Что такое транзитный счёт в банке

Что такое расчётный и транзитный счета? Зачем они нужны? В чём состоят отличия между ними? Ответим на данные вопросы в нашей статье.

Что такое расчётный счёт?

Расчётный счёт с точки зрения кредитно-финансовой организации – это учётная спецзапись, которая применяется для учёта клиентских операций. С точки зрения самого клиента РС (юрлица или индивидуального предпринимателя)– это его основной платёжный инструмент.

Именно благодаря расчетному счёту проводятся платежи за предоставленные товары и услуги. С него же деньги или снимаются, или переводятся для выплаты заработной платы, налогов, прочих бюджетных сборов и т.п.

Юрлицо обойтись без РС не может. Более того, в России законодательство требует оформления данного инструмента для организаций. ИП при этом от такой необходимости освобождены, хотя по желанию могут открывать расчётные счета.

Более подробно о расчётном счёте мы уже рассказывали в другой нашей статье здесь (“Что такое расчётный счёт – зачем он нужен и как его открыть?”). В указанных материалах есть сведения о назначении продукта, его преимуществах, расшифровке номера, доступных операциях, порядке открытия, нужной документации и пр.

Что такое транзитный счёт?

Если расчётный счёт нужен для реализации любых клиентских операций, то транзитный служит только для зачисления денег (в валюте) за осуществлённые работы и предоставленные услуги. ТС – это узкоспециализированный вид счёта.

Когда поданы все документы и пройдены необходимые проверки, денежные средства с ТС перечисляются на РС, после чего они могут быть использованы клиентом для тех или иных целей.

Сам транзитный счёт применяется для:

• реализации (продажи) обязательной части валютной выручки;
• оплаты таможенных сборов (пошлин);
• оплаты транспортного сервиса;
• зачисления валютной выручки.

Таким образом, понятно, что ТС – это дополнительный платёжный инструмент, своего рода приложение. Отдельно – как самостоятельное явление в отрыве от РС – он не функционирует. При этом расчётный может существовать без транзитного. Весь вопрос состоит в используемой валюте и контрагентах, с которыми организовано взаимодействие (российские они или иностранные).

Отличия

Транзитный и расчётный счета в валюте всегда функционируют вместе. Данные учётные записи обладают значительными отличиями. Для перевода валютной выручки из-за границы во всех случаях применяется первая.

Именно её указывают в соглашении, которое заключается с покупателем. Однако для приёма денежных средств, поступающих от российских контрагентов, и для платежей компании применяется уже расчётный счёт юрлица.

Чтобы понять разницу между этими учётными записями, следует иметь в виду такие моменты:

1. Деньги на ТС хранятся ограниченное время. Компания-получатель средств обязана предоставить банковскому учреждению все требуемые документы и реализовать целевые операции (вроде продажи части выручки) максимум за 15 суток. По истечении этого времени деньги переводятся на РС, где впоследствии хранятся неограниченно долго.
2. ТС не применяется для большинства транзакций. К примеру, данный инструмент не позволяет оплачивать товары и услуги в другой стране.
3. Номера записей отличны друг от друга, как правило, одной цифрой. ТС имеет на седьмой позиции “1”, а РС – “0”.
4. РС бывает рублёвым. Такое обстоятельство означает, что к этому счёту не будет открываться ТС, который существует исключительно в валюте. Соответственно все операции проводятся напрямую – по причине отсутствия необходимости в валютном контроле.

Примечание 1. Когда заключается соглашение с иностранным контрагентом, не важно, какой из двух счетов указывается в реквизитных сведениях. Все деньги в любом случае сначала окажутся на транзитном, а только после осуществления валютного контроля – на расчётном счёте.

ТС и РС не существуют отдельно друг от друга. Они всегда открываются одновременно и работают в рамках одного и того же договора. Данный момент следует учитывать – особенно бизнесменам-новичкам, которые поначалу могут не знать о специфике связи между ТС и РС.

Заключение

Расчётный и транзитный счета открываются одновременно. Первый служит для осуществления разных операций с деньгами. Второй – только для зачисления оплаты за оказанные услуги или выполненные работы.

Что такое транзитный счет в банке — как открыть и закрыть

Когда компания выходит на новый уровень и ведет бизнес с зарубежными предприятиями, ей необходим транзитный счет. Экспорт продукции по закону может проводиться только по такому банковскому соглашению.

Получая доход в валюте, организация обязана иметь валютный счет, который соединяет в себе сразу два: текущий и транзитный. Благодаря этому можно корректно вести учет финансовых операций по иностранным валютам.

Ниже будет освещено, что из себя представляет этот счет, зачем он нужен, как открыть и как закрыть его.

Что такое транзитный счет в банке

Чтобы понять, что такое транзитный счет, стоит заглянуть в историю. Раньше государство требовало, чтобы организации, которые получали доход от работы с иностранными компаниями, отдавали в казну от 10% до 50% от прибыли.

С появлением транзитного счета компании перестали нести такого рода убытки. Поэтому, подобный счет в банке позволяет предприятию на законных основаниях сотрудничать с зарубежными фирмами и производить взаимозачет без убытков.

Транзит

Бухгалтерия может производить зачисление денег через банк на баланс зарубежных фирм и обратно благодаря транзитному счету. Это может значить только одно: взаимодействие между организациями и международный бизнес выходит на новый уровень, а налоговые органы имеют возможность контролировать деятельность предприятия за рубежом.

На заметку! Правила, которые должен соблюдать каждый бизнесмен по валютным операциям и транзитному счету в частности, прописан в Федеральном Законе № 173.

Его отличия от расчетного

Этот номер по внешним признакам идентичен расчетному, но имеет массу отличий. Если транзит позволяет провести лишь краткосрочное сбережение денежных средств в иностранной валюте, то расчетный счет дает возможность проводить фиксирование и учет производимых операций.

По транзиту финансы могут храниться не более 15 рабочих дней, а расчетный счет позволяет производить взаиморасчеты до того, пока не истек срок контракта с банком.

Если говорить о сфере применения, то на расчетный не распространяются ограничения, а транзит может проводить только часть операций:

1. Аккумулирования прибыли.
2. Оплаты таможенных сборов и пошлин.
3. Конвертирования некоторой части прибыли в инвалюте (10-50%).
4. При оплате услуг по транспортировке грузов через границу.

Также нельзя забывать о том, что валютные операции должны контролироваться, а в случае расчетного счета этого не требуется, потому что любой взаимозачет между предприятиями производится в национальной валюте.

Для чего необходим

Реквизитами транзита могут пользоваться только те предприятия, которые также имеют возможность производить операции с валютой. Снять денежные средства модно только после их конвертирования. Несмотря на массу особенностей использования, стоит выделить возможности транзитного счета:

• Организация имеет «промежуточный пункт» для обмена валюты.
• Фискальные органы могли контролировать деятельность бизнесмена.
• Осуществлять деятельность за рубежом.
• Иметь страховочные выплаты.
• Трансфер продукции.

Pасшифровка счета

Важно! Также компании могут оплачивать с транзита комиссионные и сборы. С другой стороны, государство имеет возможность получить и проверить информацию о деятельности организации на иностранном рынке.

Структура транзитного счета в банке

На российской территории официальной валютой признан рубль и преимущественно компании должны работать с помощью этого денежного знака. В случае, когда необходимо осуществить экспорт, разрешено пользоваться зарубежной валютой. Транзитный счет — это своего рода промежуточный аккаунт, который дает такую возможность. Структура или реквизиты т/с следующие:

1. Уникальный или личный номерной знак, который присваивается компании и состоит из 20 знаков.
2. Код банка, с которым сотрудничает предприятие и заключает договор на обслуживание.
3. Контракт подразумевает наличие ИНН и КПП.
4. Номер банка-корреспондента, который также состоит из 20 цифр.
5. Дополнительные сведения о компании, если подобное предписывает договор.

Банковский идентификатор уникален и содержать зашифрованные сведения об организации и ее деятельности за рубежом. Каждая цифра в этом кодированном значении имеет свою расшифровку: код валюты, проверочный номер, принадлежность. По последним 5 цифрам легко провести идентификацию контрагента.

Как открыть

Какой счет оформлять в банке, зависит от деятельности предприятия. Если компания занимается своей деятельностью только на территории своего государства, то транзит ей без надобности.

Оформляя карту, получатель, физическое или юридическое лицо, получает в свое пользование расчетный счет и присвоение этого номера — простейшая операция. С транзитом дела обстоят сложнее.

Он предоставляется не каждому предпринимателю и при оформлении требует предоставления целого пакета документации.

Документация

Открытие разрешено, как частным предпринимателям, так и крупным организация, которые имеют юридическое лицо. Несмотря на это, перед открытием, вся информация заявителя проверяется, и банковское учреждение вправе отказать в открытие т/с.

Более того, не все банки могут проводить операции с иностранными валютами, потому что на это необходимо иметь отдельную лицензию. Поэтому, необходимо провести мониторинг рынка и выбрать подходящее кредитное предприятие.

Чтобы провести открытие, необходимо предоставить весомый пакет документации и заключить контракт. Необходимые документы:

• Предоставить копию устава предприятия, заверенную в нотариальной конторе.
• Оформить карточки с подписями владельца фирмы и финансиста, который ведет бухгалтерский учет предприятия. Эта документация также должна имеет оттиск печати фирмы.
• Копия решения об открытии организации, заверенная нотариусом.
• Справка о том, что доходы компании полностью законны, а налоговые выплаты осуществляются регулярно и с учетом законодательных норм.
• Документы заявителя (представителя) фирмы.

