Изменили величину доходов для работы по УСН, отменили НДС для общепита, усложнили правила работы с ЭЦП, ввели новый налоговый режим и ЕНП: это лишь малая часть изменений, которые вступили в силу с 1 января 2022 года. Мы подготовили подробный обзор нововведений, которые затронут малый и средний бизнес.
Продление моратория на плановые проверки МСП
До конца 2022 год различные органы и ведомства не смогут проводить проверки в отношении субъектов МСП. Это правило не распространяется на компании, которые:
- занимаются опасным видом деятельности – вопрос о категории риска решают проверяющие ведомства;
- в течение 3 последних лет грубо нарушали КоАП РФ, либо приостанавливали деятельность из-за наложенных санкций;
- работают по лицензии, если цель визита инспекторов – проверка соблюдения условий этой лицензии.
Изменения для предпринимателей на УСН
С 1 января 2022 года действуют новая форма и новые правила заполнения декларации по УСН. Напомним, что отчет за минувший год по обновленной форме нужно будет подать до марта 2022 г.
Кроме этого, вступили в силу и новые коэффициенты-дефляторы: они увеличились с 1,032 до 1,096. Как это повлияет на предпринимателей? Дело в том, что перейти на УСН или остаться на этом налоговом режиме могут только те плательщики, которые соответствуют утвержденным Правительством критериям. Один из них – это предельная величина доходов.
Каждый год сумма рассчитывается заново, с учетом актуальных коэффициентов-дефляторов. Для этого сумму, указанную в НК РФ, умножают на установленный коэффициент. Соответственно, с 1 января 2022 года:
- для перехода на УСН выручка не должна превышать 123,3 млн руб.;
- чтобы остаться на этом налоговом режиме и платить 6% от выручки (15% от прибыли), сумма выручки не должна быть более 164,4 млн руб.;
- чтобы сохранить УСН с повышенной ставкой (8% от выручки или 20% от прибыли), предельная величина выручки составляет 219,2 млн руб.
При превышении этих показателей остаться на УСН не получится.
Повышение МРОТ
По сравнению с предыдущим годом, с 1 января 2022 года МРОТ вырос на 1098 р. и составил 13890 р.
Как это отразится на МСП?
- Компаниям придется пересмотреть оклады работников, так как зарплата для полного рабочего дня или на полной ставке не может быть меньше установленного законом минимума.
- Обновленный МРОТ может отразиться на размере отпускных и некоторых пособий, так как в некоторых случаях МРОТ учитывают при расчете минимального среднего заработка.
- Изменится сумма взносов, на которые применяется пониженная ставка — 15%. Формула расчетов заложена в программных продуктах. ЕЕ придется менять, только если предприниматель считает зарплату вручную.
Изменения для заведений общепита
Заведения общепита на ОСН освободят от НДС, если за предшествующий год:
- выручка организации будет меньше 2 млрд руб.;
- не менее 70% выручки организации составят средства, полученные за услуги общественного питания;
- у работников организации среднемесячный заработок будет выше, чем аналогичный показатель по отрасли в регионе (это условие вступит в силу в 2024 году).
Изменения затронут рестораны, бары, кафе, столовые и закусочные, а также предприятия, оказывающие услуги кейтеринга. Не попадают под освобождение кулинарные отделы в магазинах, а также компании, поставляющие готовую еду в заведения общепита.
Новые кафе и рестораны, которые откроются в 2022 или 2023 году, смогут воспользоваться льготой без соблюдения условий – но только один раз, непосредственно в год своего создания.
Кроме этого, для заведений общепита понизили страховые взносы. Ранее воспользоваться льготой могли компании с численностью штата до 250 человек. С 1 января 2022 года эти ограничения сняли.
Напомним, особые правила расчета страховых взносов можно применить только в том случае, если в ЕГРИП или в ЕГРЮЛ в качестве основного вида деятельности указан 56-ой класс по ОКВЭД «Деятельность по предоставлению продуктов питания и напитков».
Новые правила работы с ЭЦП
С 1 января 2022 года ИП или учредитель юридического лица должны оформлять УКЭП (усиленная квалифицированная электронная подпись) непосредственно в налоговой (при условии личного присутствия), либо в компаниях, внесенных в список доверенных лиц.
Процедура оформления ЭЦП для сотрудников (например, для бухгалтерии) не изменится – по-прежнему можно будет оформлять подпись в удостоверяющих центрах. Для этого потребуется электронная доверенность от компании, заверенная ЭЦП генерального директора: в противном случае подпись оформят на физическое лицо.
Электронные подписи, оформленные по «старым» правилам, можно будет использовать и в 2022 году, если удостоверяющий центр, оформивший ЭЦП, прошел переаккредитацию.
