Бухгалтеров обяжут блокировать счета клиентов

Статья подготовлена по материалам брифинга по 115-ФЗ на конференции «Каждый бухгалтер желает знать». Вы можете посмотреть его в записи.

115-ФЗ распространяется на бухгалтерские фирмы. В законе сказано, что он  распространяется в том числе на лиц, которые ведут предпринимательскую деятельность в сфере оказания бухгалтерских услуг (ст. 7.1 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ).

Это относится ко всем обслуживающим бухгалтериям. В законе есть перечень операций, которые позволяют отнести бухгалтерскую фирму к субъектам 115-ФЗ. Вот эти операции:

  • сделки с недвижимым имуществом;
  • управление денежными средствами, ценными бумагами или иным имуществом клиента;
  • управление банковскими счетами или счетами ценных бумаг;
  • привлечение денежных средств для создания организаций, обеспечения их деятельности или управления ими;
  • создание организаций, обеспечение их деятельности или управления ими, а также купля-продажа организаций.

Многие бухгалтерские фирмы считали, что не проводят эти операции, а значит, и 115-ФЗ на них не распространяется.

Но это не так. Росфинмониторинг разъяснил, что «обеспечение деятельности», которое упоминается в последнем пункте, — это в том числе бухучет и сдача отчетности (информационное письмо Росфинмониторинга от 19.07.2018 № 54). А значит, все обслуживающие бухгалтерии автоматически подпадают под 115-ФЗ.

Из закона следует, что перед 115-ФЗ все равны: и бухгалтерские фирмы и ИП. Например, если бухгалтер — индивидуальный предприниматель заключает договор с организацией о том, что он оказывает этой организации бухгалтерские услуги, ИП автоматически становится субъектом 115-ФЗ.

Контролируйте отчеты и требования по всем организациям, общайтесь с клиентами без звонков и встреч

Подробнее

Какие требования закона нужно выполнять: пошаговая инструкция

Контролировать, как обслуживающие бухгалтерии и бухгалтеры-аутсорсеры соблюдают 115-ФЗ может как прокуратура, так и ФНС. Налоговая — регулятор деятельности бухгалтерских фирм в сфере «антиотмывочного» законодательства.

Вот на какие нормативные акты и материалы можно опираться, чтобы сделать все правильно:

Мы разложили все по порядку. 

Шаг 1. Зарегистрировать личный кабинет на сайте Росфинмониторинга 

Как только вы открыли юрлицо или ИП, которое будет оказывать бухгалтерские услуги, можете в этот же день подать заявку на регистрацию личного кабинета на сайте Росфинмониторинга. Для уже действующих фирм штрафов за отсутствие личного кабинета нет. Но чем быстрее зарегистрировать его, тем лучше.

Процедура регистрации личного кабинета на сайте Росфинмониторинга состоит из четырех шагов:

  1. Перейдите по ссылке и выберите нужную форму для регистрации. Для юрлиц и ИП страницы заявок разные.
  2. Заполните заявление на подключение к личному кабинету.
  3. Подпишите его квалифицированной электронной подписью.
  4. Когда заявление зарегистрируют, на электронную почту придет уведомление. 

Шаг 2. Разработать и утвердить правила внутреннего контроля. Загрузить их в личный кабинет на сайте Росфинмониторинга

Правила внутреннего контроля (ПВК) — это объемный документ, который можно написать в электронном виде или на бумаге, а затем утвердить подписью руководителя организации.

В этих правилах нужно прописать, как вы: 

  • идентифицируете клиентов;
  • управляете рисками по 115-ФЗ;
  • выявляете сомнительные операции;
  • отправляете формализованные сообщения в Росфинмониторинг,
  • обучаете сотрудников по ПОД/ФТ и другое.

С 13 января 2022 года вступили в силу требования к правилам внутреннего контроля для обслуживающих бухгалтерий. Они сформулированы в Постановлении Правительства от 14.07.2021 № 1188. О том, как бухгалтерской фирме составить ПВК, мы подробно рассказали в отдельной статье.

Шаг 3. Назначить того, кто будет отвечать за соблюдение правил внутреннего контроля

Сотрудника, который отвечает за соблюдение правил внутреннего контроля, называют специальным должностным лицом. Его назначает руководитель организации.

Важно, чтобы он вступил в должность в тот же день, когда приняты правила внутреннего контроля, чтобы не получилось, что правила приняты, а за их выполнением никто не следит. Регулятор при проверке сочтет это нарушением.

Шаг 4. Проводить идентификацию клиентов до приема на обслуживание

Обязанность идентифицировать клиентов (как физических, так и юридических лиц) прописан в ст. 7 115-ФЗ. По закону перед заключением договора нужно собрать пул фактов о клиенте: от ИНН до финансового положения. Чтобы сделать это, можно попросить клиента заполнить опросник, найти данные в интернете или использовать сервисы, которые сами проводят идентификацию.

Шаг 5. Определить уровень риска клиентов

После того как вы соберете все необходимые данные о клиенте, присвойте ему уровень риска. Он может быть высоким, средним или низким. Какие именно факты в деятельности клиента влияют на степень риска, пропишите в правилах внутреннего контроля.

Чаще всего клиенту присваивается высокий риск, если сработали один или несколько следующих критериев:

  • частая смена учредителей;
  • адрес массовой регистрации;
  • массовый директор — зарегистрирован в качестве генерального директора исполнительного лица;
  • наличие у клиента ОКВЭДов, которые ЦБ отнес к высокорисковым видам деятельности;
  • непубликация бухгалтерской отчетности за последний год или несколько;
  • неуплата налогов.

Шаг 6. Сверять клиентскую базу со списком террористов и экстремистов и другими перечнями

Еще один важный момент при проведении первичной идентификации — сверка клиента с перечнями, которые ведет Росфинмониторинг. Используйте три основных списка:

  • террористов и экстремистов;
  • распространителей оружия массового уничтожения (ОМУ).
  • межведомственной комиссии (МВК).

Каждый из этих списков можно скачать в личном кабинете на сайте Росфинмониторинга. При первичной идентификации выбирайте самую свежую редакцию. Если в списках клиента нет, с ним можно сотрудничать.

Однако на этом работа со списками не заканчивается. Нужно регулярно проводить сверку клиентской базы с перечнями, так как они постоянно обновляются. Уведомление о выходе новой редакции перечня отображается в личном кабинете.

Если кто-то из действующих клиентов оказался в списке, нужно обязательно уведомить об этом Росфинмониторинг. Для этого отправьте формализованное электронного сообщения (ФЭС) через личный кабинет.

Еще в личном кабинете вы можете посмотреть статистику по работе с перечнями. Интерфейс позволяет проверить, скачали вы определенную редакцию списка или нет.

Бухгалтеров обяжут блокировать счета клиентов

Пример страницы по статистике работы с перечнями в личном кабинете, зарегистрированном на сайте Росфинмониторинга.

Шаг 7. Сформировать анкету клиента

Результаты идентификации, сверки с перечнями и уровень риска клиента зафиксируейте в анкет (приложение 3 приказа Росфинмониторинга от 22.11.2018 № 366). Анкета хранится в течение всего периода обслуживания клиента и еще пять лет после прекращения сотрудничества. Не реже раза в год  все идентификационные данные нужно обновлять.

Как проверять клиентов — автоматически или вручную

Росфинмониторинг рекомендует идентифицировать клиентов с помощью специальных программ, но это не обязательно. Можно и вручную. 

Проблема заключается в том, что клиентов нужно проверять по множеству списков и критериев, причем регулярно. Например, когда вы принимаете на обслуживание компанию, по ней все чисто, а через полгода директор появляется в списке экстремистов. Чтобы соблюдать требования закона, придется как минимум каждый месяц вручную заходить и проверять.

Другая ситуация: директор компании, с которой вы работаете, стал публичным должностным лицом. Как это проверить? Как такового списка публичных должностных в открытом доступе не существует. Нужно заходить и вручную искать приказы о назначении вашего клиента и его родственников на какую-то публичную должность или приказы о снятии.

Если у вас на обслуживании одна-две компании, то задача вполне посильная. Для 5-10 клиентов времени на ручную проверку будет уходить очень много. 

Но проблема не только в удобстве. Вручную можно что-то пропустить, а штрафы начинаются от 50 тысяч рублей. Автоматизация процессов стоит дешевле. Получается, расходы оправдывают себя, потому что программа проверит клиента за вас точно по требованиям закона.

Будут ли проверки и штрафы

Пока регулятор не проверяет обслуживающие бухгалтерии. Это временно: о том, что бухгалтерские фирмы подпадают под 115-ФЗ, Росфинмониторинг заявил только в 2018 году. Компаниям дали время, чтобы они успели разработать правила внутреннего контроля, назначить специальное должностное лицо, пройти обучение и втянуться в процесс.

Но проверок не было не только поэтому. До сих пор для бухгалтерских фирм не были предусмотрены штрафы за несоблюдение 115-ФЗ. В новой редакции КоАП они появятся. Пока проект Кодекса находится на стадии публичных обсуждений.

За неисполнение требований 115-ФЗ лиц, которые оказывают бухгалтерские услуги, ждет предупреждение или административный штраф от 50 до 100 тысяч рублей (п. 7 ст. 30.3 новой редакции). 

По статистике Росфинмониторинга самые частые поводы для штрафов у других субъектов 115-ФЗ:

  • нет правил внутреннего контроля;
  • не назначено специальное должностное лицо;
  • нет анкет клиентов с идентификационными данными или они вовремя не обновлены.
  • отсутствие работы с перечнями Росфинмониторинга.

Как предпринимателю не попасть под блокировку счёта: готовимся к ужесточению банковского контроля

13 апреля 2021 года Центробанк выпустил информационное письмо, в котором предписал банкам ужесточить контроль за операциями клиентов. Это значит, что банки будут пристальнее проверять операции на соответствие 115-ФЗ. Мы разобрались, что изменилось и как предпринимателям работать с наличными и безналичными деньгами, чтобы банк не заблокировал счёт. 

прочитайте экспресс-дайджест в конце — там мы собрали главное по теме: как новые требования отразятся на предпринимателях и бизнесе. 

Читайте также:  Форма сведений для получения больничных пособий уже действует

Новое требование Центробанка

Согласно рекомендациям Центрального банка лимит сомнительных операций для российских банков будет снижен с 1 млрд до 0,5 млрд рублей. 

Банки, у которых объём сомнительных операций с безналичными и наличными деньгами превышает 0,5 млрд руб. в квартал, будут под особым контролем Центробанка. Такие банки будут автоматически считаться участниками сомнительных операций. 

Сомнительные операции — это операции, которые направлены на отмывание доходов или финансирование терроризма согласно закону 115-ФЗ. 

Очевидно, что банки будут стремиться любыми способами снизить объём сомнительных операций. 

Вот что по этому поводу думают участники банковского рынка. 

Представитель банкаЭто приведёт к так называемой чистке клиентской базы. Банки с объёмом сомнительных операций более 0,5 млрд руб. за квартал будут точечно корректировать свои противолегализационные процедуры.

В первую очередь это коснётся процедур открытия банковских счетов.

Клиенты, которым отказали в обслуживании в первой категории банков, будут обращаться в другие кредитные учреждения: из-за этого большинству банков грозит большой поток сомнительных клиентов.

Татьяна Довженко, независимый консультант по финансовому мониторингуНововведение усложнит жизнь и банкам, и клиентам. Не выполнять новое требование банкам нельзя: Центробанк введёт санкции против банка-нарушителя вплоть до отзыва лицензии. Поэтому банки будут тщательно контролировать новый лимит, для чего ужесточат контроль за операциями по счетам компаний, ИП и физических лиц.

Какие операции банки будут усиленно контролировать  

Особое внимание банков привлекут операции по счетам новых ИП и ООО, расчёты с ненадёжными контрагентами и операции по снятию наличных. Вот расширенный перечень таких операций. 

Бухгалтеров обяжут блокировать счета клиентов

Все приходные и расходные операции по счетам недавно открытых организаций. К таким организациям относятся компании и ИП, с момента регистрации которых прошло менее шести месяцев.

Операции клиентов, у которых наблюдается резкое увеличение оборотов по счёту за последние три месяца обслуживания в банке. Например, если оборот по счёту ИП вырос в два раза, предприниматель будет на особом контроле.

Операции клиентов из высоко рискованных отраслей. К отраслям, которым будет уделяться повышенное внимание, относятся торговля металлом и горюче-смазочными материалами, строительство, транспортные услуги, розничная торговля. По мнению банков, компании из этих отраслей наиболее часто выполняют сомнительные операции. 

Расчёты с неблагонадёжными контрагентами. Контрагент считается неблагонадёжным, если у него есть долги перед партнёрами, государством или данные в государственном реестре не соответствуют указанным в учредительных документах.

Банки подозревают такие организации в нарушении 115-ФЗ и заносят их в чёрный список.

Например, если вы перевели деньги компании из чёрного списка, не зная об этом, банк всё равно попросит обосновать экономический смысл операции и запросит подверждающие документы по сделке. 

Снятие наличных. Банки будут тщательно проверять любые операции по обналичиванию денег, которые проводят ИП и компании.  

Регулярные переводы со счёта компании на счета ИП и физических лиц. Например, если фирма несколько раз в месяц переводит деньги на одни и и те же счета ИП и физических лиц, то такие операции попадут под подозрение. 

Регулярное получение заёмных средств. Если компания часто получает кредиты и займы, есть риск, что она участвует в мошеннических схемах. Это не значит, что фирма, получившая подряд несколько кредитов от учредителей, участвует в мошеннических схемах. Это Центробанк просто обозначает риск: мошеннические организации так часто делают.

Транзитные операции. Если компания или ИП регулярно переводит деньги на другие счета или обналичивает деньги в течение двух дней с момента зачисления, это привлечёт внимание банка.

Кроме этого банки будут усиленно проверять потенциальных клиентов. 

Татьяна Довженко, независимый консультант по финансовому мониторингуБанки будут тщательнее проверять ИП и компании, которые хотят открыть счёт. Так, кроме стандартного пакета документов для открытия счёта у предпринимателя могут запросить финансовую и налоговую отчётность за последний отчётный период.

Как работать ИП и ООО, чтобы банк не заблокировал счёт 

Центробанк составил список рекомендаций для предпринимателей, которые помогут избежать блокировки счёта. При этом у разных банков свои механизмы контроля за соблюдением 115-ФЗ и требования к клиентам. Мы составили расширенный список рекомендаций, который избавит ИП и ООО от вопросов банка в большинстве случаев. Вот что нужно делать, чтобы снизить риск блокировки счёта. 

Банкам запретят блокировать счета граждан и компаний без объяснения причин

Бухгалтеров обяжут блокировать счета клиентов 23.04.2020
Бухгалтерский ДЗЕН
подписывайтесь на наш канал

Банкам запретят отказывать клиентам в проведении операций, а также блокировать счета без объяснения причин. Соответствующий законопроект с поправками в действующий закон о противодействии легализации доходов, полученных преступным путем, а также финансированию терроризма (от 07.08.2001 № 115-ФЗ), рассмотрело сегодня Правительство РФ.

В ходе заседания глава Правительства РФ напомнил, что в настоящее время банк вправе без объяснения причин отказаться выполнять распоряжения клиента и заблокировать его счет, если у последнего не хватает какого-то документа, подтверждающего его добросовестность. «В результате могут пострадать граждане, которые лишатся доступа к своим деньгам, и добросовестный бизнес, который не сможет расплатиться с поставщиками или контрагентами, выплатить зарплату сотрудникам и совершать другие операции», — посетовал премьер.

По словам Михаила Мишустина, подготовленный законопроект усовершенствует механизм принятия банком решений об отказе клиентам в отдельных услугах.

В частности, после вступления в силу поправок банки не смогут без объяснения причин расторгнуть договор или отказаться от совершения операций по указанию клиента. «Данное нововведение коснется как юридических, так и физических лиц», — уточнил премьер.

Глава Правительства РФ также сообщил, что для защиты интересов физических лиц вводится отдельная норма. «Теперь кредитные организации будут не вправе отказать им и в открытии банковских счетов.

Банк сможет отказаться от совершения операции только в том случае, если при проведении проверки возникает обоснованное подозрение в отмывании преступных доходов или финансировании терроризма», — приводит слова Михаила Мишустина официальный сайт Правительства РФ. 

БУХПРОСВЕТ

По действующим правилам банк может отказать в проведении операций в случаях непредоставление информации и документов, позволяющих идентифицировать и проверить стороны операции, а также при возникновении подозрений, что операция совершается в целях легализации доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.

Для того чтобы возобновить операции по счету клиент должен будет исполнить соответствующее требование банка. Конкретные действия клиента будут зависеть от содержания требования.

Так, от клиента могут потребовать лично явиться в банк и дать все необходимые объяснения, либо обновить сведения об имущественном положении и осуществляемой деятельности (предоставить копии налоговых деклараций, годовой отчетности, аудиторских заключений и т.д.).

Банк обязан незамедлительно рассмотреть представленные клиентом документы и сведения.

Если банк сочтет счет подозрительным, он может потребовать от клиента обновить сведения о целях использования банковского счета. К подозрительным относятся, в частности, неиспользуемые счета, счета, операции по которым носят нерегулярный характер, а также счета, уплата налогов с которых не осуществляется или осуществляется в размерах, не превышающих 0,5% от дебетового оборота.

Рубрика: Оказание услуг , Безналичные расчеты
Подписаться на комментарии Написать комментарий

Госдума одобрила поправки, требующие от адвокатов, нотариусов и бухгалтеров блокировать счета «подозрительных» клиентов — Право на vc.ru

{«id»:13441,»url»:»/distributions/13441/click?bit=1&hash=a52e6cd772163754c4524c339149eceac6e55dcb88b824723eec18e676ab00e9″,»title»:»u0427u0435u0433u043e u043du0435 u0445u0432u0430u0442u0430u0435u0442 u0441u043eu0432u0440u0435u043cu0435u043du043du044bu043c u0433u043eu0440u043eu0434u0430u043c u043fu043e u043cu043du0435u043du0438u044e u0444u0443u0442u0443u0440u0438u0441u0442u043eu0432 u043fu0440u043eu0448u043bu043eu0433u043e»,»buttonText»:»u0423u0437u043du0430u0442u044c»,»imageUuid»:»a177154e-8ea8-586c-ad22-781cab3cf1bb»,»isPaidAndBannersEnabled»:false}

Читайте также:  Корректировка реализации прошлого периода в сторону уменьшения и увеличения

Право

Альберт Хабибрахимов

Как новые правила могут работать, пока неясно.

{«id»:60319,»gtm»:null}

Госдума приняла во втором чтении законопроект, который предлагает распространить на адвокатов, нотариусов, бухгалтерские и юридические организации обязанность блокировать счета клиентов, как это делают банки. Документ поддержали 314 депутатов.

Законопроект инициирован правительством в октябре 2017 года. В первой версии он предполагал только поправки в закон «О национальной платёжной системе», запрещающие снимать наличные с предоплаченных карт и анонимных электронных кошельков. Но ко второму чтению депутаты исключили эту норму.

Теперь документ предлагает поправки в закон «О противодействии легализации доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма».

В случае принятия законопроект обяжет адвокатов, нотариусов и бухгалтеров замораживать счета и другие активы своих клиентов, если те включены в перечень организаций и физлиц, причастных к экстремистской деятельности или терроризму, который ведёт Росфинмониторинг, объясняет ведущий юрист фирмы «Клифф» Кристина Глазунова.

Однако помимо находящихся в перечне, блокируются активы и тех клиентов, в отношении которых имеются основания подозревать их в причастности к террористической деятельности, хотя они и не включены в перечень Росфинмониторинга, или просто совершающие подозрительные сделки.

Законопроект защищает адвокатов, нотариусов и бухгалтеров от судебных претензий клиентов: в тексте указано, что блокировка активов не является основанием для гражданско-правовой ответственности.

Пока неясно, как адвокаты и нотариусы должны будут исполнять новые требования закона и блокировать активы клиента, говорит Глазунова. Документ не уточняет, как технически организован процесс блокировок со стороны адвокатов, нотариусов и бухгалтеров.

Юрист считает, что в случае принятия законопроекта стоит ожидать рекомендаций Росфинмониторинга по исполнению новых требований. Закон вступает в силу сразу после подписания президентом России.

{«contentId»:60319,»count»:0,»isReposted»:false,»gtm»:null}

{«id»:60319,»gtm»:null}

Финансы

Рая Хачатрян

1 час

Олег Тиньков ведёт переговоры о продаже своей доли в «Тинькофф» — РБК Статьи редакции

22 апреля «Тинькофф» объявил, что изменит название в 2022 году.

{
«lastComments»: [
{
«photo»: «https://leonardo.osnova.io/18b0a174-b6da-c9f2-22a9-5a116b178be5/»
},
{
«photo»: «https://png.cmtt.space/user-userpic/8c/92/e0/726b09bf7b62f5.jpg»
},
{
«photo»: «https://png.cmtt.space/user-userpic/0a/0d/8c/c89a4fced47665.jpg»
}
]
}

{«id»:408981,»gtm»:»Feed Item u2014 Share u2014 Click»}

Финансы

Полина Лааксо

15 мин

На чём зарабатывают заправочные станции, если не на основном продукте: экономика американских АЗС Статьи редакции

Бензин в США превысил отметку в $4 впервые с 2008 года. Со стороны кажется, что АЗС от этого выигрывают, но нет: ответно повышать цены на топливо невыгодно и опасно. С чего получают прибыль заправки и кто из них в будущем рискует закрыться — в конспекте The Hustle.

{«id»:407148,»gtm»:»Feed Item u2014 Share u2014 Click»}

Финансы

Рая Хачатрян

2 часа

ЦБ предложил банкам возвращать клиентам украденные мошенниками деньги за 30 дней Статьи редакции

Сейчас сроки зависят от украденной суммы.

{
«lastComments»: [
{
«photo»: «https://leonardo.osnova.io/36d1f66e-6c20-5fe1-91bc-6b0d929150db/»
},
{
«photo»: «https://leonardo.osnova.io/20c9e531-f91d-0b20-bbe2-0acd791f6c91/»
},
{
«photo»: «https://leonardo.osnova.io/de1b58b2-257e-5a1b-a456-2d20fd550171/»
}
]
}

{«id»:408953,»gtm»:»Feed Item u2014 Share u2014 Click»}

Секрет оптимизации процесса написания кода на Python в Jupyter Notebook, который все знают, но мало кто использует

Время – самый ценный ресурс, а также невосполнимый. Чаще всего осознание этого приходит в момент, когда истекает крайний срок выполнения поставленной задачи. Тогда мы начинаем анализировать, на что было оно потрачено, насколько рационально и была ли возможность сделать быстрее. Если данную ситуацию рассматривать с позиции IT-специалиста, то, на…

{«id»:407593,»gtm»:»Feed Item u2014 Share u2014 Click»}

Хватит говорить, что все должны покупать обучение по маркетингу – это не так!

Это первая публикация Eduson на платформе VC. Очень волнительно, поэтому будем рады вашей поддержке, если статья понравится. Материал к ней мы готовили долго: подбирали эксперта методом множества проб и стольких же ошибок, писали вопросы, собирали все воедино – в общем, сюр.

{«id»:408612,»gtm»:»Feed Item u2014 Share u2014 Click»}

Личный опыт

kyrillic

4 часа

Что будет с ru-стартапами? Немного личной рефлексии, как русского YC-фаундера

{
«lastComments»: [
{
«photo»: «https://leonardo.osnova.io/4f579925-26e6-5eb1-92ca-27a8bb034bf2/»
},
{
«photo»: «https://leonardo.osnova.io/e9d57061-2e6f-542c-9722-7a80d6c67df1/»
},
{
«photo»: «https://leonardo.osnova.io/d0554b09-e7e9-5b47-b67e-7cb12987c606/»
}
]
}

{«id»:408918,»gtm»:»Feed Item u2014 Share u2014 Click»}

Трибуна

Иван Замятин

2 часа

«Вместе» — находим полезные знакомства, обсуждаем бизнес задачи, ищем новые возможности

Присоединяйтесь к бесплатному сообществу. Нас уже 500+ участников.

{«id»:408946,»gtm»:»Feed Item u2014 Share u2014 Click»}

Доходимость курсов OTUS

Доходимость до конца курса, или другими словами COR (Completion Rate), — это одна из ключевых метрик в онлайн-образовании. COR показывает, какой процент студентов дошел до финала обучения. Проанализировав результат разных онлайн-школ, можно сделать вывод, что единого понимания о «хорошей» или «плохой» доходимости нет, каждая школа устанавливает…

{«id»:408465,»gtm»:»Feed Item u2014 Share u2014 Click»}

Трибуна

Дмитрий Беговатов

4 часа

Субботний самопиар на vc.ru

Делимся в комментах ссылками на свои проекты и скидками для читателей vc.ru!

{
«lastComments»: [
{
«photo»: «https://leonardo.osnova.io/ef6de6a4-379a-a437-3f09-8ae6fb354537/»
},
{
«photo»: «https://leonardo.osnova.io/c18567db-8ef8-aa86-fdab-1c4532a5822a/»
},
{
«photo»: «https://leonardo.osnova.io/ce98afa5-c316-56de-a015-c68052173b76/»
}
]
}

{«id»:408913,»gtm»:»Feed Item u2014 Share u2014 Click»}

Женщины в мире промышленности и технологий: благодаря разуму, вопреки стереотипам. Часть 1. Юлия Горячкина

Мы в «Цифре» поговорили с 4 женщинами, которые занимают руководящие должности в промышленных и IT-компаниях, и обсудили вопросы гендерного равенства, мотивации и борьбы со стереотипами. В первом выпуске мы публикуем взгляд Юлии Горячкиной, заместителя директора по направлению «Кадры для цифровой экономики» АНО «Цифровая экономика».

{
«lastComments»: [
{
«photo»: «https://leonardo.osnova.io/133d39cc-fe54-8af6-a298-7e3d9368cb8e/»
},
{
«photo»: «https://leonardo.osnova.io/222c45b5-47c6-5c72-ae1b-519ed77aa79e/»
}
]
}

{«id»:407797,»gtm»:»Feed Item u2014 Share u2014 Click»}

Финансы

Рая Хачатрян

3 часа

Новости и тексты на фоне 59 дня «операции»: запрет на полёты на юг продлили до 1 мая Статьи редакции

Собираем новости, события и мнения о рынках, банках и реакциях компаний.

{
«lastComments»: [
{
«photo»: «https://leonardo.osnova.io/df05339a-a03f-9a09-7f98-c7e8d5f9126d/»
},
{
«photo»: «https://leonardo.osnova.io/09568aec-8373-5ea2-8d7b-dac077f5afb9/»
},
{
«photo»: «https://leonardo.osnova.io/9b5912f0-0895-561c-a952-1b11f9fed1ea/»
}
]
}

{«id»:408931,»gtm»:»Feed Item u2014 Share u2014 Click»}

Изменен порядок блокировки рас/счета в 2021г. За что инспектора блокирует счета ООО и ИП

Согласно налоговому кодексу, налоговая служба на сегодняшний день может приостановить все операции по счетам в банкет 76 » Приостановление операций по счетам в банках, а также переводов электронных денежных средств организаций и индивидуальных предпринимателей»

Одна из весомых причин блокировки счета:

  • Фирма (ООО/ИП) в течении 10 -ти рабочих дней после окончания установленного срока не предоставила расчет по страховым взносам или налоговую отчетность в ФНС (ст.76 НК РФ).

Решение о блокировке счета в банке и переводов электронных денежных средств принимается налоговыми инспекторами в течение 10 рабочих дней.

Важно!

Блокировка операций по счету в банке не распространяется на платежи:

1. При списании денежных средств в счет уплаты налогов, сборов, страховых взносов, пеней и штрафов в бюджет РФ.

2. Очередность исполнения которых в соответствии с Гражданским кодексом РФ (п. 2 ст. 855) предшествует исполнению обязанности

по уплате налогов и сборов.

Новый порядок блокировки счетов за нарушение сроков сдачи отчетности в налоговую инспекцию начнет своё действие с 1 июля 2021 года.

Начиная с 1 июля текущего года, налоговые инспектора получили право уведомлять организацию или  ИП заранее о будущих блокировках расчетных счетов.

Важно!Налоговая инспекция должна будет уведомить налогоплательщика (ООО/ИП) в течение 14-ти рабочих дней до момента принятия решения о блокировке счетов.

⠀С начала июля увеличен период просрочки сдачи отчетности в налоговую инспекцию, за который могут заблокировать счета.

Таким образом, заблокировать рас / сч организации (ООО / ИП ) могут в случае, если просрочка сдачи отчетности в налоговую составляет 20 рабочих дней и более.Напомним Согласно ст. 76 НК РФ на данный момент инспектора имеют право приостанавливать действия по счетам при просрочке в 10 рабочих дней.

Читайте также:  Средняя зарплата в болгарии по профессиям в 2020 году

Распространенные причины блокировки рас/сч:

Несдача отчетности;

Запрет снимут после того, как декларация или расчет все же попадут в систему ФНС.

Блокировка счета из-за недоразумения;

В таком случае, нужно подтверждение о том, что отчетность сдана в срок.

За не исполнения требования инспекции об уплате налога;

Предоставить в инспекцию документы о погашении задолженности.

Будем надеяться, что поправки внесенные Законом, облегчат работу бухгалтеров. Как будет новая норма работать на практике, пока неизвестно.

Любое использование материалов допускается только при наличии гиперссылки: https://zen.yandex.ru/id/6004595a7dc5fd0f6d45dcbe Другие публикации канала » Бух-Дурдом «Инстаграм: ссылка для перехода

Новые правила блокировки счетов — что изменится с июля 2021 года?

Невозможность использования счета приведет к вынужденной приостановке деятельности компании, что негативно отразится на ее состоянии. Поэтому банки и налоговые часто используют блокировку счета в качестве инструмента воздействия на нарушителей финансового и налогового законодательства.

За что могут заблокировать счет?

Потенциальная опасность блокировки есть у всех, кто имеет счет в банке и пользуется им для личных или коммерческих целей. Заблокировать его может банк, налоговая или судебные приставы по решению суда.

Когда блокирует банк

Основная причина — невыполнение требований ФЗ № 115. Этот НПА был принят в 2001 году, его основная цель — борьба с теневым бизнесом и предотвращение оттока денег, которые могли бы спонсировать различные махинации.

На самом деле банкиры могут придраться практически к любому переводу, поэтому в зоне риска находятся не только юрлица, но и простые граждане. Что может стать основанием для блокировки счета:

  1. частое снятие денег;
  2. крупные поступления;
  3. перевод на счета других предприятий или частных лиц;
  4. перевод денег гражданам других стран;
  5. регулярные операции суммой свыше 600 000 рублей.

Получается, что любая операция может быть признана подозрительной. В этом случае банк проводит внутреннюю проверку: запрашивает у клиента документы по сделкам. Если требуемых сведений не предоставить, то счет могут заблокировать. В особой группе риска состоят те, чьи счета уже «замораживались».

Почему налоговая может «заморозить» счет

Налоговики действуют в соответствии со статьей 76 НК РФ. Причиной налоговой блокировки счета может стать:

  1. Несвоевременная уплата налогов.
  2. Нарушения, обнаруженные налоговой во время проведения проверки.
  3. Невыполнение требований ФНС — вызовов в инспекцию, требование предоставить документальные подтверждения о характере движения денег по счету.
  4. Несоблюдение правил ведения электронного документооборота.
  5. Задержка сроков предоставления налоговой декларации на 10 дней и дольше.
  6. Пропуск сроков представления расчетов по зарплате сотрудников, уплате страховых взносов.

После того, как счета предприятия будут «заморожены», финансовые операции с их участием совершить невозможно. Это не коснется зарплатных, компенсационных и алиментных выплат, обязательств по уплате штрафов и страховых взносов.

Блокировка по решению суда

Подобное может случиться только с должниками по алиментам или теми людьми, которые имеют просроченные кредиты. Исполнительное производство открывают по заявлению взыскателя — того, кому должны денег. Именно на основании этого документа пристав начинает действовать.

Должнику дается время на то, чтобы добровольно вернуть имеющиеся долги. Если человек проигнорирует это предписание, его счет могут «заморозить» — по закону взыскание сначала обращается на деньги, в том числе безналичные. И только потом на имущество и ценности.

Примечание: решение суда накладывает арест не на сам счет, а на определенную сумму — величину задолженности. Когда нужное количество средств есть на счету, их просто списывают. Если денег не хватает, то счет заморозят: снять наличные или сделать перевод станет невозможным. Все поступающие платежи будут перенаправлять взыскателю.

Как проводится процедура?

Банк может заблокировать счет клиента без предупреждения. Налоговая так сделать не может: есть строгий регламент, нарушать который нельзя. Как проводится процедура:

  1. ФНС выносит решение о заморозке счета.
  2. Вынесенное постановление передается в банк (в электронной форме).
  3. Копия решения передается владельцу счета, на этом документе он должен поставить подпись.
  4. Операции по счету приостанавливаются, а в налоговую передаются сведения об остатке денег на счете.

Счет будет заблокирован с момента, когда банк получит постановление из налоговой, и до того времени, пока это решение не отменят.

Можно ли избежать блокировки счета?

Для того, чтобы не попасть под пристальное внимание надзорных органов, желательно соблюдать простые рекомендации:

  1. Не заводить большое количество разных расчетных счетов, стараться пользоваться одним для всех операций. Если подобное невозможно, то хотя бы сократить количество действующих счетов до минимума.
  2. Сотрудничать только с одним банком — к такому клиенту вопросов меньше.
  3. Если вы предприниматель, то стараться не открывать на свое имя несколько компаний, иначе могут заподозрить в отмывании денег.
  4. Собирать все платежные документы, чтобы суметь обосновать каждую финансовую операцию.
  5. Использовать чистый юридический адрес — если проверка покажет, что по указанному местоположению предприятия нет, то это сразу вызовет подозрения.
  6. Внимательно выбирать партнеров по бизнесу — сотрудничество с компаниями—однодневками может обернуться неприятностями.
  7. Официально трудоустраивать всех своих сотрудников.
  8. Не использовать личную карту для оплаты нужд предприятия.

Избежать проблем с налоговой можно, если не нарушать их требований: своевременно сдавать все отчеты, оплачивать налоги и делать требуемые взносы. С судебными приставами тоже все просто: не нужно «обрастать» долгами. С банками немного сложнее, но тоже решаемо.

Счет заблокировали — что делать для возобновления работы

Банки замораживают клиентские счета не по своей прихоти, а по требованию закона. Если они не будут выполнять установленные предписания, то могут лишиться лицензии. Если банк все же заблокировал счет, то для возобновления пользования нужно:

  1. узнать, какая операция вызвала подозрение и оказалась причиной заморозки счета;
  2. подготовить пакет документов, обосновывающих каждую финансовую операцию.
  • Если счет заблокирован по решению суда из-за образовавшейся задолженности, нужно ее погасить.
  • Если операции по счету приостановила ИФНС, первое, что должен сделать владелец — узнать, что стало причиной и насколько законными были действия налоговиков.

Если окажется, что решение было незаконным, то предприниматель должен обжаловать его через арбитражный суд.

Одновременно с обжалованием можно направить ходатайство о приостановлении действия оспариваемого постановления (статья 199, часть 3 АПК РФ).

Если суд решит, что основания для этого уважительны, организация сможет пользоваться своим счетом на протяжении всего периода судебного разбирательства.

Если решение ИФНС законное, то для возобновления работы предпринимателю нужно просто выполнить все их требования:

  1. заплатить налоги;
  2. предоставить декларацию;
  3. исправить ошибки в документообороте;
  4. предоставить для изучения документы об уплаченных взносах.

О том, что все предписания выполнены, нужно уведомить налоговую. К документам, которые это подтвердят, приложить заявление об отмене решения приостановлении операций по счету. Если прошение будет удовлетворено, то возможность пользоваться счетом восстановят в ближайшие дни (статья 76 НК РФ, часть 4).

Что изменится с июля 2021 года

В июле 2021 года вступят в силу поправки (ФЗ № 368) в статью 76 НК РФ, принятые 21.10.2020 года (законопроект № 990129 — 7). Они касаются правил блокировки счетов предпринимателям налоговиками (физлиц этот НПА не касается). Что изменится:

  1. Увеличится период просрочки — он будет равняться 20 дням, а не 10, как было до этого.
  2. Блокировка счета станет возможной только с предварительным уведомлением его владельца: после принятия решения будет 14 дней на то, чтобы вовремя принять меры и не допустить заморозку.

Эти нововведения помогут исключить неожиданную блокировку счетов из-за непреднамеренных нарушений, сделанных налогоплательщиками.

Но как новшества будут работать на практике предвидеть сложно, ведь для налоговиков не предусмотрена ответственность за ненаправление предварительного уведомления о предстоящем ограничении. Поэтому предпринимателям рекомендуется все же не пускать ситуацию на самотек и вовремя сдавать все отчеты.

Кроме того, нужно постоянно мониторить законодательство, чтобы своевременно реагировать на внедряемые изменения, что отнимает много времени. Эту задачу лучше поручить профессионалам.

Специалисты нашей компании всегда в курсе последних событий и могут помочь вашему предприятию в решении любых вопросов, связанных с блокировкой счетов.

Если ваш счет уже заблокирован, мы поможем сократить срок его разблокировки и поможем в подготовке соответствующих документов.

Для того, чтобы обезопасить себя от блокировок, звоните или пишите нам, мы дадим полную консультацию, которая снизит ваши риски.

  1. Бухгалтерское агенство «Простые Решения»
  2. Телефон: +7 499 444 62 10
  3. Email: contacts@simple-decision.com
  4. Официальный сайт: https://simple-decision.com

Другие статьи по теме:

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector