Налоговая разрабатывает новый реестр мсп

Субъекты малого и среднего предпринимательства (МСП) — это компании и ИП, которые входят в единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства (п. 1 ст. 3 Федерального закона от 24.07.

2007 № 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации»). В реестр могут попасть хозяйственные общества (ООО и АО), товарищества, партнерства, производственные и потребительские кооперативы, крестьянские (фермерские) хозяйства.

Субъекты МСП делятся на микропредприятия, малые предприятия и средние.

Критерии отбора в реестр МСП

В законе есть условия, которые позволяют организациям и ИП получить статус субъекта МСП. Основные критерии — количество сотрудников и размер дохода. Для хозяйственных обществ, товариществ и партнерств есть дополнительные условия, чтобы попасть в реестр. Подробно рассмотрим каждый из критериев.

1. Количество работников

Максимальная среднесписочная численность работников (ССЧ) микропредприятия — 15 человек, малого предприятия — 100, среднего — 250. Но есть исключения.

Предельная ССЧ увеличивается до 1000 сотрудников, если фирма занимается легкой промышленностью: производит одежду, кожу, ткани. А в организации с основным видом деятельности в сфере общественного питания — до 1500 человек.

Количество работников рассчитывается за предыдущий календарный год.

Чтобы посчитать ССЧ за год, нужно сложить ССЧ сотрудников за каждый месяц и разделить сумму на 12. ССЧ за месяц считаем путем сложения количества трудоустроенных людей за каждый календарный день месяца.

Учитываются только те сотрудники, которые работают по трудовому договору. Сведения об ССЧ работников указывают на первой странице расчета по страховым взносам (РСВ). Документ подают в налоговую раз в год.

2. Размер дохода

Доход микропредприятия не должен быть больше 120 млн рублей, малого предприятия — 800 млн рублей, среднего — 2 млрд рублей. Суммируется прибыль по всем видам деятельности компании за предыдущий календарный год. 

• Если ИП работает без сотрудников, к субъектам МСП он причисляется только исходя из размера дохода.
• 3. Структура капитала или определенный вид деятельности компании
• Общество, партнерство, товарищество должно соответствовать еще одному из условий:

• Акции АО относятся к высокотехнологичному (инновационному) сектору экономики. Ценные бумаги признаются такими по Постановлению Правительства от 22.02.2012 № 156.
• Организация использует результаты интеллектуальной деятельности: программы для ЭВМ, изобретения, промышленные образцы, базы данных, ноу-хау. Исключительные права на них должны принадлежать научным или образовательным организациям — участникам (учредителям) такой фирмы.
• Компания — участник «Сколково».
• Участники общества или партнерства оказывают государственную поддержку инновационной деятельности. Список таких компаний утвержден распоряжением Правительства РФ от 25.07.2015 № 1459-р. Сейчас в перечне только два юрлица: «РОСНАНО» и Фонд инфраструктурных образовательных программ. Попасть в список могут госкорпорации и ПАО, половиной акций которых владеет государство.
• В ООО участвуют только общероссийские общественные объединения инвалидов и их территориальные подразделения. При этом половина работников компании — инвалиды, а на зарплату им уходит 25% фонда оплаты труда.

Если среди участников общества или товарищества Российская Федерация, субъекты РФ, муниципальные образования, благотворительные фонды, общественные или религиозные организации, их доля не должна быть больше 25%. Доля участия иностранных компаний и юрлиц — не субъектов МСП не может превышать 49% акций или уставного капитала. Если таких участников в организации нет, критерий соблюден.

Все ИП на патенте относятся к микропредприятиям, независимо от указанных условий.

Категория субъекта МСП определяется по критерию, показатель которого больше. Например, в ООО работает 14 человек. По этому признаку общество относится к микропредприятию. При этом за прошлый год фирма заработала 170 млн рублей. По размеру дохода компания соответствует категории малого предприятия. Организация будет числиться в реестре как малое, а не микропредприятие.

Чтобы определить категорию субъекта МСП, в расчет берут показатели размера дохода и ССЧ работников за прошлый год. Как быть компаниям, которые только что зарегистрировались? У них еще нет таких сведений. По закону вновь созданные организации и ИП в первый год считаются микропредприятиями.

10 июля следующего года запись о том, что бизнес вновь создан или зарегистрирован, удаляют из реестра. На основании показателей прошлого года категорию бизнеса могут сохранить или изменить (с микропредприятия на малое или среднее).

Если компания перестанет отвечать нужным критериям, ее исключат из реестра МСП.

Что такое реестр МСП

Реестр субъектов МСП — совокупность сведений об организациях и ИП, которые соответствуют критериям субъектов МСП (п. 1 ст. 4.1 209-ФЗ). Реестр ведет налоговая. Он содержит следующую информацию:

• название организации или ФИО ИП,
• ИНН,
• адрес,
• категорию субъекта МСП,
• дату, когда сведения появились в реестре,
• ССЧ работников компании,
• ОКВЭД,
• лицензии,
• отметка «вновь зарегистрировано или создано»,
• производство фирмой инновационной или высокотехнологичной продукции,
• контракты в сфере госзакупок и с отдельными видами юрлиц по 223-ФЗ,
• статус компании — «социальное предприятие».

Реестр размещается на сайте налоговой. На первой странице опубликована общая статистика по количеству субъектов МСП. Также можно быстро проверить, состоит ли компания в реестре. Для этого введите ОГРН, ОГРНИП, ИНН, название организации или ФИО ИП в строку поиска. Выберите дату, на которую нужно показать информацию. Если в этот период предприятие было в реестре МСП, сервис покажет это.

Можно подобрать список фирм по определенным критериям: по категории, месту регистрации, виду деятельности и другое. Чтобы скачать выписку из реестра в формате PDF, кликните на название организации.

Входит ли контрагент в реестр МСП, можно посмотреть и при проверке компании в Контур.Фокусе. Категория предприятия отображается под названием на карточке организации в сервисе. При клике на категорию открываются подробности. Так, можно посмотреть, когда компания была включена в реестр. Информация поступает в сервис напрямую из первоисточника и обновляется каждый месяц.

Под категорией предприятия отображаются данные о среднесписочной численности сотрудников. Кликнув на этот показатель, вы можете посмотреть, как менялось количество работников в организации по годам.

Как данные попадают в реестр

Чтобы попасть в реестр, фирме или ИП не нужно подавать документы в ФНС или писать заявление. Налоговая анализирует данные из ЕГРЮЛ и ЕГРИП, деклараций, РСВ. Также закон обязывает госорганы и организации предоставлять данные о потенциальных субъектах МСП в ФНС. Вот некоторые из них:

• биржи — перечень АО, акции которых отнесены к высокотехнологичному (инновационному) сектору экономики,
• управляющая компания  «Сколково» — реестр участников проекта,
• Минпромторг — перечень юрлиц, работающих в сфере легкой промышленности,
• держатели реестров АО — сведения об АО, отвечающих признакам субъектов МСП,
• аудиторы — информацию об ООО, в которых участвуют иностранные юрлица, при этом отвечающих признакам субъектом МСП,
• Общероссийские общественные объединения инвалидов — данные об ООО, в которых участвуют только объединения инвалидов. 

Если компания или ИП соответствует условиям, информация появится в реестре автоматически.

Когда обновляются данные в реестре

До ноября 2020 года сведения в реестре обновлялись раз в год 10 августа. Закон изменили, теперь данные обновляются ежемесячно до десятого числа.

Каждый месяц первого числа налоговая анализирует данные о вновь созданных и зарегистрированных компаниях и ИП, а также изменениях в сведениях об организациях. Если информация обновилась, реестр корректируется. Но есть исключения.

Информация о том, что предприятие является социальным, обновляется только раз в год 10 июля. Ежегодно в эту же дату из реестра у фирм и ИП исключается пометка «вновь созданное или зарегистрированное».

Реестр в интернете также обновляется десятого числа каждого месяца. Данные доступны пять лет. 

Как попасть в реестр МСП

Чтобы попасть в реестр МСП, не нужно подавать заявление. Информация о компаниях и ИП, которые соответствуют критериям, попадает в него автоматически. Однако бывает, что бизнес соответствует всем признакам субъекта МСП, но не состоит в реестре. Такое может случиться, если госорганы вовремя не представили списки лиц в налоговую или произошел технический сбой.

Если вашей компании нет в реестре, хотя бизнес относится к МСП, вот инструкция:

1. На сайте реестра МСП найдите раздел «Вас нет в реестре или данные некорректны?» или откройте его по прямой ссылке. Введите в строку поиска ОГРН, ОГРНИП или ИНН.
2. Заполните данные о компании или ИП. Укажите систему налогообложения, ССЧ работников, доход за прошлый год, долю участия РФ и иностранных компаний. Не забудьте написать адрес электронной почты, на который придет ссылка. Только после перехода по ссылке сообщение сформируется и отправится в налоговую.
3. Подождите 15 рабочих дней. В этот срок налоговая рассматривает обращения. Если компания или ИП действительно соответствует критериям субъекта МСП, ФНС внесет запись в реестр. Статус заявки вы можете отслеживать по ее номеру.

Дополнительно в реестр можно добавить сведения о контрактах, заключенных по 44-ФЗ и 223-ФЗ, инновационной или высокотехнологичной продукции, о включении в перечень участников программ партнерства между субъектами МСП и заказчиками закупок. Это можно сделать в том же разделе. Единственное и важное отличие — для этого нужна КЭП.

Причины исключения из реестра МСП

Налоговая исключает фирмы и ИП из реестра МСП один раз в год 10 июля. Причин может быть несколько:

• Бизнес не представил сведения в налоговую. Компании и ИП обязаны подавать в налоговую РСВ и декларации. На основании этих данных фирма или ИП автоматически включаются в реестр МСП. Если информации нет, сделать это невозможно. Поэтому налоговая исключит лицо из реестра. Чтобы такого не произошло, сдавайте отчетность вовремя. 
• Предприятие больше не соответствует критериям субъекта МСП. Например, количество сотрудников в компании за год возросло до 253. Или доходы составили 2 млрд 200 тысяч рублей.

Возможна и другая ситуация. В ООО «Ромашка» 60% доли уставного капитала принадлежало А. П. Иванову, 40% — И. И. Сидорову. «Ромашка» входит в реестр МСП. В марте Иванов продал свою долю ООО «Василек», которое не является субъектом МСП. Поскольку теперь долей больше 49% владеет компания — не субъект МСП, «Ромашку» исключат из реестра.

Налоговая может изменить категорию субъекта МСП, если количество работников или размер дохода меняются. Изменения должны наблюдаться три года подряд.

Если в 2020 в компании было 14 работников, а в 2021 — 20, фирма останется микропредприятием.

Но если в 2018 года работало 14 человек, в 2019 — 20, 2020 — 23, 2021 — 25, то 10 июля 2022 года налоговая изменит категорию «микропредприятие» на «малое предприятие».

Плюсы нахождения в реестре МСП

Субъекты МСП могут рассчитывать на налоговые льготы и другие преференции. Разобрали основные преимущества для бизнеса.

Пониженные налоговые ставки

• обязательное медицинское страхование — 5%
• обязательное пенсионное страхование — 10%
• обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством — 0% (п. 2.1 ст. 427 НК РФ).

Аренда госимущества на льготных условиях

Субъекты МСП могут арендовать землю, недвижимость, оборудование безвозмездно или по более низким ставкам. Перечень госимущества установлен в Распоряжении Росимущества от 29.10.2021 № 501-р. После двух лет аренды у арендатора появляется право преимущественной покупки. Имущество можно приобрести по рыночной цене в рассрочку на пять лет. Подробный порядок указан в 159-ФЗ.

Государственные и муниципальные гарантии

Если субъект МСП заключает кредитный договор, он может попросить госорган быть гарантом по обязательству. Это значит, если бизнес не сможет выполнить обязательства по договору (например, вернуть заемные деньги), гарант сделает это за него (ст. 17.1 209-ФЗ, ст. 115 Бюджетного кодекса РФ).

Замена штрафа на предупреждение

Чтобы бизнес мог рассчитывать на предупреждение вместо штрафа, есть определенные условия: это первое административное правонарушение, оно выявлено во время проверки, в статье КоАП нет наказания в виде предупреждения, не было причинения вреда и имущественного ущерба, а также угрозы причинения вреда жизни, безопасности государства. (ст. 4.1.1 и ст 3.4 КоАП). Соблюдаться должны все эти признаки.

Субсидии и инвестиции из бюджета

Малый и средний бизнес может получить субсидии для компенсации расходов на выпуск акций. Еще государство компенсировало компаниям часть расходов, связанных с введением режима нерабочих дней (ст. 17 209-ФЗ, ст. 78 Бюджетного кодекса РФ).

Преимущества при заключении закупок

Некоторые заказчики обязаны заключать контракты с субъектами МСП в объеме не меньше 25% (п. 5 Постановления Правительства РФ от 11.12.2014 № 1352, ст. 30 44-ФЗ). Это должно увеличить число участников таких контрактов среди субъектов МСП.

Упрощенный бухучет

Малые предприятия могут использовать упрощенные формы бухгалтерского баланса (ч. 4 ст. 6 402-ФЗ) и вести бухучет по простой системе (Информация Минфина России № ПЗ-3/2015). А еще имеют право не проводить обязательный аудит бухгалтерской отчетности (пп. а п. 4 ч.1 ст. 5 307-ФЗ).

Сокращенные сроки проверок

На малом предприятии проверка не может длиться больше 50 часов, на микро — 15 (вместо 10 рабочих дней по общему правилу). В 2022 году некоторые плановые проверки малых предприятий не будут проводиться совсем: прокурорские, в сфере лицензионного контроля, образования, здравоохранения, транспорта и другие.

Меньше кадровых документов

Микропредприятиям можно не принимать локальные нормативные акты для работников, а трудовые договоры с сотрудниками заключать по типовой форме. 

Входить в реестр МСП выгодно для бизнеса. Чтобы попасть в число субъектов, не нужно подавать дополнительные заявления или обращаться в налоговую. Важно вовремя сдавать отчетность и не допускать ошибок в документах. Тогда компания сможет рассчитывать на налоговые льготы и другие меры поддержки.

Новый реестр для МСП от Налоговой

От количества реестров, сумма субсидий не меняется.

ФНС России утвердила формат, на основе которого с 20 декабря 2020 года будет запущен Реестр МСП-получателей поддержки, а также самозанятых.

Ознакомимся, вдруг пригодится!

• Единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства — получателей поддержки будет содержать сведения о субъектах малого и среднего предпринимательства, которым оказана поддержка, в каком размере и исключенных из реестра.
• За ведение Единого реестра будет отвечать ФНС в соответствии с Федеральным законом от 2 августа 2019 года № 279-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации» в целях формирования единого реестра субъектов малого и среднего предпринимательства — получателей поддержки».

Поставщики поддержки будут ежемесячно предоставлять сведения в ФНС Первое размещение сведений, содержащихся в Едином реестре субъектов малого и среднего предпринимательства — получателей поддержки, в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» на сайте ФНС России будет осуществлено 20 декабря 2020 года.

• Наименование получателя + ИНН;
• категория субъекта малого или среднего предпринимательства (микропредприятие, малое предприятие или среднее предприятие) на дату принятия решения о предоставлении поддержки;
• Наименование и ИНН оказавших поддержку;
• дата принятия решения о предоставлении или прекращении оказания поддержки;
• вид, форма и размер предоставленной поддержки;
• срок оказания поддержки;
• информация о наличии нарушения порядка и условий предоставления поддержки, в том числе о нецелевом использовании средств поддержки.

Когда?

Организации, оказавшие поддержку, через сайт ФНС до 5-го числа следующего месяца передают информацию о предоставлении или прекращении оказания поддержки либо обнаружения нарушения порядка и условий предоставления поддержки, в том числе нецелевого использования средств поддержки.

В целях первого размещения сведений, содержащихся в Едином реестре субъектов малого и среднего предпринимательства — получателей поддержки, сведения об оказанной субъектам малого и среднего предпринимательства поддержке представляются поставщиками в сроки:

1. до 5 ноября 2020 года в отношении субъектов малого и среднего предпринимательства, решения о предоставлении поддержки которым приняты за период с 1 января 2019 года до 1 октября 2020 года;
2. до 5 декабря 2020 года в отношении субъектов малого и среднего предпринимательства, решения о предоставлении поддержки которым приняты за период с 1 октября 2020 года до 1 декабря 2020 года.

Зачем?

Закон о развитии малого и среднего предпринимательства теперь позволяет самозанятым получать такие же меры поддержки, которые до сих пор были у малого и среднего бизнеса. Речь идет о льготных кредитах, субсидиях и грантах, участии в лизинговых программах, а также доступе к навигатору готовых бизнес-решений. Льготы от банков – без комиссии снимать наличные с зарплатных карт.

Какие ещё льготы Вы получаете? поделитесь со всеми. К сожалению, все субсидии и льготы нужно выбивать и доказывать то, что тебе полагается получить по закону…

Дочитали до конца? Спасибо, подписывайтесь на канал и узнаете много полезного. Всем удачи в делах????

Есть вопросы или не согласны с чем-то — пишите????, комментарии у меня всегда открыты. Спс за лайк????

Также Вы можете прочитать:

А что будет? вместо ИП открыть ООО?

Дети в 16 и 17 лет — не дети

Антикризисная мера — новый налог

Как предпринимателю попасть в Единый реестр МСП

Если в вашей компании от 5 до 250 человек, вы можете получить неплохие скидки и льготы от государства. Например, платить 15% страховых взносов вместо 30% и покупать российское ПО для автоматизации бизнеса за полцены. Правда, для этого нужно быть в реестре малого и среднего предпринимательства (МСП). Расскажем, как туда попасть и успеть получить бонусы от государства.

Единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства — это база со сведениями о юридических лицах и индивидуальных предпринимателях. Название, местонахождение, производимая продукция, категория субъекта — данные находятся в открытом доступе для контрагентов и госорганов.

Сведения в реестр попадают из ЕГРЮЛ, ЕГРИП и других ведомств, которые передают информацию ФНС. Поэтому данные обновляются автоматически раз в год 10 августа — предприниматель не участвует в этом. Но для того чтобы остаться в реестре, нужно сдать налоговую отчетность и среднесписочную численность сотрудников до 1 июля.

Работу реестра регулирует ст. 4.1. 209-ФЗ.

Если ваш бизнес относится к субъектам малого или среднего предпринимательства, отчетность сдаете вовремя до 1 июля — вы попадаете в реестр автоматически. Но если включения не произошло — не переживайте. Нужно всего лишь подать заявку на сайте ФНС. На это уйдет не более 10 минут. Налоговая ответит в течение 15 дней.

Что нужно сделать:

1. Заполнить заявку на сайте. Указать e-mail, режим налогообложения, годовой доход, среднесписочную численность сотрудников, доли юрлиц и государства. Для акционерных обществ есть дополнительные критерии — их можно узнать при заполнении заявки.
2. Подтвердить адрес электронной почты. Сделать это можно в течение 6 часов, иначе заявление в налоговую не будет отправлено.
3. Дождаться результатов. Заявление проверят в течение 15 рабочих дней. На почту придет письмо с результатами проверки.

Если заявление одобрят — ищите организацию в реестре 10 числа текущего или следующего месяца. Найти компанию или ИП можно по ИНН, ОГРН или наименованию.

В реестр попадают субъекты малого и среднего бизнеса:

• ИП, АО, ООО;
• потребительские кооперативы;
• хозяйственные партнерства;
• фермерские хозяйства малого и среднего бизнеса.

Чтобы попасть в Единый реестр МСП, бизнес должен соответствовать 3 критериям. По ним юридические и физические лица делятся на микро-, малые и средние предприятия.

Удобно, когда вся информация об организации или физлице собрана в одной открытой базе. Не нужно собирать отдельные выписки — достаточно подтверждения, что компания есть в Едином реестре МСП. Это удобно как для участия в тендерах, так и для проверки контрагентов.

Но главный плюс «членства» в реестре — это льготы и «скидки» от государства.

Новая льгота от государства для МСП, которую могут получить все

До 15 декабря 2022 года можно купить ПО для автоматизации бизнеса за полцены — государство компенсирует 50% стоимости. Например, перевести в онлайн документооборот.

Или продлить тариф по выгодной цене с поддержкой от государства. Для это нужно выполнить одно условие: быть в реестре МСП. Неважно, какая у вас численность сотрудников и годовой доход.

Скидку дадут без каких-либо бухгалтерских отчетов и обоснований.

Что такое реестр МСП и зачем он предпринимателям?

Реестр субъектов МСП – это сводная база данных, в которой можно найти основные сведения о малом и среднем бизнесе. За ведение и регулярное обновление сведений отвечает ФНС, а субъекты реестра получают государственные льготы и другие меры поддержки. Расскажем, какую пользу могут извлечь предприниматели из нахождения в базе данных.

Что такое реестр МСП?

Если говорить простыми словами, то реестр – это информационный ресурс, где представлены сведения о действующих субъектах малого и среднего бизнеса. Получить доступ к информации можно напрямую с сайта Налоговой службы. Работа сервиса регулируется законодательством (ст. 4.1 209-ФЗ).

Проверить, актуальность данных о вашем предприятии, можно через форму поиска, введя любой из параметров: ФИО предпринимателя, наименование компании, ИНН, государственный регистрационный номер.

Расширенная версия поиска позволяет искать по дополнительным параметрам: по региону или городу, по сферам деятельности, выпускаемой продукции, наличию лицензий и пр.

Зачем нужен реестр бизнесменам?

Прежде всего, через сайт можно быстро проверить и документально подтвердить статус МСП. Нередко такое условие прописывается в конкурсной документации госзакупок. Сравните:

• раньше, чтобы подтвердить принадлежность к малому или среднему бизнесу, контрагентам отправляли кипу документов: финансовую отчетность с отметками ФНС, справку о ССЧ, а для юридических лиц – еще и выписку из реестра юридических лиц с информацией об уставном капитале;
• теперь организатору конкурса достаточно ввести ИНН, ОГРН или ФИО предпринимателя, чтобы получить готовый документ со всей необходимой информацией. 

Выписка формируется автоматически при выборе того или иного субъекта МСП: сайт предложит вам сохранить документ или ознакомиться с его содержимым в онлайн-режиме. 

Нахождение в реестре открывает доступ и к другим преимуществам:

• снижение тарифов пенсионных и страховых взносов: в ПФР (если зарплата сотрудника равна или выше МРОТ) — 10 % вместо 22%, в ФОМС — 5% вместо 5,1%, а платежи в ФСС и вовсе не уплачиваются;
• государственная поддержка: упрощенная бухгалтерская отчетность, льготная аренда государственной и муниципальной недвижимости, специальные меры для сельскохозяйственных кооперативов, а также прямые субсидии;
• преференции при участии в закупочных мероприятиях: к примеру, согласно ч. 1 ст. 30 44-ФЗ заказчики должны приобретать у малого и среднего бизнеса товаров, услуг или работ на сумму не менее 18% от совокупного годового объема всех закупок;
• бесплатные информационно-консультационные услуги в региональных Центрах поддержки предпринимательства;
• быстрая и бесплатная проверка контрагентов;
• кредиты по сниженным ставкам в более чем 90 банках по всей стране;
• поддержка отраслей, пострадавших от коронавируса;
• оценка рынка, поиск конкурентов: например, перед открытием мебельного производства в городе N через реестр можно отыскать все малые предприятия, производящие мебельную продукцию, узнать, участвовали ли они в госзакупках.

Как попасть в РМСП?

В реестр МСП включают все ИП и юридические лица (ведущие коммерческую деятельность), если они соответствуют обозначенным в 209-ом законе критериям:

• Общий доход за год не превышает установленного лимита. Для микропредприятия – до 120 млн руб., для малого бизнеса – до 800 млн руб., а для среднего – до 2 млрд.
• Среднесписочная численность работников по трудовому договору за минувший год не превышает 15 чел. для микропредприятий, 100 чел. для малых и 250 чел. для средних предприятий. При подсчете не учитывают сотрудников-совместителей и рабочих по гражданско-правовым договорам.
• Для хозяйственных обществ, товариществ и партнерств: доля государственных или муниципальных органов, НКО в уставном капитале не превышает 25%, при этом доля крупного бизнеса или иностранных компаний не превышает 49%.

Для отдельных хозяйственных обществ и партнерств в законе предусмотрены особые условия.

К примеру, если компания занимается инновационными (высокотехнологичными) разработками или является частью инновационного центра «Сколково», то ограничения, связанные со структурой уставного капитала, на нее не распространяются.

Тоже самое касается и иностранных компаний, укладывающихся по суммарному годовому доходу и численности персонала в лимиты для МСП: в этом случае их доля в хозяйственном партнерстве может быть более 49%. Ознакомиться с полным перечнем исключений можно в ст. 4 209-го закона.

Информация в базу данных поступает из различных источников и ведомств, включая налоговую службу, реестры юридических лиц и ИП, Минобразования и пр. Кроме этого, сведения о себе могут предоставить и предприниматели: для этого на главной странице сайта есть специальная ссылка. 

В автоматическом режиме обновляется следующая информация:

• регистрационные данные: например, наименование, ФИО предпринимателя, адрес;
• сведения о недавно зарегистрированных ИП и юридических лицах;
• перечень продукции, которую производит предприятие;
• контракты на сайтах госзакупок;
• действующие лицензии.

Что делать, если компанию исключили из РМСП?

По закону предпринимателя могут исключить из базы данных субъектов МСП, если:

• владелец бизнеса закрыл ИП или ООО;
• предприниматель нарушил сроки предоставления отчетности по форме КНД 1110018 (за исключением ИП, не нанимавших сотрудников) или вовсе не сдал её;
• компания не отправила налоговую отчетность в установленные сроки;
• предприятие превысило лимиты по годовому доходу или численности персонала, либо нарушило условия по участию других лиц в уставном капитале.

Корректировка реестра происходит до 10 числа каждого месяца.

Если исключение произошло по ошибке, либо вы обнаружили неверные сведения о собственном предприятии, воспользуйтесь специальной формой, чтобы сообщить в ФНС о сложившейся ситуации. Срок рассмотрения заявления – 15 дней.

В случае если исключение произошло по объективным причинам, вы еще можете вернуться в РМСП. Для этого нужно убедиться, что ИП или юридическое лицо соответствует необходимым критериям, а затем отправить в ФНС подтверждающие документы (финансовую отчетность, сведения о среднесписочной численности, информацию о структуре уставного капитала).

Выписка из реестра МСП: как получить и скачать, срок действия

Что такое реестр МСП и для чего он нужен Как попасть в реестр Какие сведения содержатся в реестре МСП Образец выписки из реестра субъектов МСП Когда нужна выписка из реестра МСП в закупках по 44-фз и 223-фз Как получить выписку из реестра МСП Срок действия выписки

В статье расскажем, что такое реестр субъектов малого и среднего предпринимательства, как в него попасть и в каких закупках нужно подтверждать свою причастность к малому и среднему бизнесу выпиской из реестра.

Что такое Единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства и для чего он нужен

Налоговая служба собирает информацию о субъектах малого и среднего предпринимательства (СМСП) в единой общедоступной базе данных (реестре) на официальном сайте – ofd.nalog.ru. Выпиской из этой базы можно подтвердить, что субъект относится к одной из категорий:

Категория Максимальная численность работников, человек Максимальный доход за год, млн рублей

Микропредприятие	15	120
Малое предприятие	100	800
Среднее предприятие	250	2 000

Реестр субъектов МСП создали в 2016 году, чтобы решить некоторые задачи:

• Снизить расходы участников программ поддержки и госорганов на подтверждение категории. Участникам программ поддержки МСП не надо каждый раз предоставлять документы, чтобы подтвердить свой статус, а госорганам не надо их проверять – все данные есть в реестре.
• Обеспечить госзаказчиков списком потенциальных участников закупок – малых и средних предприятий.
• Обеспечить банки перечнем организаций и ИП для кредитно-гарантийной поддержки.
• Реализовать «надзорные каникулы» – освобождение малых компаний от плановых проверок. Подробно о «надзорных каникулах» на 2019–2020 гг описано в ст 26.2 № 294-ФЗ. 
• Раскрыть информацию о видах деятельности субъектов МСП и о продукции, которую они производят.

Как попасть в реестр

Начиная с 3 августа 2018 года данные о каждом субъекте должны быть внесены в реестр (313-ФЗ от 03.08.2018). Чтобы попасть в базу, ничего специально делать не нужно. Она формируется автоматически на основе тех данных, которыми располагает ФНС:

• налоговая отчетность;
• данные из ЕГРЮЛ и ЕГРИП;
• информация, которую передали в налоговую службу другие организации.

Реестр обновляется ежегодно 10 августа на основе тех сведений, которые поступили в ФНС до 1 июля.

Например, если за календарный год у «малого» предприятия выросло количество работников (более 250 человек) или доход (более 2 млрд рублей), то 10 августа категорию такой компании изменят на «среднюю».

  Субъект исключат из базы 10 августа текущего года, если он не предоставит в ФНС отчетность и данные о среднем количестве сотрудников за предыдущий год.

Некоторые сведения вносят и обновляют 10 числа каждого месяца, который следует за месяцем изменений:

• вносят сведения о вновь созданных компаниях;
• исключают организации, которые прекратили деятельность;
• изменяют «простые» данные: наименование, адрес, виды деятельности, информацию о выданных лицензиях;
• вносят сведения о производимом товаре и услугах и об участии субъекта в закупках.

Какие сведения содержатся в реестре МСП

Налоговая служба включает в базу информацию о категории бизнеса, видах деятельности и продукции, наличии лицензий, участии в тендерах. Обязательные и необязательные данные, которые ФНС вносит в базу, перечислены в ч 3 ст 4.1 № 209-ФЗ. 

• название субъекта;
• ИНН;
• юридический адрес;
• дата внесения информации в реестр;
• категория предприятия;
• отметка о вновь созданном юрлице и ИП, если с момента их создания прошло меньше года;
• виды деятельности по Общероссийскому классификатору;
• информация о лицензиях.

1. Сведения, которые вносят в базу в добровольном порядке по заявлению субъекта МСП:

• о производимой продукции по Общероссийскому классификатору;
• о программах партнерства между компанией и заказчиком по 223-ФЗ;
• о госконтрактах, которые компания заключила в прошлом календарном году с заказчиками по 44-ФЗ и 223-ФЗ;
• контактная информация.

Чтобы эти сведения включили в реестр, надо войти в сервис передачи информации, авторизоваться в нем с помощью квалифицированной электронной подписи (КЭП) и заполнить форму.

Образец выписки из реестра субъектов МСП

Когда нужна выписка из реестра МСП в закупках

Участие в закупках по 44-ФЗ

В госзакупках с преимуществом для малого бизнеса и социально ориентированных некоммерческих организаций (СМП и СОНКО), участникам нужно продекларировать свою принадлежность к СМП или СОНКО. Такая декларация формируется автоматически на электронной торговой площадке. Выписка из реестра МСП для таких закупок не нужна.

Участие в закупках 223-ФЗ

Поставщику понадобится выписка из реестра МСП для участия в закупках среди субъектов малого и среднего бизнеса по 223-ФЗ. Обычно в таких закупках заказчик просит участников предоставить выписку из реестра или декларацию по установленной форме, если организация является вновь созданной, и сведения о нем еще не включены в реестр.

Если участника нет в реестре, и компания не является вновь созданной, то одну только декларацию приложить недостаточно. Нужно позаботиться заранее о том, чтобы компанию включили в реестр.

Компания «Технология строительства домов» пожаловалась в ФАС на неправомерное отклонение заявки в аукционе по 223-ФЗ для МСП. В документации заказчик требовал приложить ко второй части заявки сведения из реестра МСП либо декларацию по форме, если участник является вновь созданной компанией.

Участник приложил декларацию, так как в реестре не числился. Заказчик отклонил заявку из-за отсутствия компании в реестре МСП. Антимонопольная служба решила, что заказчик правомерно отклонил заявку.

Участник должен был приложить к заявке сведения из реестра МСП, так как не является вновь созданной организацией.

Если вы не обнаружили себя в реестре – по какой-то причине вашу организацию не внесли в базу, то заполните специальную форму на сайте. Ваше заявление рассмотрят, и если вы относитесь к субъектам МСП, внесут в базу. Этой же формой можно воспользоваться, если вы нашли ошибку в своих данных.

Как получить выписку из реестра МСП

Чтобы скачать выписку с электронной подписью налогового органа, зайдите на сайт ofd.nalog.ru, в строке поиска введите свой ИНН и нажмите кнопку «Найти». Если участник внесен в реестр, сервис быстро его найдет.

Сайт выдаст название организации, категорию, регион и дату, когда данные были внесены в базу. Нажмите на название организации, и выписка скачается на ваш компьютер. В таком виде выписку можно прикладывать к заявке.

Срок действия выписки

Законодательством не закреплен точный срок действия выписки из реестра МСП. В разных структурах устанавливают свой срок действия.

Обычно в документации к закупкам заказчик требует выписку, полученную не ранее, чем за шесть месяцев до даты публикации закупки.

Внимательно читайте документацию – если приложите выписку с истекшим сроком действия, то заказчик посчитает, что документ не предоставлен, и отклонит заявку.

Вебинар. Льготы для малого и среднего бизнеса. Как попасть в реестр МСП

29 апреля Евгений Сумин, заместитель директора департамента налогового консультирования и аудита Аккаунтор, провел вебинар на тему: Льготы для малого и среднего бизнеса. Как попасть в реестр МСП.

Услуги по включению в реестр МСП

Подписывайтесь на нашу рассылку, чтобы быть в курсе новостей о предстоящих мероприятиях и вебинарах.

Обновление от 15.06.2020: В соответствии с № 166-ФЗ в реестр МСП войдут компании, которые успеют сдать отчетность о среднесписочной численности работников за 2018 год не позднее 30 июня 2020 года. 

Снижение ставок по взносам для МСП

Для плательщиков страховых взносов, которые признаются субъектами МСП, с 1 апреля 2020 года предусмотрены пониженные тарифы страховых взносов для тех сумм выплат физлицам за месяц, которые превышают МРОТ, установленный на начало года:

• 10% по пенсионным взносам;
• 0% по взносам на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством;
• 5% по взносам на ОМС Эти тарифы не меняются при превышении предельной базы для исчисления взносов.

По каждому сотруднику нужно будет:

• просуммировать все выплаты за месяц;
• если сумма меньше или равна МРОТ, взносы нужно заплатить по общим правилам и основным тарифам, в том числе с учетом предельной величины базы на год;
• если сумма выплат больше МРОТ, итоговая сумма взносов будет состоять из двух частей: рассчитанной на основании МРОТ по общим правилам и исчисленной с суммы превышения по пониженным ставкам.

Субъектами малого и среднего предпринимательства (МСП) являются организации и предприниматели, соответствующие условиям признания в качестве МСП, и сведения о которых внесены в единый реестр субъектов МСП (ФЗ от 24.07.2007 № 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации»)

Основные критерии признания:

1. Соответствие ограничениям по участникам (доля государства, муниципалитета не более 25%, иностранных компаний и российских организаций, не являющихся МСП, не более 49%)
2. Среднесписочная численность работников за предшествующий календарный год не должна превышать 250 человек
3. Налогооблагаемый доход за предшествующий календарный год не должен превышать 2 млрд. руб.
4. Иные условия (участники Сколково, осуществление инновационной деятельности и т.д.)

Реестр МСП ведется ФНС России в автоматическом режиме на основе данных ЕГРЮЛ и представленных налогоплательщиком деклараций, сведений о численности работников Законом установлены следующие сроки для обновления реестра:

1. Внесение организаций в реестр МСП осуществляются ФНС России ежегодно 10 августа текущего календарного года на основе сведений, имеющихся на 1 июля текущего календарного года
2. Вновь созданные организации, отвечающие критериям признания МСП, вносятся в реестр 10-го числа месяца, следующего за месяцем внесения данных в ЕГРЮЛ
3. Организации исключаются из реестра 10 августа текущего календарного года в случае непредставления сведений о среднесписочной численности работников и налоговую отчетность, позволяющую определить величину дохода

29.10.2020 Реестр МСП будет обновляться ежемесячно

Для признания в качестве МСП доля иностранных участников в капитале компании суммарно не должна быть более 49%. Данное правило не применяется к иностранным участникам, у которых:

• Доход за предыдущий календарный год не более 2 млрд. рублей;
• Среднесписочная численность работников за предыдущий календарный год не превышает 250 человек;
• Постоянное местонахождение не в оффшорной зоне (страны по перечню Минфина России).

Порядок включения в реестр ООО с иностранным капиталом

1. ООО заключает с аудиторской организацией договор на подтверждение соответствия иностранного участника льготным критериям (осуществляется ежегодно);
2. Аудиторская организация сопоставляет данные о величине дохода и среднесписочной численности работников иностранного участника за предыдущий год;Важно: ООО должно предъявить аудиторской организации отчетность иностранного участника за соответствующий год, представленную в налоговый орган страны участника.
3. По результатам оказания данной услуги аудиторская организация формирует перечень ООО, участниками которых являются иностранные организации, соответствующие льготным критериям;
4. Аудиторская организация самостоятельно направляет перечень таких ООО в ФНС России в форме электронного документа. Срок представления перечня — с 1 по 5 июля.

Федеральным законом от 01.04.2020 № 102-ФЗ внесены изменения в Налоговый кодекс. Для плательщиков МСП начиная с 2021 года применяются следующие пониженные тарифы страховых взносов:

1. На обязательное пенсионное страхование:
   • в пределах установленной предельной величины базы для исчисления страховых взносов по данному виду страхования — 10,0 %;
   • свыше установленной предельной величины базы для исчисления страховых взносов по данному виду страхования — 10,0 %; 
2. На обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством — 0,0 %;
3. На обязательное медицинское страхование — 5,0 %.

• Субъекты МСП из пострадавших секторов экономики вправе по первому требованию получить 6-месячную отсрочку платежей по любым кредитным договорам, заключенным до 3 апреля (Федеральный закон от 03.04.2020 N 106-ФЗ);