- В 2022 году малый бизнес расширит свое присутствие в госзакупках: государство увеличило долю обязательных покупок у СМП и социально-ориентированных НКО до 25%, причем начальная максимальная цена контрактов составит 20 млн руб.
- Сократят и сроки выплат по контрактам с 30 до 10 рабочих дней с даты подписания акта приемки.
- Малый бизнес помимо банковской гарантии сможет использовать и независимую – от ВЭБ РФ или региональных кредитных учреждений.
Кроме этого, аккредитацию участников сделают бессрочной и автоматической – предпринимателям достаточно будет лишь зарегистрироваться в ЕИС. Исключение составляет лишь АСТ ГОЗ – регистрация на этой площадке в 2022 году возможна только по заявлению.
Единый налоговый платеж
В тестовом режиме ввели Единый налоговый платеж (ЕНП) – с его помощью предприниматели смогут оплачивать налоги, сборы, штрафы, пени и страховые взносы единым платежным поручением.
Налоговая самостоятельно зачет суммы как в счет обязательных платежей, так и недоимок.
Очередность зачета установлена следующим образом: сначала ФНС погасит недоимки, затем оплатит из суммы ЕНП платежи по налогам, взносам и сборам, затем учтет долги по пеням, процентам и штрафам.
Чтобы перейти на новый режим оплаты, нужно:
- в марте выполнить сверку расчетов и убедиться, что расхождений с бюджетом нет;
- после сверки в период с 1 по 30 апреля 2022 г. отправить в ФНС заявление (в электронном виде по ТКС) о переходе на ЕНП.
Несмотря на то что закон уже вступил в силу, перейти на новый режим можно будет только со второго полугодия 2022 года. Действовать ЕНП будет до 1 января 2023 года.
Другие изменения для бизнеса
В заключение перечислим общие изменения для бизнесменов, вступившие в силу с 1 января 2022 года.
- Переплату по налогам теперь можно зачесть в счет оплаты страховых взносов. Правило действует и в обратную стороны: «излишки» по взносам можно зачесть в счет налоговых отчислений.
- Страховые взносы для ИП без сотрудников с 1 января 2022 года увеличились: в пенсионный фонд – с 32 448 до 34 445 р., а на медицинское страхование – с 8426 до 8766 р.
- Изменения коснулись и процедуры оформления листков нетрудоспособности: теперь обмен между работодателем, медицинскими учреждениями и ФСС будет проходить исключительно в электронном виде, поэтому «бумажный» вариант листка нетрудоспособности оформлять больше не нужно.
- Налог на имущество, переданное в аренду (включая договоры лизинга), с 1 января 2022 года оплачивает арендодатель. Ранее арендодатель оплачивал этот налог только в том случае, если он исчислялся на кадастровой стоимости. Теперь изменение затронет и налог, исчисляемый по среднегодовой стоимости.
- Зарплату работнику можно будет перевести на карту третьего лица: чтобы воспользоваться этим правом, нужно заранее внести эту возможность в соглашение сторон (например, в трудовой договор).
Упрощённая бухгалтерская отчётность 2022 за 2021 год
Упрощенные отчеты за 2021 год могут формировать и сдавать малые предприятия.
Напомним критерии отнесения к малым предприятиям, действующие в 2021-2022 годах:
- среднесписочная численность – не более 100 человек;
- доход – не более 800 млн руб.;
- минимум 51% уставного капитала ООО должно принадлежать «физикам» или организациям – МСП;
- доля организаций, не относящихся к МСП, не должна превышать 49%;
- доля государства, региона или НКО – 25%.
Среднесписочную численность и доход оценивают за предыдущий год, а доход считают по данным налогового учета без НДС.
Малое предприятие должно быть включено в Реестр МСП на сайте ФНС России. По нему можно как проверить актуальность отнесения к малому бизнесу, так и подать заявку на включение, если предприятия, отвечающего критериям, там по каким-то причинам нет.
Кроме общих критериев, есть еще несколько исключений для желающих отчитываться по упрощенному варианту бух. отчетности. Так, нельзя применять упрощенные способы учета и сдавать упрощенную бухгалтерскую отчетность (ч. 5 ст. 6 Закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ):
- организациям, бухотчетность которых подлежит обязательному аудиту в соответствии с законодательством РФ;
- жилищным и жилищно-строительным кооперативам;
- кредитным потребительским кооперативам (вкл. сельскохозяйственные КПК);
- МФО;
- бюджетникам;
- политическим партиям, их отделениям или структурным подразделениям;
- коллегиям адвокатов, адвокатским бюро и адвокатским палатам;
- юридическим консультациям;
- нотариальным палатам;
- НКО, включенным в Реестр НКО, выполняющих функции иностранного агента.
Если ваша компания проходит по общим критериям и не подпадает под исключения – вы можете готовить и сдавать упрощенную бухгалтерскую отчетность за 2021 год.
Отметим, что отчитываться по упрощенным формам – это право, а не обязанность компании. Допустимо принять решение о том, что малое предприятие готовит полный (не упрощенный) комплект бухгалтерской отчетности. Например, такое возможно по желанию собственников или инвесторов. В таких случаях нужно готовить полную бухгалтерскую отчетность со всеми необходимыми раскрытиями и пояснениями.
То, какая именно бухгалтерская отчетность готовится, рекомендуем зафиксировать в учетной политике, действующей в соответствующем году.
Состав упрощенной бухотчетности за 2021 год
Налоговые органы не примут бухотчётность за 2020 год на бумаге
Бухгалтерская отчётность за 2020 год, сданная на бумаге, будет считаться не представленной.
Об этом предупреждают налогоплательщиков Минфин и ФНС РФ в письмах № 07-04-07/110599 и № ВД-4-1/20793@ от 17 декабря 2020 года.
Ведомства напоминают, что с 1 января 2020 года в соответствии со статьёй 18 закона «О бухгалтерском учёте» (N 444-ФЗ в ред. от 28 ноября 2018 года) все экономические субъекты (за отдельным исключением) обязаны представлять один экземпляр годовой бухгалтерской (финансовой) отчётности в налоговый орган по месту нахождения в электронном формате.
- На основании этой отчётности ФНС РФ формирует государственный информационный ресурс бухгалтерской (финансовой) отчётности (ГИР БО).
- От представления обязательного экземпляра отчётности освобождены:
- — организации бюджетной сферы;
- — ЦБ РФ и организации, представляющие бухгалтерскую отчётность в ЦБ РФ;
- — религиозные организации;
- — организации, отчётность которых содержит сведения, отнесённые к государственной тайне;
- — организации в случаях, установленных постановлением Правительства РФ № 35 от 22 января 2020 года.
- Субъектам малого предпринимательства разрешалось сдавать обязательный экземпляр отчётности за 2019 год на бумаге.
- Начиная с годовой бухгалтерской отчётности за 2020 год все экономические субъекты, в том числе субъекты малого бизнеса, обязаны представлять обязательный экземпляр отчётности исключительно в виде электронного документа.
- В связи с этим представление обязательного экземпляра отчётности за 2020 год на бумаге является основанием для отказа в его приёме налоговым органом.
- Компания Такском предлагает три варианта решений для быстрой и удобной сдачи отчётности в электронном формате во все контролирующие органы.
— Веб-кабинет «Онлайн-Спринтер», который работает через браузер. Для сдачи отчётности нужен лишь компьютер и доступ в интернет. Сервис обладает интуитивно-понятным интерфейсом и не требует установки дополнительного ПО на ПК. Данные и документы хранятся в защищённом облачном архиве оператора.
— ПО «Доклайнер», устанавливаемое на ПК пользователя. В этом случае документы хранятся на компьютере пользователя.
— «1С:Электронная отчётность» — для тех, кто привык к работе в учётной системе 1С и не планирует устанавливать дополнительных программ. Работает из большинства конфигураций семейства «1С:Предприятие» версий 8.2 и выше.
- Отправить
- Запинить
Налоговики разъяснили, как сдать бухгалтерскую отчетность за 2019 год
Со следующего года обязательный экземпляр бухгалтерской отчетности нужно будет сдавать только в налоговую инспекцию. Представлять баланс в Росстат больше не потребуется.
Сдать бухгалтерскую отчетность можно будет только через интернет. Исключение сделано только для субъектов малого предпринимательства и только на один год.
Об этих и других новшествах Федеральная налоговая служба напомнила на своем сайте.
Как известно, сейчас отчетность в инспекцию можно сдавать как в бумажном виде, так и по рекомендуемым форматам через интернет. Начиная с отчетности за 2019 год обязательный экземпляр годовой бухгалтерской отчетности необходимо будет сдавать только через интернет (по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота).
Подготовить, проверить и сдать бухгалтерскую отчетность в ИФНС через интернет Сдать бесплатно
Для субъектов малого предпринимательства предусмотрено исключение: за 2019 год данная категория организаций сможет отчитаться как в электронном виде, так и на бумажном носителе, но начиная с отчетности за 2020 год — только через интернет.
Код ОКВЭД в отчетности
ФНС обращает внимание на то, что в форме бухгалтерской отчетности необходимо указывать корректное значение кода ОКВЭД, отражающего вид деятельности. Нужно указывать ОКВЭД, отражающий вид деятельности, которым организация занималась в том году, за который сдается отчетность.
Данный показатель используется в расчете среднеотраслевых показателей, налоговой нагрузки, средней заработной платы и т.д. Также ОКВЭД используется Росстатом для ведения статистических наблюдений.
Если код ОКВЭД отличается от кодов, указанных в ЕГРЮЛ, организация должна направить заявление на внесение изменений в реестр.
Получить свежую выписку из ЕГРЮЛ или ЕГРИП
Контрольные соотношения
Корректность составленной отчетности бухгалтеры могут проверить с помощью контрольных соотношений, которые приведены в письме ФНС (от 31.07.19 № БА-4-1/15052@; также см. «Обнародованы рекомендуемые формы бухгалтерской отчетности за 2019 год»).
Если отчетность не пройдет проверку на контрольные соотношения, организации придет уведомление через оператора электронного документооборота с кодом ошибки. Организация может представить скорректированную отчетность, а представленная ранее отчетность будет загружена в Государственный информационный ресурс бухгалтерской отчетности (ГИР БО).
Отметим, что при сдаче бухгалтерской отчетности наиболее комфортно чувствуют себя те организации, которые используют для подготовки, проверки и отправки отчетности веб-сервисы (например, систему «Контур.Экстерн»).
Там действующие контрольные соотношения устанавливаются автоматически, без участия пользователя.
Если данные, которые ввел налогоплательщик, не соответствуют контрольным соотношениям, система обязательно предупредит его об этом и подскажет, как можно исправить ошибки.
Бесплатно проверить и сдать баланс через «Контур.Экстерн»
Срок сдачи баланса
Бухгалтерскую отчетность нужно сдать не позднее 31 марта 2020 года. Если в отчетности допущена ошибка, ее можно исправить. На отправку скорректированной бухотчетности у организации есть 10 рабочих дней со дня, следующего за днем внесения самого исправления либо за днем утверждения годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности. То есть срок представления скорректированной отчетности:
- для ООО — не позднее 10 рабочих дней после 30 апреля (до 20 мая 2020 года);
- для АО — не позднее 10 рабочих дней после 30 июня (до 14 июля 2020 года).
Изменения, вносимые после утверждения отчетности, необходимо учесть в бухгалтерской (финансовой) отчетности следующего периода.
Налоговая и бухгалтерская отчётность в марте 2022
Форма СЗВ-СТАЖ подается 1 раз в год в отделение Пенсионного фонда и содержит информацию о стаже всего персонала за прошедший год.
Для отчета СЗВ-СТАЖ сроки сдачи установлены довольно длительные: с начала января до конца февраля, но не позже 1 марта.
При этом нормативы, регулирующие сроки сдачи отчета, не содержат сведения о переносе крайнего срока в случае когда он выпадает на выходной. 01.03.2022 — рабочий вторник. Поэтому отчитаться за 2021 год нужно не позднее этой даты.
Сообщить сведения о стаже должны все страхователи, которые в 2021 году начисляли страховые взносы на выплаты работникам (в том числе лицам, заключившим договоры ГПХ).
Способ представления сведений зависит от количества застрахованных лиц, включенных в отчет:
- 11 человек или более — только в электронном виде;
- 10 человек или менее — страхователь вправе выбирать: либо в электронном виде, либо на бумаге.
1 марта — 6-НДФЛ
По итогам 2021 года необходимо сдать расчет по форме 6-НДФЛ, включив в него справки о доходах физлиц (приложение № 1 к расчету).
С 2022 года не нужно передавать в инспекцию справки 2-НДФЛ на каждого сотрудника. Данная форма больше не применяется.
Как следует отчитаться по форме 6-НДФЛ: в электронном виде или на бумаге? Это зависит от количества физических лиц, получивших доходы в 2021 году (п. 2 ст. 230 НК РФ):
- более 10 человек — строго в электронной форме через интернет;
- 10 человек и менее — можно как по интернету, так и на бумаге (по выбору налогового агента).
Также см. «Что изменилось в форме 6-НДФЛ и в приложении к ней».
Заполните, проверьте и сдайте действующую форму 6‑НДФЛ через интернет. Сдать бесплатно.
10 марта — декларация о плате за НВОС
Отчитаться по негативному воздействию на окружающую среду (НВОС) за 2021 год нужно до 10.03.2022 включительно.
За 2021 год действует новая форма декларации по НВОС, утв. приказом Минприроды от 10.12.2020 № 1043.
Что изменилось в декларации по НВОС с 2021 года:
- добавлена таблица с размерами платежей по каждой категории объекта и с итоговой суммой (таблица размещена сразу после титула);
- в раздел «Расчет суммы платы, подлежащей внесению в бюджет» вставили строку 166 для номера решения о зачете переплаты за НВОС в счет будущего отчетного периода;
- введен отдельный раздел для авансовых платежей.
