраф до 80 тысяч рублей или в размере шестимесячного дохода.
  • Штраф за незаконную предпринимательскую деятельность может быть дополнен санкциями за незаконное использование в бизнесе чужих товарных знаков, обман покупателя, торговля контрафактом.

Штрафы за нарушения по онлайн‑кассам в 2022 году

Налоговая возобновила проверки кассовых аппаратов — закончился мораторий на проверки, который ввели прошлой весной из-за пандемии. Предпринимателей могут оштрафовать за неприменение онлайн-кассы, невыбитый чек, неправильные реквизиты и другие проступки. Мы разобрали все нарушения и штрафы по онлайн-кассам в 2022 году, а также рассказали, какие планируются реформы.

Штраф за отсутствие онлайн‑кассы

В КоАП как такового штрафа за отсутствие онлайн-кассы нет. Там есть санкция для тех, кто использует кассу, не соответствующую требованиям закона № 54-ФЗ. Штраф в этом случае для юрлиц составит от 5 до 10 тысяч рублей (ч. 4 ст. 14.5 КоАП РФ).

Работать без кассы могут компании, чьи виды деятельности перечислены в статье 2 закона № 54-ФЗ. Подробнее можно узнать здесь.

Штраф за неприменение онлайн‑кассы

За неприменение ККТ могут оштрафовать по ч. 2 ст. 14.5 КоАП:

  • ИП и должностных лиц — на сумму от ¼ до 1/2 величины расчета, который произвели без кассы. Но штраф не может быть меньше 10 тысяч рублей.
  • Юрлиц — от ¾ до одного размера суммы расчета без использования кассы. Штраф не может быть меньше 30 тысяч рублей.

ООО «Ромашка» открыло магазин одежды в центре Липецка. Начали работать без кассы, хотя должны были сразу применять ККТ. До проверки налоговой они успели пробить три чека на общую сумму 160 тысяч рублей. Компанию оштрафовали на ¾ от суммы — на 120 тысяч рублей.

Если это нарушение допустили повторно, а сумма расчетов составила в совокупности 1 миллион рублей и больше, накажут по ч. 3 ст. 14.5 КоАП РФ:

  • Должностных лиц дисквалифицируют на срок от одного года до двух лет.
  • Деятельность ИП и юрлиц приостановят на срок до 90 дней.

При этом компаниям и ИП, которые относятся к субъектам малого и среднего бизнеса, могут заменить штраф на предупреждение. Это можно сделать, если нарушение допустили в первый раз, и не было угрозы жизни и здоровью граждан, чрезвычайных ситуаций, имущественного ущерба и других условий по ч. 2 ст. 3.4 КоАП.

Штраф за невыдачу чека

Штраф за невыдачу чека покупателю назначают по ч. 6 ст. 14.5 КоАП:

  • Должностным лицам и ИП грозит предупреждение или взыскание двух тысячи рублей.
  • Юрлицам — предупреждение или штраф 10 тысяч рублей.

Штраф за непробитие чека на онлайн-кассе

Такое нарушение приравнивается к неприменению онлайн-кассы. Штраф за непробитый чек для ИП и компаний назначают по ч. 2 ст. 14.5 КоАП — в минимальном размере 30 тысяч рублей.

Читайте также:  При переходе с ОСНО на УСН не получится учесть расходы на незавершенный объект строительства

С 1 февраля 2021 года ИП на ПСН, УСН, ЕСХН обязаны указывать в чеке наименование товара Распечатанный чек без этих реквизитов считается недействительным. Подробнее читайте здесь.

Штраф за чек без номенклатуры могут назначить по п. 3. ст. 14.5 КоАП:

  • должностному лицу грозит штраф до 3000 рублей,
  • ИП или организации — до 10 000 рублей.

Чтобы не попасть на штраф за отсутствие в чеке наименования товара, нужно сделать так, чтобы кассиру было удобно вбивать номенклатуру — иначе легко можно ошибиться.

При этом неверно указанное наименование приравнивается к его отсутствию. Нужно указать его так, чтобы оно соответствовало прайс-листу. Например, нельзя указать просто «Вареники», правильно будет «‎Вареники Дмитровские».

Проще всего для этого использовать кассовую программу.

Бесплатное приложение Касса МойСклад поддерживает и номенклатуру в чеке, и другие требования 54-ФЗ.

Вы сможете легко подключить фискальный регистратор, установить сканер и терминал для приема карт — или даже принимать оплату без терминала, по QR-кодам.

В комплект с программой для кассира входит система учета: вы сможете управлять товарами и ценами, контролировать продавцов и остатки на точках, видеть статистику в реальном времени. Попробуйте прямо сейчас — это бесплатно!

Скачать Кассу МойСклад

Штраф за нарушение использования онлайн-кассы

Есть ряд нарушений при использовании онлайн-кассы, за которые также могут оштрафовать:

  1. Налоговики могут запросить сведения и документы по ККТ, за непредоставление информации или нарушение сроков могут наказать по ч. 5 ст. 14.5 КоАП:

    • должностных лиц и ИП — предупреждением или штрафом от 1 500 до 3 тысяч рублей,
    • юрлиц — предупреждением или штрафом от 5 до 10 тысяч рублей.
  2. Санкции могут последовать за использование кассы, не соответствующей установленным требованиям, или применение ККТ с нарушением порядка ее регистрации, перерегистрации. Так, при изменении любых сведений, которые указаны в карточке регистрации ККТ, нужно перерегистрировать кассу. Если этого не сделать, можно получить штраф по ч. 4 ст. 14.5 КоАП:

    • для должностных лиц и ИП — предупреждение или штраф от 1 500 до 3 тысяч рублей,
    • для юрлиц — предупреждение или штраф от 5 до 10 тысяч рублей.

Привлечь к ответственности за нарушения по онлайн-кассам могут в течение года. Налоговая отсчитывает срок с даты совершения проступка. А если правонарушение длящееся, то есть продолжительное и систематическое, — то с момента, когда проверяющий его нашел.

Что делать, чтобы избежать штрафа за непробитый чек, неприменение ККТ, невыдачу покупателю чека и другие нарушения, указано в примечании к ст. 14.5 КоАП говорится:

  • Добровольно исполнить обязанность, за неисполнение которой могут оштрафовать. При этом сделать это нужно до решения налоговой по нарушению.
  • Пробить чек коррекции. Правила формирования чека коррекции есть в Методических рекомендациях ФНС от 6.08.2018 года №ЕД-4-20/15240@. При этом с июля 2020 года уведомлять налоговую о нарушении в течение трех дней больше не надо.

ФНС рассказала, что в 2019 году чаще всего штрафовали по ч.2 ст.14.5 КоАП — неприменение ККТ, и по ч.4 ст.14.5 КоАП — применение кассы с нарушениями. Так, за первое полугодие 2019 года ФНС только в Москве провела больше 4,5 тысяч проверок. Организации и ИП оштрафовали на 30+ млн рублей.

Есть ли штраф за неправильную систему налогообложения в чеке?

Штраф за неправильную СНО в чеке могут назначить по ч. 4 статьи 14.5 КоАП:

  • для должностных лиц — от 1 500 до 3 000 рублей,
  • для юрлиц — от 5 000 до 10 000 рублей.

Я — ИП, будет ли штраф за отсутствие онлайн-кассы?

Штраф за отсутствие кассы онлайн у ИП — 25-50% утаенных денег, но не менее 10 000 рублей. При повторном нарушении могут приостановить деятельность на 90 дней.

Не использовать онлайн-кассу до 1 июля 2021 года могли только ИП, оказывающие услуги и выпускающие товары собственного производства у которых нет работников с заключенными трудовыми договорами. Предприниматели, которые заключили договор, должны были поставить кассу в течение 30 дней.