Также необходимо заполнить заявительный бланк, который будет рассматриваться банком в течение недели. После того, как будет вынесено положительное решение, банковскому учреждению потребуется еще пять рабочий дней для создания транзитного счета и оповещения государственных фондов об его открытии.

На заметку! Открытие т/с это целый процесс. Если организации не сможет предоставить хотя бы один документ из списка, ей будет отказано.

Как закрыть

Транзит необходим для того, чтобы идентифицировать валюту, выявить ее происхождение и законность. Более того, предприятие не сможет хранить на транзитном счету денежные средства столько, сколько захочет. Предприятию предоставляется чуть больше двух недель, чтобы указать дальнейший путь денег. Это может быть перевод на обычный р/с или банковскую карту.

Некоторые фирмы постоянно сотрудничают с зарубежными компаниями и регулярно получают из-за рубежа доход, а другим может понадобиться транзит только в качестве разового варианта. Именно поэтому нужно знать, как закрыть т/с.

Для того, чтобы провести закрытие, необходимо вновь заполнять заявочный бланк и указывать данные организации, а также прописать сумму, которая имеется на балансе транзита и реквизита для дальнейшего движения денежных средств.

Списание средств

Чаще всего вопросов с закрытием транзитного счета не возникает, но есть свои нюансы. Законодательные нормы РФ сообщают о том, что отношения между банковским учреждением и юридическим или физическим лицом могут быть разорваны:

• По обоюдному согласию.
• По требованию одной из сторон.

Даже если предприниматель не заинтересован в разрыве отношений с банком, кредитное предприятие может решить вопрос о закрытии в одностороннем порядке, если на то будут веские причины.

При конфликтных ситуациях банк может заморозить счета до выяснения всех обстоятельств.

В случае, если никакой подоплеки нет сотрудничество заканчивается полюбовно, достаточно провести вполне стандартную процедуру: написать заявление и вывести денежные средства с т/с.

После того, как транзит будет закрыт, компания обязана оповестить об этом налоговые органы в течение недели. Если бизнесмен или его подчиненные игнорируют это правила, но Налоговая служба может наложить на предприятие штрафные санкции.

Каждый бизнесмен, который планирует заниматься бизнесом с зарубежными организациями, должен своевременно позаботиться об открытии транзитного счета. Процедура присвоение т/с не быстрая. Потребуется около десяти дней для прохождения всех этапов процедуры.

Соискатель должен быть готов к тому, что банковское учреждение будет тщательно проверять его деятельность. Сам же предприниматель должен отнестись к этому не менее серьезно и тщательно проанализировать деятельность банка, с которым планирует сотрудничать.

Что такое транзитный счет в банке и транзит денежных средств

Когда ваш бизнес вышел за пределы своей страны и вы продаете свой товар за границей, то возникает необходимость в банковском (валютном) аккаунте. Вместе с ним автоматически открывают и транзитный счет для выполнения расчетных функций. Рассмотрим подробнее, что это и как всё происходит.

Транзитный счет в банке — что это такое

Если рассмотреть терминологию, то это аккаунт в валюте другого государства, которую используют для перевода оплаты за услугу или товар.

До 2007 года каждый бизнесмен, который ведет бизнес все территории государства, отдавал часть своей прибыли: в разные года эта сумма колебалась от 10 до 50 %, в зависимости от требований законодательства. К большой радости предпринимателей, сейчас этот процент равен 0%, благодаря таким банковским профилем.

Это интересно

Чтобы пользоваться транзитным счетом, нужно уплачивать установленный размер комиссионного сбора и продавать на отечественном рынке установленную часть валюты от полученной прибыли по фиксированной ставке курса. Также одним из условий пользования банковским счетом является перевод части иностранных денег в отечественный эквивалент, согласно текущему курсу обмена.

При этом сделать непросто: чтобы продать/обменять валюту, владелец должен написать специальное заявление, где необходимо указать величину перевода в денежных знаках.

Суммы перенаправляются с целью покрытия убытков. Это обязательно юридическим лицам при возникновении деловых контактов с нерезидентами государства.

Для удобства таким способом пользуются и страховые конторы из других государств.

Для чего требуется

Так что такое транзитный счет в банке и для чего он нужен? Он используется для того, чтобы фискальные (налоговые) органы могли контролировать деятельность бизнесмена. Также это «промежуточный пункт» для обмена валюты, согласно курсу: то есть сначала деньги переводятся на транзитный номер, а потом только с него на обычный. Это касается как предпринимателей, так и физических лиц.

Он применяется в рамках проведения переводов за следующие услуги:

• Перевозка грузов в другую страну;
• Страховочные выплаты;
• Трансфер товара.

С него могут уплачивать комиссию и административные сборы.

Хотите начать использовать деньги, которые поступили вам? Подтвердите реальность операции, проведя идентификацию. Для этого просто принесите банк и в налоговую:

1. Справку о валютной операции.
2. Контракт, где обозначена причина для перевода финансов.

Банк может брать комиссию, так как он является агентом валютного контроля, услуги которого являются небесплатными. Все тарифы прописаны в договоре на расчетно-кассовое обслуживание.

Валютный счет — понятие и виды, для чего нужен

Валютный счет индивидуальные предприниматели и компании могут открыть как в российском, так и в зарубежном банке. Рассказываем, какие виды валютных счетов бывают и как они используются в коммерческой деятельности.

Часто при проведении экспортных и импортных сделок хозяйствующие субъекты осуществляют со своими иностранными партнерами расчеты в валюте.

Как вести бухгалтерский учет операций с иностранной валютой, читайте в материале справочно-правовой системы «КонсультантПлюс». Для просмотра получите бесплатный пробный доступ.

В такой ситуации встает вопрос об открытии, например, долларового счета, счета в евро или иной валюте. Для этого достаточно обратиться в уполномоченный банк и подать заявку на открытие текущего счета в инвалюте. Одновременно банк откроет транзитный валютный счет.

Все действия, которые будет производить компания по своим счетам, будут находиться на строгом контроле и отслеживаться работниками банковского учреждения. В случае подозрения на нелегальность производимых действий сведения будут моментально переданы в контролирующие органы.

Все операции, связанные с валютой Российской Федерации и иностранной валютой, регулируются нормами закона «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 № 173-ФЗ.

Он разъясняет основные термины, используемые в сфере валютного регулирования; определяет виды операций, которые разрешено проводить между различными категориями субъектов (резидентами и нерезидентами); устанавливает права и обязанности указанных субъектов, а также органов и агентов валютного контроля.

Остановимся подробно на понятии валютных счетов — текущего и транзитного.

Текущий валютный счет — для чего нужен и где открыть

Открывать и обслуживать валютные счета на территории Российской Федерации имеют право только те кредитные организации, которые получили лицензию Центробанка на проведение операций со средствами в инвалюте. Поэтому хозяйствующему субъекту — российской компании или ИП необходимо предварительно ознакомиться с перечнем банков, у которых имеется действующая лицензия.

Текущий валютный счет предназначен для осуществления валютных операций, к которым относятся:

• покупка у резидентов РФ иностранной валюты;
• приобретение у нерезидентов иностранной валюты;
• использование в расчетах с резидентами России и нерезидентами иностранной валюты в качестве средства платежа;
• перевод рублей/валюты с зарубежного счета компании на российский счет той же компании (и наоборот).

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Полный перечень всех действий, которые можно совершать с иностранной валютой, приводится в п. 9 ч. 1 ст. 1 закона № 173-ФЗ и касается не только операций по расчетным счетам, но и наличных операций.

Практически все денежные средства по сделкам проходят не напрямую через текущий валютный счет, а лишь миновав транзитный. О последнем далее.

Для каких целей открывают транзитный счет в банке

Транзитный валютный счет в банке открывается автоматически, независимо от желания клиента. Он всегда сопутствует валютному расчетному счету. То есть компания подписывает один договор банковского счета, а банк открывает сразу два счета. То же самое и с закрытием: уведомление подается на закрытие текущего счета, а банк закрывает оба счета.

Основное предназначение транзитного счета — идентификация поступлений инвалюты в пользу организации/ИП и учета валютных операций.

Он используется практически во всех операциях, которые намерен осуществлять клиент с иностранной валютой. Например, контрагент перечисляет оплату за продукцию российской компании на валютный счет.

Денежные средства первоначально зачисляются на транзитный счет. А с него уже списания проходят по следующим направлениям:

• продажа валюты;
• зачисление на текущий валютный счет в данном или в другом банке (во втором случае деньги снова попадут на транзитный счет, но уже другого банка);
• возврат в случае ошибочного поступления.

Таковы правила, установленные инструкцией Центробанка от 30.03.2004 № 111-И.

Возможно ли открыть валютный счет за рубежом

Российское законодательство, в частности ч. 1 ст. 12 закона № 173-ФЗ, не запрещает отечественным фирмам и предпринимателям обзаводиться валютными счетами в зарубежных банках. При этом порядок их открытия, ведения и закрытия устанавливаются законодательными актами соответствующей страны.

Закон № 173-ФЗ к указанным аспектам уже никакого отношения не имеет, однако продолжит регулировать перечень тех операций, которые российский резидент может совершать по счетам, обслуживаемым в иностранных банковских учреждениях.

Кроме того, закон обязывает российских клиентов иностранных банков сообщать в налоговую инспекцию о каждом факте открытия или закрытия таких счетов в течение месяца.

О том, как построчно заполнить уведомление в налоговую об открытии счета в банке за пределами РФ, узнайте в «КонсультантПлюс». Получите пробный демодоступ и бесплатно переходите в готовое решение.

Опоздание или непредставление сведений об открытии, закрытии счетов или изменении их реквизитов грозит компании или предпринимателю огромным штрафом — до 1 млн руб. (ч. 2 и 2.1 ст. 15.25 КоАП РФ).

Итоги

Для расчетов с иностранными партнерами, а также для других целей российская организация или предприниматель может воспользоваться возможностью открыть валютный счет в российском банке. При этом будет открыт не один, а сразу два счета — текущий (для осуществления всех операций) и транзитный внутрибанковский.

Порядок их открытия, ведения и закрытия определяются законом № 173-ФЗ и инструкциями Центробанка. Также хозяйствующий субъект вправе взаимодействовать и с иностранными банковскими учреждениями в части обслуживания расчетных счетов независимо от вида валюты.

Однако о каждом таком факте взаимодействия необходимо отчитываться перед российскими налоговиками.

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс. Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Как открыть валютный расчетный счет для юридических лиц и ИП: порядок открытия валютного счета

При необходимости юридические лица и ИП на ряду с расчетным счетом могут открывать и валютные счета. Валютный счет нужен, если по контракту расчеты с контрагентом производятся в валюте, отличной от рублей.

1. Для чего нужен валютный расчетный счет
2. Порядок открытия валютного счета для юридических лиц и ИП
3. Необходимые документы для открытия валютного счета
4. Часто задаваемые вопросы
   1. Что нужно учитывать при выборе банка для открытия валютного счета для юридических лиц?
   2. Сколько валютных счетов может быть открыто одновременно?
   3. Что такое транзитный счет?
   4. Что такое валютный контроль?
   5. В чем преимущества валютной бизнес-карты?
5. Резюме

Для чего нужен валютный расчетный счет

Валютный счет требуется для работы с иностранными партнерами при осуществлении операций в иностранной валюте. Даже, если это одна единственная поставка, открывать счет все равно потребуется для осуществления процедуры валютного контроля. Если у вас несколько договоров в разных валютах, счетов потребуется открыть также несколько, в разных валютах.

Какие операции допускаются:

• Оплата за ввозимые на территорию РФ товары.
• Поступление платежа по договору в иностранной валюте.
• Обменные операции.
• Хранение валюты на счете.

При выборе банка для открытия валютного счета обратите внимание, он должен иметь соответствующую лицензию.

Процедура открытия валютного счета юридическим лицом или ИП:

• Сравните тарифы и условия в банках и выберите, где будете открывать счет.
• Выберите оптимальный тариф.
• Подайте заявку в банк на открытие счета.
• Дождитесь звонка менеджера с получите пакет документов для открытия счета.
• Соберите документы и предоставьте их менеджеру при встрече или в представительстве банка.
• Подпишите договор на обслуживание.
• Получите реквизиты счета и начните им пользоваться.

Необходимые документы для открытия валютного счета

Пакет документов в каждом банке свой. Стандартно юридическим лицам потребуется представить:

• Устав.
• Документы, подтверждающие полномочия единоличного исполнительного органа ЮЛ.
• Подтверждающие избрание или назначение на должность лиц, указанных в карточке образцов подписей.
• Паспорта должностных лиц, которые имеют право распоряжаться денежными средствами на валютном счете.
• Лицензии (если деятельность компании лицензируется).

ИП предоставляют следующие документы:

• Гражданский паспорт.
• Если в карточке образцов подписей будет подпись не самого предпринимателя, документы, подтверждающие полномочия третьего лица и доверенность на распоряжение денежными средствами.
• Если деятельность подлежит лицензированию, соответствующие лицензии.
• Другие документы по запросу банка (СНИЛС, заграничный паспорт).

Банк вправе затребовать дополнительные документы.

Часто задаваемые вопросы

Что нужно учитывать при выборе банка для открытия валютного счета для юридических лиц?

Кроме тарифов по РКО обязательно сравните условия конвертации валют, условия процедуры валютного контроля, быстроту проведения операций, длительность платежного дня банка.

Сколько валютных счетов может быть открыто одновременно?

Количество активных валютных счетов в одном или нескольких банках не ограничено.

Что такое транзитный счет?

Это счет, который открывается одновременно с валютным. На него попадают платежи от зарубежных контрагентов до прохождения процедуры валютного контроля. После проверки средства зачисляются на валютный счет.

Что такое валютный контроль?

Это проверка законности валютного платежа. Функции агента валютного контроля выполняет банк, он проверяет платеж и дает разрешение на зачисление выручки.

Проверка осуществляется на всех этапах сделки: предварительный – проверка заключенного контракта, документов на оплату; текущий – проверка контрагента по наименованию, по банку-получателю, уточнение назначения платежа; последующий – проверка факта поступления товара или оплаты.

В чем преимущества валютной бизнес-карты?

С ее помощью можно проводить платежи нерезидентам без оформления паспорта сделки и предоставления в банк подтверждающих документов.

• Открывать валютный счет нужно в валюте контракта.
• Может быть открыто несколько счетов в разных валютах.
• Банк осуществляет валютный контроль за операциями.
• Для открытия счета потребуется посетить банк или встретиться с менеджером для предоставления пакета документов и заключения договора на обслуживание.

Что такое транзитный счет, чем отличается от текущего валютного

Коротко о главном:

В статье рассмотрим, что такое транзитный валютный счет и для чего он используется. Разберемся, чем транзитный счет юр. лица отличается от текущего, а также узнаем, в течение какого срока деньги от нерезидента поступают на текущий валютный счет.

Транзитный счет — это счет, который открывается для юридического лица (ИП/ООО) в банке вместе с валютным. Он необходим для хранения денег в период проверки законности валютной сделки.

Транзитный и текущий (р/с) валютные счета имеют отличия:

• Р/с в валюте открывается по заявке юрид. лица, в то время как для открытия транзитного согласие не нужно, он открывается автоматически.
• На валютном средства могут храниться сколько угодно, на транзитном — до 15 суток.
• Р/с в валюте подходит для расчетов за услуги, транзитный — только для временного хранения денег.
• В номере транзитного седьмая цифра — «1», в номере валютного — «0».

Рекомендуем прочитать: Где открыть расчетный счет для ИП и ООО: сравнение тарифов и отзывы.

Транзитный счет предназначен для проверки денег, которые приходят на валютный от нерезидентов. Так банки исключают возможность финансирования незаконных сделок.

Какие суммы не поступают на транзитный счет

Транзитный счет не используют, если фирма переводит деньги между своими счетами в одном банке, либо получает перевод со своего счета в валюте, открытого в другом банке. В этих случаях деньги зачисляются сразу на р/с в валюте. Транзитный счет не требуется и при оплате инвойса в другой валюте.

Как работает транзитный счет

Перевод от нерезидента сначала зачисляется на транзитный счет, а потом на р/с в валюте. В течение дня банк уведомляет получателя о поступлении и запрашивает бумаги, которые подтверждают законность валютной сделки.

Деньги хранятся на транзитном счете до тех пор, пока организация не передаст банку запрашиваемые документы.

Далее документы проверяются отделом валютного контроля, и банк перечисляет деньги на р/с в валюте либо отказывает в проведении операции.

Сроки перевода денег на текущий валютный

Деньги зачисляются с транзитного счета на валютный в течение 15 дней с даты, когда банк сообщит о поступившем переводе (но после того, как будут переданы обосновывающие документы). В этот период с транзитного счета невозможно самостоятельно снять или перевести деньги.

Подтверждающие документы для банка

Чтобы банк перевел деньги с транзитного счета на валютный, юрид. лицу необходимо подготовить:

• Распоряжение для перечисления с транзитного счета (берется в банке).
• Документы, подтверждающие легальность сделки с иностранной валютой, например, контракт или инвойс.

На момент предоставления документы должны быть актуальными. Если у банка возникнут вопросы, он может запросить дополнительные документы. При несоответствии последних требованиям банк может отказать в переводе.

Счета в иностранной валюте: особенности проведения операций при расчетах с заграницей

Согласно законодательству РФ, любые операции в иностранной валюте должны осуществляться с использованием банковских счетов. Для расчетов с зарубежными партнерами применяются два их вида: транзитный (для зачисления средств) и основной (на него деньги переводятся впоследствии).

Разберемся, как хранить и использовать средства в иностранных денежных единицах, рассмотрим особенности налоговых и иных обязательств, возникающих в отношении счетов с иностранной валютой.

Что такое валютный счет: цели и особенности

Валютный счёт от рублевого отличается только видом денежных средств, которые планируется хранить. Практическая польза очевидна: можно расплачиваться иностранной валютой на территории России или за рубежом и при этом не терять деньги во время конвертации. Основные правила, касающиеся функционирования счета, оговорены в ФЗ «О валютном регулировании».

В частности, ограничено число банков, способных предложить подобную услугу: для осуществления деятельности, связанной с денежными знаками других стран, требуется специальная лицензия ЦБ. В зависимости от объема прав и возможностей существуют:

• генеральная лицензия — банк имеет право осуществлять операции с денежными знаками иных стран, как на территории России, так и за ее пределами;
• расширенная — ограничивает число зарубежных банков-корреспондентов до 6 единиц;
• разовая — разрешает проведение конкретной операции с иностранной валютой.

Прежде чем окончательно выбрать банковское учреждение для дальнейшего хранения средств, следует уточнить тип лицензии, а также срок её действия.

Физические лица, компании, индивидуальные предприниматели, согласно законодательству, имеют право на открытие инвалютных счетов. Это даст возможность проводить следующие виды операций с иностранной валютой:

• текущие — денежные переводы по статьям экспорта и импорта, получение кредита (на срок до полугода), перечисления по процентам, дивидендам, а также выплата пенсий и заработной платы;
• связанные с денежными операциями — инвестиции (в ценные бумаги, уставной капитал компаний за рубежом), покупка или аренда недвижимости, получение кредитов на срок от 6 месяцев и более, любые иные операции с валютными средствами.

После подачи соответствующей заявки на физическое или юридическое лицо банк формирует сразу несколько счетов:

• транзитный — сюда попадают деньги, пришедшие из-за рубежа;
• текущий (основной) — для зачисления средств, оставшихся после обязательной реализации части дохода;
• специальный — на него зачисляется валюта, приобретаемая у российских банков.

Для юридических лиц валютный счёт раздвигает границы ведения бизнеса, а для обычных граждан предоставляет ряд преимуществ перед рублёвым:

• можно покупать или продавать товары и услуги напрямую, не пользуясь обменными пунктами;
• переводы за границу (например, близким, отдыхающим в других странах), оплата иностранного обучения и туристических поездок — не теряются проценты при конвертации валют, нет нужды прибегать к помощи платежных систем;
• не нужно в путешествиях возить инвалюту в наличном виде;
• удобно управлять финансами с мобильного телефона посредством интернет-банкинга.

Процедура открытия валютного счета

Для юридических лиц

Если в выбранном банке у компании уже имеется р/с, то для открытия дополнительных достаточно подготовить заявление, отнести его в отделение банка и заполнить предложенный договор.

В остальных случаях банковское учреждение запрашивает определенный пакет документов, включающий:

• уставные документы;
• свидетельство о государственной регистрации в качестве юридического лица;
• образцы подписей сотрудников, допущенных к управлению счетом;
• свидетельство о постановке на учет в госстатистике и налоговых органах.

• Обратите внимание: все копии следует предварительно заверить у нотариуса.
• В некоторых случаях банки требуют дополнительные документы, подтверждающие законность источников поступления валютных средств, а также информацию о перспективах (целях, направлениях и объеме) будущей внешнеторговой и экономической деятельности.
• Не стоит удивляться, если в списке документов появится ревизорский акт или бухгалтерский отчет за последний период, контракты и соглашения с контрагентами, подтверждающие факт перевода денег из-за рубежа в ближайшее время.

Как правило, комиссии за открытие валютного счёта для компаний на РКО нет. Для новых клиентов банковские учреждения вводят сбор (около 1000 рублей), а обслуживание и интернет-банкинг предоставляют бесплатно. Об этих нюансах сотрудники учреждения предупреждают заранее.

Для физических лиц

Для открытия счёта гражданину РФ достаточно предъявить паспорт и заполнить заявление, чтобы банк предложил договор на открытие и обслуживание валютного счёта. В редких случаях для этого потребуются дополнительные документы (зависит от внутренней политики коммерческой структуры).

В результате по распоряжению гражданина деньги могут быть переведены:

• на другие счета за границу, а также на счета магазинов, компаний, реализующих товары и услуги с оплатой в виде валюты;
• на депозиты, срочные вклады.

Как и в случае с рублевыми счетами, банки начисляют проценты исходя из условий договора. При необходимости за определенное вознаграждение банки помогают с покупкой или реализацией валютных средств (причем разница курсов на момент приобретения и списания — не более 10 %).

Разрешенные законом валютные операции

1. Все граждане России, ИП, а также компании с разной формой хозяйствования имеют право открыть валютные счета для хранения средств, осуществления расчетов и операций, а также получения процентов (также в валютном виде).
2. При этом законодательством оговаривается список операций, которые можно проводить без каких-либо санкций или ограничений.

3. Текущие операции включают:

• денежные переводы по России или за её пределы в рамках расчетов по покупке или реализации товаров, услуг или иных видов работ;
• переводы в обе стороны, связанные с предоставлением кредитных средств для осуществления операций импорта и экспорта (на срок менее полугода);
• кредиты, выдаваемые в виде наличных или безналичных средств, сроком до 6 месяцев (получение и предоставление);
• начисление или получение доходов, связанных с движением капитала (например, процентов по вкладам);
• социальные выплаты — пенсии, оплата труда, стипендии, алименты.

Помимо этого, закон отдельно рассматривает операции, связанные с движением средств:

• любые инвестиции в иностранные компании;
• приобретение ценных бумаг;
• денежные переводы для покупки объектов недвижимости (включая здания разного назначения, землю и недра);
• предоставление кредита на срок более 6 месяцев для осуществления деятельности, связанной с экспортными и импортными операциями, реализацией товаров, услуг и работ;
• кредиты в виде безналичных или наличных средств (получение и предоставление) на срок более полугода;
• иные валютные операции, не включенные в список текущих.

Сегодня банки могут предложить как отдельные счета по каждому виду валюты, так и мультивалютные, позволяющие работать с денежными единицами разных государств.

Важно! Несоблюдение требований по хранению и операциям с иностранными банковскими билетами влечет за собой штраф в размере всей валютной выручки.

Как происходит получение средств на валютный счёт в российском банке?

После того как резидент РФ по договору, акту или иному официальному документу получает оплату за товар, оказанные услуги или работу, формируется валютная выручка. Чтобы перевести и легализовать ее, следует открыть специальный счёт в банке (текущий, транзитный и специальный транзитный).

Далее алгоритм действий выглядит следующим образом:

• отправляется уведомление в ФНС об открытии счета — при нарушении сроков подачи уведомления законом предусмотрены штрафы в размере до 5000 рублей;
• каждый отдельный счёт предусматривает отдельное уведомление;
• также следует сообщить о счетах филиалов (для юридических лиц);
• в банк представляется пакет документов для легализации полученной суммы (обычно достаточно контракта и его копии, заверенной у нотариуса);
• если сумма сделки составляет более $ 50 000, банк оформляет паспорт сделки (ПС).

Существует несколько причин, по которым банк отказывается оформлять ПС, а значит, и признавать валютную выручку законной:

• расхождение сведений в контракте (договоре) и ПС;
• несоблюдение требований законодательства в отношении разрешенных валютных операций;
• неправильное оформление ПС;
• отсутствие в контракте (договоре) пункта, предусматривающего факт поступления средств на р/с;
• отсутствие заверенного перевода контрактной документации.

На каждого владельца валютного счета после оформления ПС составляется так называемое досье резидента, где учитываются все операции по средствам, пересекающим границу в том или ином направлении.

Для юридических компаний досье содержит следующие документы:

• паспорт сделки (в оригинале);
• нотариально заверенные копии контракта;
• учетные карточки товаров;
• заверенная у нотариуса копия таможенной декларации на груз;
• иные документы, связанные с экспортом или импортом продукции.

Уточнить подробный перечень необходимых бумаг можно в справочной службе конкретного банка.

Особенности прохождения транзитного счёта

В инструкции, опубликованной Центробанком еще в 1992 году, а также в последующих дополнениях для юридических и физических лиц вводится обязанность зачисления любой выручки, полученной из-за рубежа, на транзитный счёт. Для этого требуется представить:

• справку о валютных операциях;
• заявление на перевод или продажу средств с транзитного счёта;
• обоснование поступившей суммы (договор или контракт, акт выполненных работ, инвойс и т. д.).

Обратите внимание! Если основанием перевода служит договор с указанной суммой более $ 50 000 (или эквивалентной ей), необходимо дополнительно оформить паспорт сделки с присвоением индивидуального номера и визированием банковской службы. Законом определен крайний срок оформления — не позднее 2 недель с момента поступления средств. Он также прилагается к вышеперечисленным документам.

После проверки бумаг банк либо проводит разблокировку средств для дальнейших операций, либо запрашивает дополнительную информацию (или окончательно блокирует средства в случае подозрений в законности операции). Важно, что каждый раз при зачислении средств банк получает определенное вознаграждение (комиссию) за осуществление функций валютного контроля.

Если проверка не выявила нарушений, клиент может реализовать валютную сумму или перевести её на текущий счёт.

Важно! Так как курсы валют постоянно меняются, на всех валютных счетах производится регулярная переоценка остатков в перерасчете на рубли. Курсовая разница, возникающая при проведении операций, зачисляется на счёт в виде дебетовых или кредитовых поручений (авизо).

Обязательная продажа части валютной выручки: действует ли сейчас эта норма закона?

До 2007 года все физические и юридические лица, являющиеся резидентами РФ, обязаны были продавать (то есть переводить в рубли по действующему курсу) 25—75 % средств, поступающих на их счета в виде валюты. Не так давно депутаты повторно внесли в Государственную думу законопроект, возвращающий данную меру для ИП, коммерческих компаний и предприятий.

После череды споров и рассмотрений проект закона отклонили. Более того, Центробанк выступил с разъяснением, где прозвучало, что возвращение к обязательным продажам способно затормозить иностранные инвестиции в российскую промышленность и экономику. Кроме того, есть риск незапланированного роста инфляции, дестабилизации рынка.

Поэтому сегодня нормы обязательной реализации валютной выручки снижены до 0, то есть продавать средства с транзитного счёта не нужно, их можно сразу перевести на текущий.