Кроме того, приказ № 1043 вводит такие новшества при подаче декларации:
- вместе с ней надо сдавать копии договоров на размещение отходов и журналы учета движения отходов за отчетный период;
- в ходе проверки декларации Росприроднадзор имеет право запросить документы учета выбросов, сбросов загрязняющих веществ, отходов. Однако проверяющие не вправе требовать бухгалтерскую документацию или бумаги, которые ранее плательщик уже представлял. Копии затребованных документов нужно подать в течение 20 рабочих дней со дня получения запроса;
- датой представления электронной декларации считается дата ее отправки через ЛК природопользователя (ранее это была дата регистрации Росприроднадзором);
Способ подачи декларации зависит от величины платы за НВОС по итогам 2021 года.
- Если она превысила 25 000 руб., отчитаться можно только через интернет.
- Если сумма платы составляет 25 000 руб. или менее, можно выбрать один из двух вариантов. Первый — отчитаться через интернет. Второй — сдать декларацию на бумаге, и плюс к этому направить электронную копию отчета.
15 марта — СЗВ-М
Ежемесячную форму персонифицированного учета СЗВ-М за февраль 2022 года следует направить в Пенсионный фонд не позднее 15 марта (п. 2.2 ст. 11 Федерального закона от 01.04.96 № 27-ФЗ).
Напомним, что способ сдачи зависит от количества застрахованных лиц, включая работающих по договорам ГПХ, за предшествующий отчетный период:
- 11 человек и более — строго в электронной форме через интернет;
- 10 человек и менее — либо в электронной, либо в бумажной форме на усмотрение страхователя.
28 марта — налог на прибыль
Организации — плательщики налога на прибыль должны сдать декларацию за 2021 год не позднее 28 марта 2022 года (п. 4 ст. 289 НК РФ).
Способ сдачи декларации зависит от среднесписочной численности работников за предшествующий календарный год (для вновь созданной компании — от текущей численности; п. 3 ст. 80 НК РФ):
- более 100 человек — строго в электронной форме по интернету;
- 100 человек и менее — в электронной или бумажной форме на усмотрение налогоплательщика.
30 марта — декларация по налогу на имущество организаций
Срок сдачи декларации по налогу на имущество — не позднее 30 марта 2022 года.
В общем случае сдаём годовую декларацию в инспекцию по месту нахождения недвижимости (п. 1 ст. 386 НК РФ). Узнать адрес и реквизиты налоговой можно на сайте ФНС.
- Если у компании есть обособленное подразделение и на его балансе находится облагаемое налогом имущество, то декларация сдаётся в инспекцию, где зарегистрировано подразделение. В декларации указывается ОКТМО местности, где находится подразделение.
- Если недвижимость располагается не там, где находятся головной офис и подразделения с выделенными отдельными балансами, то по местонахождению такой недвижимости сдаются отдельные отчеты. В отчетах отражается ОКТМО по месту нахождения недвижимости.
- Крупнейшие налогоплательщики отчитываются по месту учета, в свою межрегиональную (межрайонную) инспекцию, но с КПП и кодом налогового органа по месту нахождения имущества.
По объектам недвижимости, которые расположены в одном регионе на территориях, подведомственным разным налоговым органам, можно сдавать единую декларацию. Инспекцию выберите самостоятельно. Для этого нужно до 1 марта года, в котором будет сдана декларация, подать Уведомление по форме (Приказ ФНС РФ от 19.06.2019 N ММВ-7-21/311@).
Юрлица, у которых в 2021 году среднесписочная численность сотрудников составила более 100 человек, сдают декларацию строго в электронном виде по интернету. У остальных есть право выбора: отчитаться по интернету или на бумаге (п. 3 ст. 80 НК РФ).
С 2022 года отменяется обязанность сдавать отчет, если организация уплачивает имущественный фискальный сбор, рассчитываемый только по кадастровой стоимости недвижимости.
Возникает вопрос: нужно ли сдавать декларацию по налогу на имущество за 2021 год, если вся недвижимость компании оценивается по кадастру? За 2021 год — обязательно.
Новые положения пункта 6 статьи 386 НК РФ применяются начиная с отчетности за 2022 г.
Также см. «Новые правила уплаты имущественных налогов с 2022 года».
31 марта — декларация по УСН (для организаций)
Юридические лица, применяющие «упрощенку», обязаны направить декларацию за 2021 год не позднее 31 марта 2022 года (подп. 1 п. 1 ст. 346.23 НК РФ).
Способ сдачи зависит от среднесписочной численности работников за 2021 год (п. 3 ст. 80 НК РФ):
- более 100 человек — строго в электронной форме по интернету;
- 100 человек и менее — можно в электронном виде или на бумаге (на усмотрение налогоплательщика).
Бесплатно рассчитать взносы «за себя», налог по УСН, заполнить платежки по налогам и взносам.
31 марта — декларация по ЕСХН
Плательщики единого сельхозналога обязаны сдать декларацию по итогам 2021 года не позднее 31 марта 2022 года (подп. 1 п. 2 ст. 346.10 НК РФ).
Те, у кого в 2021 году среднесписочная численность превысила 100 человек, отчитываются строго в электронном виде по интернету. Все остальные могут выбирать способ сдачи — либо по интернету, либо на бумаге (п. 3 ст. 80 НК РФ).
31 марта — годовая бухгалтерская отчетность
Сдать бухгалтерскую отчетность за 2021 год нужно не позднее 31 марта 2022 года (ч. 5 ст. 18 Федерального закона от 06.12.11 № 402-ФЗ; подп. 5.1 п. 1 ст. 23 НК РФ).
Отчитаться должны юрлица, обязанные вести бухучет, за исключением тех, которые перечислены в части 4 статьи 18 Закона № 402-ФЗ. В налоговую нужно направить баланс, отчет о финансовых результатах и приложения к ним. Эти формы сдаются в электронном виде по интернету.
Другие платежи в марте 2022 года
Помимо этого, компании и ИП сдают статистические формы. А еще надо не забыть про уплату обязательных налогов, взносов и сборов. От перечисления обязательных периодических платежей никто не освобожден. За несвоевременную уплату фискальных обязательств в государственный бюджет контролеры начислят пени и штрафы.
По особым правилам организации и ИП отчитываются в Росстат. Сложность в формировании статистических форм заключается в том, что единого перечня и последнего срока, до какого числа в марте сдача проекта, не существует.
Список обязательных отчетов для каждого экономического субъекта определяется в индивидуальном порядке.
На состав сдаваемых бланков напрямую влияет вид деятельности, организационно-правовая форма, вид собственности, численность штата.
Обратите внимание, что за непредоставление статистических форм предусмотрены крупные штрафы. Респондентов штрафуют на сумму до 70 000 рублей, а за повторное нарушение сроков сдачи — до 150 000 рублей.
Уточните сроки сдачи отчетности на официальном сайте Росстата. Для проверки перечня статистических форм достаточно указать ИНН организации.
Поскольку законодательство часто меняется, рекомендуем регулярно проверять, не изменились ли правила, как заполнять отчеты в марте по итогам года или прошедшего месяца. Это избавит от необходимости переделывать отчетность и не даст оснований для привлечения к ответственности.
Бухгалтер, кадровик и бизнес-ассистент полностью возьмут на себя ответственность за ваш бухучет. Подробнее.
Бухгалтерское сопровождение тарифы на 2022 год
Новый закон о бухучете от 06.12.2011г. № 402-ФЗ, вступивший в силу с 2013 года, обязывает ООО, ЗАО в независимости от применяемой системы налогообложения (УСН, ОСНО, ЕНВД) вести бухгалтерский и налоговый учет своей хозяйственной деятельности, а также сдавать бухгалтерскую и налоговую отчетность в сроки, установленные налоговым законодательством.
Компания БУХпрофи оказывает услуги по ведению и сопровождению бухучета ООО по самым низким ценам в Москве.
Стоимость бухгалтерского сопровождения зависит от многих факторов, в основном от количества операций, а именно 1 операция = 1 приход денег от покупателей/1 Z-отчет/1 оплата поставщику, также на стоимость сопровождения окажут влияние такие факторы, как:
- наличие обособленных подразделений;
- наличие кредитных или лизинговых договоров;
- количество официально трудоустроенных сотрудников;
- наличие кассового аппарата;
- вид деятельности (продажа или услуги).
| № | Тариф | Описание тарифа | Состав отчетности | Цены (руб) |
| 1 |
|
Для компаний, у которых нет движений по расчетному счету (возможны комиссии банка) и без наличия сотрудников. | — Формирование и сдача отчетности в ИФНС и ФСС | 3 500-00 |
| 2 |
|
Для компаний, у которых до 10 операций в месяц и без наличия сотрудников. |
|
10 000-00 |
| 3 |
|
Для компаний, у которых до 30 операций в месяц и с наличием сотрудников до 10 человек. |
|
10 000-00- 12 000-00 |
| 4 |
|
Для компаний, у которых до 50 операций в месяц и с наличием сотрудников до 10 человек. |
|
12 000-00 14 000-00 |
| 5 |
|
Для компаний, у которых до 10 операций в месяц и без наличия сотрудников. |
|
10 000-00 |
| 6 |
|
Для компаний, у которых до 30 операций в месяц и с наличием сотрудников до 10 человек. |
|
10 000-00-12 000-00 |
| 7 |
|
Для компаний, у которых до 50 операций в месяц и с наличием сотрудников до 10 человек. |
|
13 000-00 15 000-00 |
| 8 | Бухучет ООО «Тариф Нулевка» на ОСН (стоимость за квартал) | Для компаний, у которых нет движений по расчетному счету и без наличия сотрудников. | — Формирование и сдача отчетности в налоговый орган по каналам телекоммуникационной связи и ФСС | 4 000-00 |
| 9 |
|
Для компаний, у которых до 10 операций в месяц и без наличия сотрудников. |
|
10 000-00-12 000-00 |
| 10 |
|
Для компаний, у которых до 30 операций в месяц и с наличием сотрудников до 10 человек. |
|
13 000-00-15 000-00 |
| 11 |
|
Для компаний, у которых до 80 операций в месяц и с наличием сотрудников до 25 человек. |
|
15 000-00-20 000-00 |
Стоимость на услуги по подключению к электронной сдаче отчетности через систему Контур-Экстерн (ИФНС) 1 700 руб. за годовое обслуживание.
Также читайте на сайте:
Отсрочка по налогам для малого бизнеса в 2022 году. Как ее можно получить?
В нынешних реалиях, как, наверное, и в последние 3 года, бизнесу действительно приходится нелегко. Каждый день государственным аппаратом принимаются, подписываются и вступают в силу все новые и новые законодательные акты.
Особое внимание сейчас, конечно же, уделяется господдержке населения. Например, речь идет об отсрочке уплаты налога на землю. Но не оставляет правительство своим вниманием и бизнес.
Мы говорим, например, про отсрочку налога на малый бизнес — по УСН.
На этот раз правительство объявило о новых мерах поддержки бизнеса в рамках налогового регулирования. В этой статье речь пойдет об отсрочке платежа по налогам для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Кто может претендовать на такую отсрочку и как ее можно получить?
Отсрочка и рассрочка: в чем разница
Отсрочка и рассрочка — это две меры, направленные на помощь налогоплательщику. «Плохие времена» бывают у всех. И эти две меры, действительно, могут помочь выйти из затруднительного финансового положения. Так, налогоплательщик может обратиться в налоговый орган с целью получения отсрочки или рассрочки.
Смысл рассрочки в том, что на юридическое лицо или ИП дается время на постепенную уплату сумм долга по частям. Во время отсрочки же бизнесу или физлицу в статусе ИП даются так называемые «налоговые каникулы», то есть определенный период передышки, после которого он будет обязан внести весь платеж единовременно.
Для получения отсрочки или рассрочки гражданин или компания должны иметь подтвержденные документально уважительные обстоятельства. Для этого необходимо подать заявление в ФНС по месту нахождения человека или по месту регистрации предприятия. В течение 30 дней орган принимает решение о предоставлении или об отказе в предоставлении отсрочки/рассрочки.
Малый бизнес из каких областей экономики может получить отсрочку
и рассрочку по уплате налогов?
Новые полномочия правительства
Президент России подписал указ, предусматривающий изменения в Налоговом кодексе. Главным нововведением по данному указу Путина стала возможность самостоятельного регулирования правительством субъектов сферы налогов и сборов через приказы и постановления.
Так, теперь правительство может самостоятельно издавать акты в сфере налогов и сборов. В частности:
- Продлевать сроки уплаты налогов, сборов, страховых взносов и авансовых платежей;
- Продлевать сроки предоставления отчетности в налоговые органы;
- Приостанавливать, отменять и переносить мероприятия налогового контроля.
Новые меры поддержки малого бизнеса по отсрочке и рассрочке в уплате налогов
Государство предоставляет бизнесу отсрочки и рассрочки по налогам.
Отсрочка платежа по налогам для юридических лиц предусмотрена для определенных сфер бизнеса, находящихся на упрощенном варианте налогообложения — УСН.
Так, компании могут получить полугодовую отсрочку по налогам, а также отсрочку по внесению ежемесячного авансового платежа. Другие отрасли могут получить отсрочку и рассрочку по налогам в общем порядке, через ФНС.
Полномочия в действии
Своими новыми полномочиями по предоставлению льгот бизнесу правительство уже успело воспользоваться. Так, был подписан новый закон об отсрочке налоговых платежей.
Рассрочку или отсрочку по платежам ИП и организации могут получить, если они числились в реестре малого и среднего предпринимательства (МСП) по состоянию на 01.01.2022. Отсрочку можно будет получить по подлежащим выплате в 2022 году налогам, страховым платежам, пеням и штрафам по ним.