Новые штрафы за онлайн-кассы с 2022 года

В связи с последними изменениями в 54-ФЗ с 1 марта 2022 года предприниматели забудут о плановых проверках бизнеса относительно применения онлайн-касс. Тем не менее государство продолжит контролировать эту сферу: на смену плановым проверкам придут профилактические. Это значит, что инспектора ФНС смогут:

  • информировать ИП;
  • объявлять предостережения.

При этом размеры штрафов для нарушителей останутся прежними.

Можно ли не выдавать бумажные чеки на кассе Как маркировка изменила реквизиты кассовых чеков Что меняется с 1 февраля: новый срок по ЕНВД, маркировка одежды и номенклатура в чеке Бизнес в пандемию: меры поддержки и ограничения во вторую волну коронавируса

В россии активизировалась торговля валютой «с рук». фнс и мвд будут ловить спекулянтов в соцсетях

Федеральная налоговая служба (ФНС) во всех регионах России начнет взаимодействовать с правоохранительными органами, чтобы активнее выявлять нарушения, касающиеся купли-продажи иностранной валюты в обход банков. Наказывать будут и продавцов валюты, и покупателей.

Как говорится в письме центрального аппарата ФНС своим территориальным органам, «в нынешних условиях это несет угрозу устойчивости валюты РФ и стабильности внутреннего валютного рынка».

«В последнее время распространились случаи незаконной купли-продажи иностранной валюты, в связи с чем налоговым органам поручено обратить особое внимание на выявление таких нарушений с учетом имеющихся возможностей органов внутренних дел», — сообщили РБК в пресс-службе организации.

В МВД возможность такого сотрудничества подтвердили. Оно направлено на «выявление и пресечение противоправной деятельности организаций и физических лиц, уклоняющихся от налогообложения, в том числе осуществляющих незаконное предпринимательство».

Налоговая аргументирует такое решение указами Владимира Путина № 79 (от 28 февраля) и № 81 (от 1 марта), направленными на ограничение использования резидентами иностранной валюты.

Так, с 9 марта по 9 сентября получить иностранную валюту в пределах 10 тысяч долларов (все, что сверх, только рублями) могут только владельцы счетов, открытых до 9 марта. Кроме того, с 2 марта нельзя вывозить из страны иностранную валюту в сумме, превышающей 10 тысяч долларов, рассчитанной по официальному курсу Центробанком, установленному на дату вывоза.

Продавать и покупать валюту где-то, кроме отделений банков, в России запрещено. По словам управляющего партнера юридической компании Enterprise Legal Solutions Юрия Федюкина, за теневые операции покупателям и продавцам может грозить ответственность по статье 15.25 КоАП — штраф в размере от 75 до 100% от объема операции.

Для продавцов может наступить и уголовная ответственность, если в результате такой деятельности человеку удалось получить доход свыше 2,2 млн рублей. Наказание по статье 172 УК РФ — лишение свободы до четырех лет, а если доход превысил 9 млн рублей — до семи лет».

Такой теневой рынок возник в связи с «ажиотажным спросом на наличную валюту в первую очередь со стороны населения и субъектов малого и среднего бизнеса» уверяет Федюкин.

Евро и доллары сейчас нужны тем, кто собирается выехать за рубеж, но не имеет счета в банке, а также бизнесменам, у которых могут быть обязательства в валюте.

«Если обменять иностранную валюту на рубли можно без проблем, то для обратной процедуры клиентам, имеющим ранее открытые валютные счета, надо предварительно записываться. Согласование операции и ожидание доставки средств в отделение банка может занять от нескольких дней до нескольких недель», — поясняет юрист.

  • Ранее стало известно, что на волне запретов, связанных с иностранной валютой, с 24 февраля по 31 марта объем средств, которые граждане РФ пытались незаконно вывезти через границу, вырос на 55%. По данным Федеральной таможенной службы (ФТС), случаев незаконного вывоза — 890 (около 85% всех нарушений) на сумму 104 млн рублей. Средства не были вовремя задекларированы или превышали установленные в марте лимиты.

Налоговики и полиция начали борьбу с теневой продажей валюты — РБК

Что грозит за валютные спекуляции

С 9 марта Центробанк ввел ограничения на операции населения с иностранной валютой, действующие до 9 сентября. В частности, в этот период банкам запретили продавать гражданам наличную валюту. Получить валюту в пределах $10 тыс., и только в долларах (все, что сверх, — в рублях), могут лишь владельцы валютных счетов, открытых до 9 марта.

Специальный режим был введен через неделю после того, как ЕС запретил ввоз наличных евро в Россию, и за несколько дней до аналогичного запрета на ввоз долларов со стороны США. Для бизнеса ограничения жестче по предельной сумме снятия со счетов — эквивалент $5 тыс.

, но при этом ему доступны разные валюты (евро, фунты, иены), а не только доллар.

Введение ограничений на продажу иностранной валюты, а также резкий рост официальных курсов основных валют привели к существенному увеличению числа случаев купли-продажи валюты в обход уполномоченных банков, констатирует ФНС. В письме указано, что такие действия являются административным правонарушением (наказание по нему предусмотрено соответствующей статьей 15.25 Кодекса об административных правонарушениях, КоАП).

Продавать и покупать валюту где-то, кроме отделений банков, запрещено. За обменные операции на теневом рынке по КоАП для физлиц и юрлиц предусмотрен штраф в размере от 75 до 100% от суммы совершенной операции.

Ответственность наступает и для продавца, и для покупателя валюты, предупреждает управляющий партнер юридической компании Enterprise Legal Solutions Юрий Федюкин.

В марте Минфин предложил снизить штрафы за незаконные валютные операции до 20–40% от суммы, но соответствующий законопроект еще не рассматривался правительством.

В некоторых случаях валютным спекулянтам грозит уголовная ответственность. «Если продавцу в результате осуществления такой деятельности удалось получить доход в размере свыше 2 млн 250 тыс. руб.

, то он может быть привлечен еще и к уголовной ответственности по статье 172 УК РФ за незаконную банковскую деятельность. Наказание по ней — лишение свободы на срок до четырех лет, а в случаях, если его доход превысил 9 млн руб.

, — до семи лет», — говорит юрист.

ЦБ не ответил на запрос РБК.

Читайте также:  Статья 380 ТК РФ. Обязанность работодателя не препятствовать работникам в осуществлении самозащиты

Почему появились теневые операции с валютой

«Появление теневого рынка продиктовано ажиотажным спросом на наличную валюту в первую очередь со стороны населения и субъектов малого и среднего бизнеса», — поясняет Федюкин.

Валюта сейчас может понадобиться тем гражданам, кто намерен выехать за рубеж, но не имеет счета в банке, а также представителям МСП, у которых могут быть обязательства в валюте.

Зачастую такие потребности в валюте могут превышать установленные банковские лимиты или не соответствовать срокам ожидания согласования и исполнения операции банком, рассуждает Федюкин.

Если обменять иностранную валюту на рубли можно без проблем, то для обратной процедуры клиентам (имеющим ранее открытые валютные счета), как правило, надо предварительно записываться. Согласование операции и ожидание доставки средств в отделение банка может занять от нескольких дней до нескольких недель, добавляет юрист.

Курс доллара на Мосбирже 9 марта достигал 120 руб.

, однако затем, после разнообразных ограничений ЦБ на вывод валюты из страны, стал восстанавливаться и сейчас приближается к докризисным уровням (вечером 5 апреля составлял 83,3 руб. за доллар).

Однако ряд экспертов, опрошенных РБК в конце марта, отмечали, что такой курс сложно назвать репрезентативным, поскольку спрос на валюту искусственно ограничен.

Что грозит за работу без ИП в 2022

27 декабрь 2018 166 369

Вести предпринимательскую деятельность без официальной регистрации чревато разными неприятными последствиями.

Это и увеличенный риск оказаться жертвой мошенников, и недоброжелательное внимание со стороны правоохранительных органов. Если вы оказываете услуги без ИП, то вам будет угрожать штраф.

Какой, в каком случае? На самом деле штрафов несколько, так что в этот вопрос надо вникнуть.

Когда выписывают штраф за отсутствие ИП

Для начала стоит оговорить, что наказание назначают далеко не всегда. Штрафы согласно КоАП выписываются при ведении незарегистрированной предпринимательской деятельности, если та осуществляется регулярно. А вообще нужно ориентироваться на следующие моменты:

  • деятельность носит систематический характер;
  • факт получения прибыли и её размер не имеют значения, то есть штраф выписывается и тогда, когда продавец не успел ещё ничего продать, но уже сделал такое предложение клиенту;
  • правонарушитель должен организовать всё для того, чтобы другое лицо могло сделать покупку или воспользоваться его услугами, то есть просто сам факт подготовки магазина для торговли без выставления товара, например, нарушением не является.

Учтите, что наказывается любая торговля или оказание услуг без регистрации ИП вне зависимости от формы. То есть напрямую или через Интернет, посредством агентов, каталогов и прочее.

Вас не коснутся штрафы за неоформленное ИП при разовой или регулярной торговле на рынках. Правда, при условии, что вы продаёте то, что выращено в подсобном хозяйстве или же произведено кустарным способом лично самим человеком. И такой доход в любом случае надо будет указывать в налоговой декларации по итогам года.

Какой штраф за торговлю без ИП полагается по КоАП РФ

Допустим, происходила торговля без регистрации ИП: какой же штраф в 2022 году полагается? Для начала такое правонарушение фиксируется протоколом по статье 14.1 КоАП РФ. Этот документ вправе оформить представители Роспотребнадзора, ФНС РФ, МВД и других ведомств.

Учтите, что штраф за отсутствие ИП назначается, если нет не только свидетельства индивидуального предпринимателя, но и сведений в ЕГРИП. В противном случае наказания не будет, даже если данные туда были внесены буквально в момент осуществления сделки.

Итак, какой штраф, если нет ИП, полагается по КоАП РФ? По статье 14.1 КоАП он может составлять от 500 и до 2000 рублей. Правда, его назначают только в том случае, если речь идёт о незначительной сделке. Причём подобное развитие событий будет самым благоприятным.

Какой штраф за продажу без ИП от ФНС РФ

Привлечение к административной ответственности не освобождает в большинстве случаев от пристального внимания со стороны налоговой. Если вы торговали или оказывали услуги без ИП, то вам стоит поинтересоваться, какой штраф может выписать ФНС РФ. Речь идёт о статье 116 НК РФ, которая регулирует порядок постановки на налоговый учёт.

Итак, при нарушении этой статьи вы должны будете заплатить в пользу государства 10 тысяч рублей или же от 10% от всего полученного в результате такой сделки дохода. Впрочем, налоговая может принять во внимание и другие показатели, если они помогут установить размер скрытого дохода.

Какой штраф предусмотрен в УК РФ, если нет ИП

Незаконное предпринимательство, помимо прочего, также является уголовным преступлением. Оно преследуется по статье 171 УК РФ. Квалификация будет идти в зависимости от размеров причинённого ущерба. Если сумма оценивается в 1,5 миллиона и до 6, то ущерб признаётся крупным. Всё, что больше 6 миллионов рублей, будет считаться особо крупным.

Штраф при крупном ущербе полагается до 300 тысяч. Если же речь идёт об особо крупном ущербе, то заплатить придётся в пределах от 100 и до 300 тысяч. Кроме того, при возбуждении уголовного дела вам угрожают следующие санкции:

  • принудительные работы;
  • исправительные работы;
  • арест;
  • лишение свободы на срок до 5 лет в особо тяжёлых случаях.

Преследование по этой статье УК РФ начинается тогда, когда причинён ущерб государству, конкретным его органам или же предприятиям. Имейте в виду, что он может быть и косвенным. То есть в первую очередь оценивают размер сделки. Однако это далеко не единственный признак.

Какие ещё штрафы за деятельность без ИП могут быть?

Отмечу, что выше указаны основные законы, которые нарушаются. Однако они – далеко не единственные. Если вы работаете без получения лицензии, которая для такого вида деятельности требуется, то к вам могут применяться дополнительные санкции. Если в результате вашего вмешательства был причинён вред другим людям, то наказание будет гораздо суровее, чем при официальном оформлении ИП.

Также не стоит забывать о нарушении санитарных норм или же правил пожарной безопасности. И помните, что привлечение к ответственности за несоблюдение одного закона не освобождает от необходимости нести её по другим основаниям.

Если вас привлекли к административной ответственности, это ещё не значит, что вам не надо будет заплатить за нарушение НК РФ. То есть штрафы можно смело суммировать.

Также стоит учитывать, что хотя выше и говорилось о продаже, это всё справедливо в отношении оказания услуг или выполнения работ. Чем именно вы занимаетесь – непринципиально. Важен систематический характер и получение прибыли.

Как избежать ответственности за деятельность без ИП?

Чтобы вас могли привлечь к ответственности за деятельность без ИП, этот факт должны доказать. Причём очень важно, чтобы была установлена систематичность. Ни одно наказание в данном случае вам не могут назначить без суда. Следовательно, сотрудники ФНС РФ или МВД будут собирать доказательства. Как правило, речь идёт о:

  • свидетельских показаниях (покупателей, других продавцов);
  • объявлениях, которые вы регулярно даёте на публичных площадках;
  • наличии интернет-магазина, зарегистрированного на вас (но там всё должно быть готово к продажам);
  • выписках с банковских счетов, если в примечаниях указана цель такой операции;
  • рекламе в СМИ или в Интернете;
  • любых документах, которые подтверждают факт передачи продукции, оказании услуг или же выполнении работ.

Если этих доказательств не будет, то привлечь вас к ответственности окажется проблематично. Однако вести предпринимательскую деятельность без рекламы и без обозначения своего присутствия каким-либо образом в качестве бизнесмена откровенно затруднительно. Поэтому лучше разобраться в том, как зарегистрировать самостоятельно ИП и не бояться таких последствий.

Тем более что сейчас существуют льготные налоговые режимы, не требующие от индивидуального предпринимателя вести бухгалтерскую отчётность. Да и выплаты по ним, если выбрать для ИП УСН или ЕНВД, не такие большие. Штрафы могут оказаться серьёзнее.

Регистрация ИП как способ избежать штрафов

Я хочу отметить, что государство постоянно старается облегчить жизнь индивидуальным предпринимателям. Например, при регистрации через Интернет государственную пошлину платить не нужно.

И если внимательно посмотреть на налоги для ИП в 2020 году, то можно увидеть, что там многое вполне реально оптимизировать.

Например, если бизнесмен решит поставить кассовый аппарат, то он сможет заявить к вычету до 18 тысяч рублей.

Если вам по каким-то причинам категорически не нравится формат ИП, можно будет подумать о статусе самозанятого лица. Сейчас это налоговый эксперимент в некоторых регионах России, но в ближайшее время он может распространиться на территорию всей страны.

Одним словом, штрафы за ведение деятельности без регистрации ИП по КоАП РФ способны показаться незначительными. Однако если правоохранительные органы докажут, что ваша деятельность причинила государству или же предприятию существенный ущерб, вас могут привлечь к уголовной ответственности.

А по УК РФ штрафы уже возрастают до нескольких сотен тысяч рублей. Причём они становятся далеко не самым неприятным видом наказания. И не стоит забывать о судимости. Так что лучше своевременно регистрироваться в качестве ИП и начинать предпринимательскую деятельность вполне официально.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector