Могут ли самозанятые граждане арендовать помещение для работы

Самозанятый – новое понятие в законодательстве, которое имеет некоторые отличия с ИП. О чем говорит закон «О самозанятых», может ли самозанятый арендовать помещение для ведения своей деятельности – далее в статье.

Могут ли самозанятые граждане арендовать помещение для работы

Что говорит закон

Совсем недавно был принят новый закон «О самозанятых», который приобрел юридическую силу в начале 2019 года. Его положения регулируют статус людей, которые работают сами на себя, но не регистрируются в качестве индивидуальных предпринимателей.

У самозанятого человека есть ряд отличий от ИП:

  • упрощенная система налогообложения;
  • отсутствие необходимости в ведении налоговой отчетности;
  • невозможность работы с наемными сотрудниками;
  • ограничение относительно того, чем можно заниматься.

Важно! Самозанятый гражданин – человек, который работает на себя. Он трудится единолично, не нанимает работников. Если есть наемные люди, значит, законодательство требует пройти регистрацию ИП.

Для получения статуса прибыль должна быть постоянно. Единовременный доход не обязывает официально оформлять деятельность.

Как происходит на практике

Закон вступил в юридическую силу и уже видны его негативные последствия. Власти дают возможность гражданам, работающим на себя, вставать на учет в налоговые органы самостоятельно. Поэтому мало кто торопится это делать. Многие предпочитают продолжать работать неофициально, не регистрируя ни статус самозанятого, ни ИП. Ведь тогда вся полученная прибыль остается в собственном кармане.

Важно! Если гражданин желает нанять на работу других людей, он обязан зарегистрироваться как ИП.

Такое правило тоже успешно обходится самозанятыми на практике. Они просто привлекают к работе сотрудников, не оформляя их по трудовому договору, а выплачивая заработную плату в конверте.

Но принятый закон вполне выгоден работодателям. Встречаются случаи, когда они увольняют сотрудников, заставляют их оформляться в качестве самозанятых, заключают с ними соглашение об аренде помещения.

На практике ничего не меняется, сотрудники также остаются на территории работодателя, продолжают на него работать, а на бумагах они являются самозанятыми, что позволяет руководителям сэкономить, ведь они освобождаются от других налогов.

Могут ли самозанятые граждане арендовать помещение для работы

Разрешена ли аренда помещений самозанятыми гражданами

В соответствии с Гражданским Кодексом России каждый человек, обладающий полной дееспособностью, имеет право снимать в аренду помещение.

Самозанятые тому не исключение. Они вправе подобрать помещение для ведения определенной деятельности и заключить с его владельцем договор аренды.

Также нередко встречается вопрос, может ли самозанятый сдавать в аренду нежилое помещение. В этом случае ему придется зарегистрироваться в качестве ИП, так как в условиях спецрежима НПД (налог на профессиональную деятельность) невозможно проследить доход от реализации имущественных прав.

Условия договора аренды нежилого помещения

Аренда нежилого помещения – это соглашение, которое регулирует взаимоотношения между арендатором и арендодателем. Оформляется в письменной форме и заверяется подписями сторон. Предметом сделки выступает помещение нежилого типа.

Гражданское законодательство устанавливает несколько существенных условий. Без них соглашение не может иметь юридической силы. В их число входит следующее:

  • арендная плата;
  • предмет договора;
  • срок сделки.

Это три важных условия, которые требуется прописывать в соглашении. Остальные моменты стороны указывают на свое усмотрение, но, главное, чтобы они не противоречили закону.

Могут ли самозанятые граждане арендовать помещение для работы

Важно! Если аренда заключается на срок более 12 месяцев, требуется государственная регистрация сделки.

Есть ли особые условия сделки для самозанятых

Специальных условий для арендаторов, которые имеют статус самозанятого, нет. Но если их деятельность требует соблюдать нормы СанПина, уведомлять Роспотребнадзор о ведении деятельности, своевременно вывозить мусор, то им придется оформить ИП. Такие действия требуются, если работа с населением осуществляется непосредственно в арендуемом месте.

Сам арендодатель должен иметь статус индивидуального предпринимателя, если планирует заключить договор аренды. Ведь он получает прибыль от сдачи нежилого помещения, а, значит, обязан платить налог.

Зависит ли размер налога от оформления аренды

Если самозанятый арендует помещение для работы, это никак не скажется на размере уплачиваемого им налога. Ему также понадобится платить всего 4% от полученного дохода, не больше и не меньше. При этом налоговой инспекцией не учитываются расходы бизнесмена на съем помещения.

Важно! Если гражданин будет скрываться от налоговых органов, его ждет штраф в размере 20% от дохода. При злостном уклонении величина взыскания вырастает в несколько раз.

Могут ли самозанятые граждане арендовать помещение для работы

В каких случаях аренда запрещается

Гражданин не сможет арендовать помещение для деятельности, если он пользуется не НПД, а другой системой налогообложения. К примеру, владелец компании, зарегистрированной как юридическое лицо, хочет снять офис для другой работы как самозанятый на основе НПД. Это невозможно, за применение сразу двух форм налогообложения возможно привлечение к уголовной ответственности.

Примеры аренды

Ответ на вопрос, можно ли самозанятому арендовать нежилое и жилое помещение, очевиден – можно. Но объекты аренды могут быть разными, поэтому стоит рассмотреть следующие примеры.

Жилое помещение

Жилое помещение часто снимают для того, чтобы организовать такую деятельность, как присмотр за маленькими детьми. В этом случае практически невозможно обойтись без привлечения иных сотрудников, поэтому гражданину придется зарегистрироваться в качестве ИП.

Но перед этим необходимо:

  • получить одобрение от СЭС, пожарных органов;
  • оформить соглашение с организациями, вывозящими мусор;
  • передать уведомление в Роспотребнадзор.

Подобные действия возможны только для предпринимателя.

Нежилое помещение

Помещение нежилого типа может быть арендовано для разного типа деятельности, например, для торговли или юридических консультаций. Если работу проводить на территории клиентов, тогда подходит статус самозанятого. Если же непосредственно в самом помещении, то придется регистрироваться как ИП.

Зал под парикмахерскую

Предоставление услуг парикмахера тоже подходит под предпринимательскую деятельность, поэтому при самозанятости снять недвижимость для такой работы не удастся.

В этом случае нужны разрешения, которые может получить только предприниматель.

Помещение под офисную работу

Если гражданин решил занять офис для бумажной работы, для которой не требуется привлечения иной рабочей силы, то он вполне может арендовать как самозанятое лицо.

Таким образом, рассмотрен вопрос, может ли самозанятый арендовать или сдать нежилое/жилое помещение. Законодательство разрешает съем недвижимости для работы, но при условии, что не требуется привлечение сотрудников и деятельность не попадает под категорию предпринимательской.

Могут ли самозанятые граждане арендовать помещение для работы?

Могут ли самозанятые граждане арендовать помещение для работыСо вступлением в силу закона №422-ФЗ от 27.11.2018 г., иначе говоря «закона о самозанятых» граждане обрели возможность легализовать свой доход, полученный за счет собственного труда без регистрации ИП с минимальной налоговой нагрузкой. Поскольку для некоторых видов профессиональной деятельности требуется подходящее рабочее место, соответственно возникает вопрос о том, может ли самозанятый арендовать помещение. В связи с чем рассмотрим подробнее, допускает ли действующее законодательство в заключение договора аренды в данном случае.

Кто такой самозанятый?

Формулировка «самозанятый» в действующем законодательстве, в том числе в законе № 422-ФЗ отсутствует.

Однако как следует из положений ст. 2 указанной правовой нормы, перейти на специальный налоговый режим могут как физлица, так и ИП, если их профессиональная деятельность основана на личном труде (без услуг наемных работников), а также использовании собственного имущества.

Таким образом, при регистрации лицо не обретает новый статус, а лишь переходит на специальный режим налогообложения НПД. Цель этого нововведения состоит в том, чтобы граждане, получающие теневой доход от коммерческой деятельности, могли его узаконить.

При этом следует отметить, что спецрежимом не могут воспользоваться лица, чей вид деятельности обозначен ч. 2 ст. 4 закона № 422-ФЗ. Например, граждане или ИП, занимающиеся добычей и последующей реализацией полезных ископаемых.

Кроме того, для налогоплательщиков НПД законодатель установил лимит годового дохода в 2,4 млн. рублей. Так, если плательщиком-физлицом если этот порог будет превышен, то воспользоваться специальным налоговым режимом будет нельзя. Вместо 6% налогов ему придется заплатить сумму по ставке 13%.

Можно ли арендовать помещение?

Самозанятые граждане для своей деятельности могут арендовать помещения для осуществления своей профессиональной деятельности согласно общим правилам, изложенным в главе 34 ГК РФ. Закон № 422-ФЗ, вступивший в силу 1 января 2019 года, каких-либо ограничений на заключение подобных сделок с собственниками недвижимости не содержит.

Кроме того, в содержании договора аренды вовсе не обязательно указывать, что арендатором является самозанятый гражданин. Получить помещение в аренду, например, для учебных занятий со студентами под услуги репетитора можно как у юрлиц, так и у физлиц. А также закон допускает подходящий объект арендовать у ИП.

При этом ограничение на аренду может быть установлено исходя из деятельности, которую собирается вести самозанятый.

Так, закон запрещает использовать жилые квартиры для производства промышленных товаров. Нужно понимать, что профессиональная деятельность арендатора, согласно ч. 2 ст. 17 ЖК РФ, не должна нарушать прав и интересов жильцов.

В том случае, если квартира необходима под услуги ателье или осуществления иной разрешенной деятельности, но при этом связанной с наймом рабочей силы, то гражданин не сможет при уплате налога воспользоваться пониженной ставкой для НПД. В том случае, если недвижимость планируется использовать под парикмахерскую или прочие подобные цели, то самозанятый может столкнуться с необходимостью одобрения контролирующих органов, например, СЭС, пожарной инспекции, Роспотребнадзора и тому подобное. В связи с чем потребуется получить статус ИП.

Следует отметить, что если самозанятый гражданин, который при этом не имеет статус ИП, берет у юрлица в аренду нежилое помещение для торговли или иных целей, то он должен получить чек ККТ на арендную плату. При этом не имеет значение, каким образом вносится арендная плата, наличными или на расчетный счет организации. Это следует из положений ст. 1.1 и ст. 1.2 закона № 54-ФЗ от 22.05.2003 г.

Читайте также:  Должностная инструкция электрогазосварщика. Образец 2021-2022 года

Договор аренды

Могут ли самозанятые граждане арендовать помещение для работыСогласно ст. 606 ГК РФ, под договором аренды помещения понимается передача арендодателем объекта арендатору за установленную плату.

При заключении договора аренды помещения самозанятым с ИП, ООО или физлицом, являющимся собственником объекта недвижимости, следует руководствоваться положениями ст. 651 ГК РФ.

Согласно указанной норме, при совершении сделки должны быть соблюдены следующие требования:

  1. Соблюдена письменная форма договора. Игнорирование этого условия влечет признание соглашения незаключенным, соответственно, никаких правовых последствий не последует;
  2. Составлен один документ и скреплен подписями каждой стороны;
  3. Договор, период действия которого не менее 1 года прошел надлежащую регистрацию в Росреестре.

Стандартный договор аренды помещения, которой будет использоваться самозанятым для работы должен содержать:

  • наименование договаривающихся сторон;
  • дату и место составления соглашения;
  • предмет договора, здесь приводится характеристика помещения, которое передается во временное владение арендатору, а также адрес и основание, по которому арендодатель распоряжается объектом;
  • срок действия соглашения, в том случае если его не обозначить, договор будет считаться бессрочным;
  • порядок продления действия договора;
  • величина арендной платы и порядок расчетов;
  • цель, с которой помещение будет использовать самозанятый;
  • права и обязанности участников, в том числе возможность передачи помещения в субаренду, проведение ремонта и тому подобное;
  • ответственность;
  • порядок разрешения споров;
  • прочие условия;
  • реквизиты сторон.

В конце документа участники сделки должны поставить свои подписи.

Скачать образец договора аренды помещения с самозанятым лицом

Таким образом, самозанятый вполне может арендовать помещение под услуги или работы. При этом заключается обычный договор аренды согласно положениям ГК РФ.

Вместе с тем при совершении сделки плательщик НПД должен учитывать специфику своей деятельности, а также требования контрольно-надзорных органов.

Для ряда видов профдеятельности, например, в сфере услуг красоты или торговли, нужно соответствовать правилам СанПин, Роспотребнадзора, а также требованиям техники пожарной безопасности. В связи с чем потребуется регистрация в качестве ИП.

Источник: «Юридическая азбука»

Может ли самозанятый арендовать помещение под услуги, для работы, торговли, нежилое, как

Вернуться

Если места для работы перестало хватать, арендуйте помещение. В статье расскажем, как правильно подойти к этому вопросу.

https://www.youtube.com/watch?v=WYAVHLctwyo

Самозанятая Анна продает соевые свечи собственного производства. Товар пользуется большой популярностью, поэтому мастерица планирует увеличить производство продукции. Но есть проблема: размеры квартиры не позволяют Анне разместить дополнительное оборудование и место для хранения материалов.

Анна хочет снять мастерскую, но не знает может ли самозанятый арендовать нежилое помещение для работы.

Мы разобрались в вопросе и выяснили, что все-таки самозанятому можно арендовать помещение для работы, но есть нюансы, которые стоит учесть.

Например, самозанятый может снять помещение не для каждого вида деятельности: из-за проверок со стороны МЧС, СЭС и других ведомств открыть салон красоты получится только у ИП и ООО.

А еще работать в арендованном помещении самозанятый может только без наемных работников.

Подробнее об этих и других особенностях ниже. 

Найти и снять помещение для осуществления профессиональной деятельности просто:

  1. Найдите подходящие объявления о сдаче нежилых помещений на порталах вроде Avito и ЦИАН.
  2. Выберите несколько приоритетных вариантов, подходящих по стоимости, ремонту и расположению.
  3. Свяжитесь с арендодателями, задайте интересующие вопросы, узнайте о соответствии помещения нормативам.
  4. Определитесь с наиболее подходящим вариантом, договоритесь с собственником о встрече и просмотре.
  5. Примите решение. Если все устраивает, заключите договор аренды.
  6. Продолжайте работать и не забывайте своевременно вносить арендные платежи.

Если затрудняетесь с выбором помещения, обратитесь в организацию по подбору недвижимости или в центр «Мой бизнес». Специалисты по заданным критериям подберут оптимальные варианты, а вы сделаете окончательный выбор.

Самозанятые также могут работать в одном помещении с другими плательщиками НПД и платить арендную плату поровну.

Для этого нужно выбрать человека, на которого оформят договор аренды. Ежемесячный платеж делится поровну, но отправляется арендодателю от лица арендатора. Закон не ограничивает подобное действие, других вариантов совместной работы у группы самозанятых пока нет.

Также необходимо предварительно обсудить все тонкости с коллегами: кто, в какое время и каким способом будет перечислять денежные средства на арендный платеж, чтобы потом не возникло недопониманий.

Как составить договор аренды?

  • Для договора можно использовать стандартную форму, в которой дополнительно указывается: что арендатор — плательщик налога на профессиональный доход, чья деятельность регулируется Федеральным законом от 27 ноября 2018 года № 422-ФЗ;
  • цель аренды: оказание услуг, торговля продукцией собственного производства, офис и т. п.

Цель аренды не должна нарушать ограничения, описанные в статье в предыдущих разделах. Могут возникнуть спорные ситуации с налоговой и другими надзорными органами, из-за чего самозанятого могут лишить права на применение НПД и обязать уплатить налог по другой системе налогообложения с начала действия договора.

Какие документы получить от арендодателя?

Самозанятый может не запрашивать документы от арендодателя после внесения ежемесячных платежей. Расходы при определении суммы налога не учитываются, поэтому их документально не подтверждают.

Может ли самозанятый арендовать помещение у бюджетного учреждения?

Работаю руководителем творческого коллектива в муниципальном учреждении культуры. Зарегистрировала ИП, арендовала помещение у своего же работодателя для занятий по вокалу в нерабочее время по вечерам. Оплачивала аренду по договору, заключенному через конкурс, как положено.

Потом перешла на самозанятость, и срок действия договора истек. Из-за пандемии несколько месяцев я занятия не проводила и новый договор об аренде не заключала. Сейчас арендодатель отказывается возобновить со мной договор. Утверждает, что по закону бюджетное учреждение не имеет права заключать договор аренды с самозанятым. На документ, в котором это сказано, дать ссылку не может.

https://www.youtube.com/watch?v=WYAVHLctwyo\u0026t=36s

Прав ли он? Есть ли такой запрет в законе?

К сожалению, из вопроса не совсем понятно, как именно вы проводите занятия и выдаете ли документы после прохождения обучения. Но, скорее всего, проблема такая.

Чтобы сдать помещение, муниципальное учреждение должно провести конкурс. Перед тем как допустить к участию в нем, организатор должен проверить заявителя, в том числе есть ли у него разрешения на деятельность, если они требуются. А так как у вас образовательная деятельность — обучение вокалу, то, скорее всего, по мнению сотрудников учреждения культуры, вам нужна образовательная лицензия.

Но вы прекратили свою деятельность как индивидуальный предприниматель и зарегистрировались в качестве самозанятого. А самозанятые не могут получить лицензию: она выдается только ИП и организациям. Вероятно, с этим и связан отказ.

На самом деле в вашем случае лицензия не нужна вообще, поэтому вы вправе участвовать в конкурсе и заключить договор аренды. Хотя есть один нюанс в организации торгов.

Разбираемся, как начинать и доводить до конца масштабные задачи Покажите!

Вполне вероятно, администрация учреждения считает, что теперь, перейдя в статус самозанятого, вы не сможете получить лицензию на образовательную деятельность. Но из вопроса следует, что вы, скорее всего, занимаетесь частными уроками вокала, которые к общеобразовательной деятельности никакого отношения не имеют.

Очевидно, что вы не относитесь ни к одной из этих категорий, а значит, в таких торгах участвовать не можете.

Чтобы вы могли участвовать в госзакупке и заключить договор аренды с учреждением культуры, должно совпасть несколько условий:

  1. Ваша преподавательская деятельность направлена на общее развитие любых желающих.
  2. Вы занимаетесь преподаванием лично, без наемных сотрудников, оформляя с каждым учеником договор на оказание услуг.
  3. Тендер на заключение договора аренды проводят для всех участников, а не только для субъектов малого и среднего предпринимательства.

Если не получится договориться, можно подать жалобу в УФАС. Это ведомство контролирует соблюдение закона о госзакупках.

Что делать?Читатели спрашивают — эксперты отвечают

Задать свой вопрос

Можно ли самозанятым арендовать помещение для работы

Многие самозанятые граждане, чтобы оказывать услуги или реализовывать товары собственного изготовления, нуждаются в специальном помещении. В статье рассмотрим аренду помещений самозанятыми, могут ли самозанятые граждане взять в аренду помещение под мастерскую или офлайн-точку.

Самозанятый арендатор

С января 2019 года вступил в силу закон о самозанятых. Теперь граждане, которые работают в самозанятости, получат официальный статус и будут уплачивать налоги.

Самозанятый – гражданин, который не работает в найме, самостоятельно оказывает услуги заказчикам без найма работников. Согласно статье 651 Гражданского Кодекса РФ дееспособное лицо вправе взять в аренду нежилое помещение, в котором будет работать. Если самозанятый захочет нанять работников по трудовому договору, он оформляет ИП.

Регистрация в налоговых органах поможет избежать административного штрафа за незаконную деятельность. Для самозанятого она проходит по упрощенной схеме — с помощью приложения «Мой налог». При работе гражданин не ведет бухгалтерской и налоговой отчетности, освобождается от уплаты подоходного налога, НДФЛ, НДС. Отчисления Пенсионный Фонд производятся на добровольной основе.

Условия аренды нежилого помещения

На законодательном уровне аренда нежилого помещения лицам, работающим в самозанятости, разрешена. Но в арендованном помещении самозанятый сможет осуществлять не все виды работ, даже если они попадают в перечень «самозанятости». Рассмотрим ситуации.