Кроме этих субъектов бизнеса данной мерой могут воспользоваться и более крупные игроки, однако здесь необходимо получение соответствующего разрешения.
Однако просто иметь статус малого бизнеса, предпринимателя и так далее для получения отсрочек или рассрочки недостаточно. Для получения отсрочки или рассрочки по налогам необходимо наступление одного или нескольких обстоятельств:
- Налоговые доходы по налогу на прибыль или выручка по НДС за отчетный период, предшествующий кварталу, в котором подается заявление на отсрочку/рассрочку, снизились по сравнению с аналогичным периодом прошлого года более, чем на 10%.
- Выручка от операций, облагаемых по ставке 0%, уменьшилась более чем на 10% — это условие для организаций, у которых выручка по «нулевым» операциям составляет более 20% от общей суммы выручки в аналогичном периоде 2021 года.
- За отчетные периоды 2022 года получен убыток, в то время как в 2021 году убытка не было.
- Суммы аванса или налога снизились более, чем на 10% по сравнению с аналогичным периодом 2021 года — для форм налогообложения УСН и ЕСХН. При этом нужно сдать уведомление об исчисленных авансах за отчетный период, предшествующий кварталу подачи заявления на отсрочку или рассрочку, по сравнению с аналогичным периодом 2021года.
Полностью посмотреть весь список мер поддержки по налогам можно на сайте ФНС.
Какими документами я должен подтверждать тот факт, что мой бизнес пострадал от санкций?
Спросите юриста
Помимо этого компания или индивидуальный предприниматель должен соответствовать следующим обязательным условиям:
- Численность штата сотрудников по сравнению с предыдущим периодом должна быть сохранена на уровне не менее 90%;
- Средняя заработная плата сотрудников должна быть не менее МРОТ.
Максимальный срок, на который можно получить отсрочку по налогам, составляет 1 год.
Отсрочка для «упрощенцев»
Помимо всего прочего, появился закон об отсрочке для лиц, находящихся на УСН. Он представляет собой меру поддержки малого бизнеса и индивидуальных предпринимателей в текущий нестабильный период времени. Так, в 2022 году малый бизнес может получить полугодовую отсрочку уплаты налога по УСН за 2021 год и за I квартал 2022 года.
Воспользоваться данной мерой поддержки смогут представители малого бизнеса определенных отраслей. К ним относятся:
- Обрабатывающие производства;
- Сфера культуры и спорта;
- Здравоохранение;
- Индустрия красоты;
- Турагентства;
- И другие.
Код ОКВЭД, по которому организации вправе получить новую отсрочку, должен быть основным на 1 января 2022 года — тогда отсрочка будет получена. Если после — оснований для такой отсрочки нет.
Нужна помощь юриста при общении с ФНС на тему предоставления
отсрочки или рассрочки?
Помимо этого, передвинули и срок оплаты авансового платежа по налогу на прибыль. Так, срок оплаты ежемесячного авансового платежа за I квартал 2022 продлен с 28 марта до 28 апреля 2022 года.
После окончания периода отсрочки представители бизнеса вправе получить полугодовую рассрочку и вносить по 1/6 от суммы каждый месяц.
Не стоит забывать, что Налоговый кодекс определяет ограничения для отсрочки. Так, нельзя отсрочить обязательные платежи, по которым компания выступает в качестве налогового агента — НДФЛ и НДС.
Заключение
Государство предоставляет много мер поддержки для граждан и бизнеса. Главное — это суметь в них разобраться.
Наши юристы знают обо всех нововведениях и послаблениях, как по налогам, так и по другим обязательствам. Начиная с первичной консультации и заканчивая получением послаблений от государства — все это в компетенции наших юристов. Многолетний опыт и практика наших специалистов помогут вам и вашему бизнесу воспользоваться теми возможностями, которые предоставляются государством.
Частые вопросы
Где указывается вид экономической деятельности организации? Что будет, если он не основной?
Основной вид экономической деятельности, принадлежность к которому влечет право на получение отсрочки или рассрочки по налогам, определяется в выписке из ЕГРЮЛ или ЕГРИП. Иные виды деятельности, не указанные в качестве основных, не учитываются.
Что, если я не отношусь к виду деятельности, по которому дается новая отсрочка по УСН, но считаю свою отрасль пострадавшей от санкций?
Никто не запрещает таким организациям обратиться за отсрочкой или рассрочкой в общем порядке через ФНС. Не обязательно принадлежать к определенной сфере деятельности, достаточно доказать, что организация пострадала.
Бесплатная консультация по списанию долгов
Оставьте свой телефон, специалист перезвонит вам в течение 1 минуты
Загрузка...