Например, человек занимается дизайном в интернете или репетиторством на дому. По месту жительства у него нет оборудованного места для проведения работы. В этом случае он снимет офис, но работать он должен самостоятельно. Из заработанных средств самозанятый уплачивает налог на доход от деятельности 4% суммы заработка при оказании услуг физлицам, 6% – юрлицам.

https://www.youtube.com/watch?v=WYAVHLctwyo\u0026t=275s

Другая ситуация – работник в бьюти-сфере: мастер маникюра, парикмахер, визажист не смогут оказывать услуги в арендованном помещении несмотря на то, что эти специальности попадают под самозанятость.

Читайте также:  Акт приема-передачи исключительных прав. Бланк и образец 2021-2022 года

Причина – эта работа попадает под предпринимательскую деятельность, потому что полноценная деятельность салона организовывается с соблюдением норм Санэпидемстанции, СЭС, Роспотребнадзора.

Если услуги оказываются на дому клиента, ответственность берет на себя клиент.

  • Обязательно ставьте лайк (палец вверх) этой статье, если она Вам понравилась.
  • Подписывайтесь на канал, чтобы не пропустить новые публикации!

Спасибо, что дочитали до конца!

Статья доступна на нашем сайте по адресу: https://tvoedelo.online/samozanyatye/mogut-li-samozanyatye-arendovat-pomeschenie

Может ли самозанятый арендовать помещение для работы

Право дееспособных граждан заключать договоры любого типа, в т. ч. аренды недвижимости, определено статьями 421, 29 и 30 ГК РФ. Правила и порядок заключения договоров аренды установлены ст. 651 ГК РФ. ГК РФ не содержит каких-либо ограничений и дополнительных требований к сторонам соглашения. Отсутствуют ограничения и в вопросах использования арендуемых помещений.

Полный перечень требований, предъявляемых к самозанятым лицам определен положениями ч. 2 ст. 4 закона «О проведении эксперимента…» от 27.11.2018 № 422-ФЗ. Данный список является исчерпывающим. Самозанятые лица вправе в ходе своей деятельности выполнять действия, которые не внесены в перечень ограничений и не противоречат иным требованиям законодательства.

Внимание! Законодательство не запрещает гражданам, зарегистрированным в качестве плательщиков налога на профессиональный доход, арендовать жилую и нежилую недвижимость в личных и рабочих целях.

Какие есть ограничения для самозанятых при аренде

В отношении аренды рабочего помещения самозанятыми лицами ограничения законодательством не установлены. Договор заключается в таком же порядке, как и во всех других случаях. Арендодателем может выступать как физическое, так и юридическое лицо.

Внимание! Если срок действия договора не превышает 12 месяцев, регистрация документа в Росреестре не требуется. В других случаях данная мера является обязательной.

При этом нужно учитывать один важный нюанс: расходы на оплату аренды недвижимости не включаются в расчет суммы налогооблагаемого дохода.

В отношении индивидуальных предпринимателей, работающих на упрощенной системе налогообложения по принципу «доходы минус расходы», из суммы выручки вычитаются суммы затрат, связанных с ведением бизнеса. С разницы уплачивается налог. В отношении самозанятых лиц данный алгоритм не работает. Налог придется уплатить со объема доходов.

Распространенные ситуации

При аренде рабочих помещений важно учитывать ряд нюансов, которые возникают в отношении недвижимости, предназначенной для ведения деятельности в сфере услуг и торговли. Рекомендуется рассмотреть самые распространенные ситуации.

Аренда офиса

Некоторые виды фриланса предусматривают возможность трудиться в домашних условиях. Но в такой обстановке часто возникают ситуации, которые отвлекают от дел и снижают продуктивность работы. Чтобы избежать этого, многие фрилансеры принимают решение об аренде офиса. Особенно это актуально для:

  • копирайтеров;
  • SMM-менеджеров;
  • администраторов сайтов или аккаунтов в социальных сетях;
  • других специалистов, работающих в интернете.

Аренда офиса для фриланса не запрещена законодательством, но в этом случае следует учитывать целесообразность принятия данной меры.

Внимание! Аренда офиса может быть невыгодна для ведения деятельности. В таком случае рекомендуется рассмотреть альтернативный вариант — долгосрочная аренда рабочего места в коворкинге.

Помещение для торговли

В целях продажи товаров собственного производства самозанятый может арендовать помещение для самостоятельной работы без привлечения продавцов и других сотрудников.

Самозанятые граждане вправе арендовать объекты недвижимости в целях ведения профессиональной деятельности, т. к. законодательство не ограничивает их в возможности заключения договоров данного типа.

Как самозанятому сдать квартиру в аренду?

Главный плюс очевиден: у налога самая небольшая ставка по сравнению с любым другим способом. Это сэкономит деньги тем, кто раньше платил с доходов НДФЛ 13%, и уменьшит налоговую нагрузку для тех индивидуальных предпринимателей, у которых сдача жилья не является единственным способом получения прибыли.

При этом закон запрещает пересматривать ставку по налогу в течение 10 лет − ежегодное повышение налога самозанятым точно не грозит.

Ещё одно преимущество – простой и понятный процесс регистрации и оплаты. Достаточно скачать приложение, отправить заявление, вносить доходы и выдавать чеки. И ещё:

  • не нужно даже запоминать дату платежа – платить можно автоматически;
  • без налоговых деклараций;
  • без касс;
  • без самостоятельных расчётов налога и походов в ФНС.
  • Собственник, который платит налоги, не боится государства, штрафов и шантажа от нанимателей.
  • За счёт налогового вычета в первый год система налогообложения становится ещё выгоднее.
  • А если система всё же не устроит, можно очень быстро вернуться к ИП с патентом или УСН, или даже к НДФЛ, если по каким-то причинам эта схема более удобна.

Кроме того, от самозанятости легко отказаться. Если собственник перестал сдавать квартиру, достаточно отправить заявление об этом через «Мой налог». Уже на следующий день налоговая снимет владельца жилья с учёта как самозанятого.

Но есть у системы и недостатки. Например, главный плюс может стать и главным минусом: всё происходит онлайн. Соответственно, очень многое зависит от работы приложения. Как и у любого технического изобретения, в работе «Моего налога» могут происходить сбои.

В законе прописано, что в этом случае налогоплательщик вправе исполнить свои обязанности на следующий день после восстановления работы, однако это крайний срок. Впрочем, данный недостаток легко предупредить, не откладывая оплату налога на последний день.

Ещё один минус заключается в том, что доходы необходимо вносить самостоятельно. Если случайно что-то забыть, налоговая может это заметить и выписать штраф.

У самозанятых нет трудового стажа.

Если вы работаете официально, а квартиру сдаёте только для дополнительного дохода, то этот минус аннулируется, поскольку все отчисления и социальные гарантии даёт вам основной работодатель. Но если самозанятость – единственная «работа», то трудовой стаж идти не будет. А это, как известно, влияет на размер пенсии.

Дело в том, что  ваш налог от сдачи квартиры в аренду распределяется только в региональный бюджет и Фонд обязательного медицинского страхования. А страховые взносы в Пенсионный фонд нужно платить самостоятельно — если хочется. Соответственно, о пенсии самозанятым придётся позаботиться самостоятельно, например, откладывая какую-то сумму ежемесячно на сберегательный счёт.

Если обобщить, то вот какие получаются данные:

Может ли самозанятый арендовать помещение

Ведение бизнеса в качестве самозанятого становится все более популярным. Новый спецрежим «Налог на профессиональный доход» (НПД) с 2019 года действует в Москве, Московской, Калужской областях и в Татарстане (закон № 422 от 27.11.2018).

Простая процедура регистрации, отсутствие необходимости ведения отчетности и минимальная налоговая нагрузка – все это привлекает людей, ведущих небольшую предпринимательскую деятельность, для многих направлений которой необходимы подходящие помещения.

Поэтому нередко возникает вопрос: можно ли самозанятым арендовать помещение – т.к. для плательщиков налога на профдоход существует множество ограничений.

Могут ли самозанятые арендовать помещение?

Действующее законодательство о НПД предусматривает, что граждане, осуществляющие предпринимательскую деятельность как самозанятые, не могут иметь наемный персонал, а также осуществлять не разрешенные для данного режима виды деятельности. Ограничений по аренде помещений закон не содержит.

Поэтому ответ на вопрос «может ли самозанятый арендовать помещение?» – да, может.

При этом нет никаких ограничений по размеру помещения или функциональной принадлежности, главное условие, что самозанятый осуществляет всю работу самостоятельно, без привлечения наемных работников по трудовым договорам (помощники, работающие по ГПХ-соглашениям не запрещены), а арендуемое помещение расположено на территории одного из 4-х регионов проведения эксперимента.

 Нужны ли самозанятым онлайн кассы

Самозанятые, аренда нежилого помещения: особенности

Аренда нежилого помещения самозанятым осуществляется в общем порядке, предусмотренном главой 34 Гражданского кодекса РФ. Договор аренды должен быть заключен в письменной форме и подписан обеими сторонами.

В документе не требуется указывать, что арендатор является плательщиком налога на профессиональный доход, а достаточно указать только его фамилию, имя, отчество и паспортные данные.

В качестве арендодателя может выступать любое юридическое или физическое лицо, обладающее правом распоряжаться передаваемым в аренду помещением.

 Договор с самозанятым лицом: образец 2019

Если срок аренды менее года, то его не требуется регистрировать в органах Росреестра, в остальных случаях такая регистрация носит обязательный характер.

В отличие от других видов налогообложения в состав расходов, уменьшающих налоговую базу, в данном случае не входит аренда нежилого помещения. Самозанятый платит налог с выручки и не ведет учет расходов, в том числе и по аренде (ст. 8 закона № 422-ФЗ). Но он может это делать для себя, с целью учета рентабельности бизнеса.

 Как платить налог самозанятому

Отметим, что в некоторых случаях аренда нежилого помещения физическим лицом может автоматически свидетельствовать о ведении им предпринимательской деятельности, например, аренда павильона в торговом центре.

В таком случае заранее необходимо зарегистрироваться в качестве самозанятого или оформить ИП.

Кстати, многие торгово-офисные центры не сдают помещения физическим лицам без ИП, поэтому самозанятым необходимо будет предоставить справку, что они зарегистрированы в качестве плательщиков налога на профессиональный доход.

 Реестр самозанятых граждан – 2019

В случае аренды помещения самозанятому необходимо учесть требования, которые предъявляются к месту осуществления его вида деятельности. Например, в помещении под парикмахерскую должны быть учтены определенные санитарные нормы, регламентированные соответствующими документами.

Читайте также:  Когда нужна доплата до МРОТ. Как и кому её организовать

Также стоит заметить, что во многих регионах действуют программы по льготной аренде от местной администрации для малого бизнеса. Реализуются они в двух форматах:

  • Предоставление помещений с низкой арендной платой;
  • Компенсация части расходов на аренду помещений.

Многие виды деятельности самозанятых попадают под возможность получения такой меры поддержки, но местное законодательство не везде претерпело изменения и не все самозанятые могут рассчитывать на нее.

Возможно, когда эксперимент по НПД выйдет за пределы четырех регионов, изменится порядок субсидирования аренды и самозанятые смогут воспользоваться поддержкой государства, как и другие субъекты малого предпринимательства.

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс. Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Самозанятые арендодатели. Шаг 2. Вопросы и ответы

  • Документы для налоговой
  • Вопрос: какие документы для налоговой нужно оформить самозанятому, если он планирует сдавать квартиру в аренду?
  • Александра Воскресенская, юрист коллегии адвокатов «Юков и партнеры»:

«Специально заполнять какие-то бланки, собирать копии документов не потребуется. Перейти в стату самозанятого максимально просто, сделать это можно несколькими способами. Первый – пройти по ссылке https://lknpd.nalog.ru/. Для регистрации вам потребуется только ИНН.

https://www.youtube.com/watch?v=WYAVHLctwyo\u0026t=370s

Второй способ предполагает использование мобильного приложения «Мой налог». Открывается как со стационарного компьютера, так и с мобильного устройства (телефона, планшета). В этом случае нужен паспорт и камера смартфона, чтобы сделать селфи. Оно нужно программе, чтобы удостовериться, что документ действительно ваш.

Также зарегистрироваться можно через любой из уполномоченных банков («Альфа-банк», «Тинькфф-банк» и др.). Мобильное приложение «Сбербанк» само формирует соответствующее заявление и подает его в ИФНС. Временем постановки на учет считается день регистрации заявления в ФНС».

ИП или самозанятый?

Вопрос: сейчас я сдаю квартиру как ИП. Имеет ли смысл мне переходить в категорию самозанятых? 

Галина Баркус, старший юрисконсульт Savills в России:

«Менять статус однозначно выгодно, если вы сдаете квартиру физическому лицу. В этом случае сумма вашего подоходного налога уменьшится с 6% до 4%.

Если ваш арендатор – юридическое лицо, то имея ИП или будучи самозанятым, вы платите один и тот же налог – 6%.

Однако многие все же предпочитают закрывать ИП и становиться самозанятым, прежде всего по причине меньшего количества формальностей: не надо готовить отчетность, декларировать доходы и т.д.».

Мария Литинецкая, управляющий партнер компании «Метриум», участник партнерской сети CBRE:

«В отличие от индивидуальных предпринимателей, самозанятым не нужно платить страховой взнос в размере 30 тыс. рублей ежегодно, а также взносы за ОМС (6,88 тыс. рублей каждый год). Поэтому действительно есть смысл стать самозанятым, это позволит снизить сопутствующие расходы по ведению деятельности».

Елена Медведева, налоговый консультант компании «Этажи»:

«Вы можете зарегистрироваться в качестве самозанятого, если ваш доход не превышает 2,4 млн рублей в год, это примерно 200 тысяч рублей ежемесячно. Не имеет смысла закрывать ИП, если вы предоставляете какие-либо другие услуги помимо аренды квартир».

  1. Из ИП – в самозанятого 
  2. Вопрос: что нужно сделать, чтобы из «ипэшника» перейти в статус самозанятого? 
  3. Александра Воскресенская, юрист КА «Юков и партнеры»:

«Сначала нужно скачать приложение “Мой налог” на свой смартфон (айфон) или зарегистрироваться в кабинете налогоплательщика НПД. В первом случае вам понадобится паспорт и селфи (программа сличит его с фото на развороте паспорта), во втором – только ИНН. Процедура максимально проста и не требует много времени.

Получив подтверждение о том, что вы поставлены на учет как самозанятый, нужно в течение месяца направить в ФНС уведомление о прекращении применения прежнего налогового режима (например, УСН). Это все».

Ирина Бычкова, юрист ООО «Национальная юридическая служба»:

«Если же через некоторое время вы захотите вернуться в прежний статус (по любой причине), нужно в приложении «Мой налог» выбрать функцию «Снятие с учета», и с помощью всего одного клика вы перестанете быть самозанятым. Вернуться в другую систему налогообложения можно будет сразу после отказа. Для этого необходимо подать заявление о постановке на учет плательщика в срок до 30 календарных дней».

Как отчитываться

Вопрос: планирую сдавать в аренду квартиру, но боюсь, что придется тратить много времени на походы в налоговую, составление отчетов, деклараций. Расскажите, как часто самозанятому придется отчитываться о своих доходах? Как это происходит, сколько времени занимает?

Елена Медведева, налоговый консультант компании «Этажи»:

«Хорошая новость: самозанятым вообще не придется ходить в налоговую, составлять декларации, платить страховые взносы.

Все доходы нужно будет фиксировать через приложение ФНС «Мой налог»: вписываете сумму оплаты, название услуги, например, «арендная плата за квартиру», дату, номер телефона или адрес электронной почты арендатора.

Также необходимо будет указать, является ваш арендатор физическим лицом или юридическим, от этого зависит сумма налога, которую вы будете оплачивать. Это займет не более 5 минут. Как правило оплата за квартиру поступает раз в месяц, поэтому фиксировать доходы в приложении нужно будет ежемесячно».

  • Где должна находиться квартира 
  • Вопрос: могу ли я оформиться как самозанятый, если живу в Москве, а квартира, которую планирую сдавать, в Санкт-Петербурге?
  • Галина Баркус, старший юрисконсульт Savills в России:
  • «На текущий момент это невозможно, так как квартира, которую вы сдаете в аренду, должна находиться на территории четырех субъектов, которые входят в периметр эксперимента, а именно в Москве и Московской области, Калужской области и в Татарстане».
  • Льготы для пенсионеров

Вопрос: недавно вышел на пенсию, жить на эти гроши невозможно, решили с женой переехать на дачу, а квартиру сдавать. Думаем зарегистрировать мужа как самозанятого. Подскажите, есть ли какие-то налоговые льготы для пенсионеров, сдающих квартиру?

Александра Воскресенская, юрист коллегии адвокатов «Юков и партнеры»:

«Лица, которые получают пенсию, имеют право на получение льготы по налогу на имущество лишь в отношении квартиры, не используемой для предпринимательства.

При этом сдача жилья внаем в целях неоднократного получения прибыли в любом случае считается предпринимательской деятельностью, так что в этом случае имеется риск, что налоговая откажет в назначении пенсионеру льготы по данному налогу, если придет к выводу, что квартира сдается им систематически и для получения коммерческой выгоды.

Что касается подоходного налога, то для пенсионеров предусматривается такая специфическая льгота как перенос остатка единоразовых имущественных вычетов на квартиру на предыдущие налоговые периоды.

Однако сами по себе такие вычеты касаются, как правило, случаев приобретения или строительства жилого помещения, а не факта сдачи такого помещения внаем.

Каких-либо иных льгот для пенсионеров в этом случае, к сожалению, не предусмотрено.

  1. Тем не менее, в данной ситуации, если пенсионер планирует осуществлять сдачу квартиры на постоянной основе в регионе, на территории которого проводится эксперимент по налогу на профдоход для самозанятых, экономически целесообразно будет перейти на эту систему для применения более низкой ставки налога, она составляет всего 4%, если сдавать квартиру физическому лицу».
  2. Взносы, помимо налогов
  3. Вопрос: какие взносы, кроме налогов, мне придется еще вносить, если я буду получать доход от сдачи в аренду квартиры как самозанятый?
  4. Елена Медведева, налоговый консультант компании «Этажи»:

«Вам придется платить только налог 4% или 6% Оплата производится ежемесячно. Процент зависит от того, сдаете вы квартиру физическим лицам или юридическим, то есть организациям.

Никаких дополнительных налогов и взносов, например, на медицинское страхование или пенсию, платить не нужно. Однако, если вы хотите, можно добровольно перечислять деньги в Пенсионный фонд России.

Если этого не делать, самозанятый получит только социальную пенсию».

Потеря льгот для пенсионеров

Вопрос: слышал, что потеряю московскую доплату для пенсионеров, если буду сдавать квартиру официально. Так ли это?

Александра Воскресенская, юрист коллегии адвокатов «Юков и партнеры»:

«Московские надбавки к пенсии в настоящее время устанавливаются лишь для неработающих пенсионеров.

При этом работающими считаются не только те, кто официально работает по трудовому договору, но и лица, осуществляющие иную деятельность, во время которой они подлежат обязательному пенсионному страхованию.

К такой деятельности относится в том числе и самостоятельное обеспечение себя доходом, включая занятие предпринимательством.

Однако в законе установлено одно важное исключение, касающееся лиц, применяющих налоговый режим для самозанятых. Таким образом, при сдаче квартиры в городе Москве целесообразным будет перейти на уплату налога на профессиональный доход, так как в этом случае нет риска лишиться московской надбавки».

 Социальные льготы

Вопрос: какие социальные льготы от государства получают самозанятые? Они платят налоги, но не получают ни пенсии, ни медицинского обслуживания. Или все-таки получают?

Ирина Бычкова, юрист ООО «Национальная юридическая служба»

«Самозанятые налогоплательщики имеют право самостоятельно уплачивать страховые взносы в ПФР, что дает им возможность учитывать страховой стаж и рассчитывать о начислении пенсии при достижении пенсионного возраста. Размер уплачиваемых страховых взносов определяется плательщиком самостоятельно.

При уплате налога часть суммы в размере 1,5% от налоговой ставки отчисляется в Фонд обязательного медицинского страхования, что дает самозанятому гражданину право на медицинское обслуживание».

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector