Переводной вексель по ФЗ 48 и его форма

трассант или лицо, выдающее вексель (векселедатель);

трассат или лицо, которое платит по векселю (из-за того, что является должником трассанта);

ремитент или лицо, в пользу которого выписан вексель (получатель платежа). Он может предъявить его трассату к оплате или передать третьему лицу для погашения долга.

Схема обращения переводного векселя

Векселедатель (трассант) направляет плательщику (трассату, должнику трассанта) переводной вексель на имя ремитента (получателя денег);

Трассат возвращает трассанту вексель с акцептом (приятием обязательств оплатить его);

Трассант направляет акцептованный вексель ремитенту;

Ремитент направляет вексель трассату к оплате;

Трассат оплачивает (погашает) вексель.

Обязательные реквизиты переводного векселя

Простой вексель

Покупатель товара (получатель услуги) выдает вексель продавцу как подтверждение его обязательств оплаты за отгруженный товар (оказанную услугу);

Продавец (векселедержатель) отгружает товар или оказывает услуги заказчику (векселедателю);

Продавец в установленный срок предъявляет вексель к оплате;

Покупатель оплачивает поставленный товар (выполненные услуги) — гасит вексель.

Пример. Сравнение простого и переводного векселя

Обязательные реквизиты простого векселя

наименование векселя (простой). Расположено в верхней части векселя;

место и дату составления;

размер вексельной суммы (цифрами и/или прописью).

Вексель может быть выписан с учетом процентов, которые могут быть либо включены в вексельную сумму, либо указаны отдельно;

личное обязательство должника оплатить вексельную сумму к указанной дате;

наименование и адрес получателя платежа;

срок платежа.

Есть несколько вариантов: по предъявлении векселя, в течение какого-то времени от предъявления, в течение определенного времени после составления, в определенный день.

Если срок платежа в векселе не указан, то это означает, что он подлежит оплате по предъявлении в течение 1 года с момента выставления векселя;

место платежа (по умолчанию — местонахождение плательщика);

подпись векселедателя (в нижнем углу векселя, рукописным путем). Если векселедатель — юрлицо, то подписи ставят директор и главбух, а рядом — печать организации.

8.3. Особенности расчетов векселями

Вексель — это составленное по установленной законом формебезусловноеписьменноедолговое денежное обязательство, выданное одной стороной (векселедателем) другой стороне (векселедержателю).
Векселя могут быть простыми и переводными.
Простой вексельпредставляет собой письменный документ, содержащий простое и ничем не обусловленноеобязательствовекселедателя (должника) уплатить определенную сумму денег в определенный срок и в определенном месте векселедержателю или его приказу.
В таком векселе с самого начала участвуют два лица: векселедатель, который сам прямо и безусловно обязуется уплатить по выданному им векселю, и первый приобретатель (векселедержатель), которому принадлежит право на получение платежа по векселю.
Переводный вексель(тратта) представляет собой письменный документ, содержащий безусловныйприказвекселедателя плательщику уплатить определенную сумму денег в определенный срок и в определенном месте получателю или его приказу.
Главное отличие переводного векселя от простого, по существу являющегося долговой распиской, заключается в том, что он предназначен для перевода, перемещения ценностей из распоряжения одного лица в распоряжение другого.
Выдать (трассировать) переводный вексель — значит принять на себя обязательство гарантии акцепта и платежа по нему.

Федеральным законом от 11 марта 1997 г. N 48-ФЗ установлено, что на территории Российской Федерации применяется постановление Постановление ЦИК и СНК СССР от 7 августа 1937 г. N 104/1341 «О введении в действие положения о переводном и простом векселе», соответствующее Международной конвенции о векселях.

Вексель, являясь средством оформления кредита, предоставляемого в товарной форме продавцами покупателям в виде отсрочки уплаты денег за проданные товары, способствует ускорению реализации товаров и увеличению скорости оборота оборотных средств, что приводит к уменьшению потребности в денежных средствах в целом.

[2]

Возможность передачи векселя с помощью передаточной надписи (индоссамента) увеличивает обращаемость векселя и добавляет к выполняемой им функции кредитного инструмента еще одну — средства для погашения долговых требований.

Погашение целого ряда обязательств при помощи такого векселя без участия денег позволяет уменьшить потребность в них.

8.4. Факторинговые операции

Факторинг – это разновидность торгово-комиссионной операции, которая включает в себя кредитование оборотного капитала клиента путем покупки его долговых обязательств; инкассацию его дебиторской задолженности; освобождение клиента от риска неплатежа со стороны его партнеров.
(а) поставщик должен или может уступать финансовому агенту денежные требования, вытекающие из контрактов купли-продажи товаров, заключаемых между поставщиком и его покупателями (должниками), за исключением контрактов, которые относятся к товарам, приобретаемым преимущественно для личного, семейного и домашнего использования;
(b) финансовый агент выполняет, по меньшей мере, две из следующих функций:
— финансирование поставщика, включая заем и предварительный платеж;
— ведение учета (бухгалтерских книг) по причитающимся суммам;
— предъявление к оплате денежных требований;
— защита от неплатежеспособности должников;
(с) должники должны быть уведомлены о состоявшейся уступке требования.
В зависимости от вида задолженности различают факторинг поставщика и факторинг покупателя.
В основе факторинга покупателя лежит кредиторская задолженность.

Предметом факторинга поставщика является дебиторская задолженность по расчетам с его покупателями. Это наиболее популярная форма факторинга.

За проведение факторинговых операций фактор взимает определенную плату. Кроме того, часть суммы, отраженной в расчетных документах депонируется для того, чтобы обеспечить устойчивость фактора в случае неисполнения обязательств со стороны плательщика по данным документам. При этом сумма страхового фонда возмещается поставщику при успешном окончании сделки.

плату за обслуживание– плату фактору за проведение расчетных операций самостоятельно, без участия клиента;
процент за пользование факторинговым кредитом.
Преимущества факторингадля поставщика:
решается проблема нехватки денежных средств до наступления срока платежа по расчетным документам;
рационализируется структура баланса;
ускоряется денежный оборот;
снижается риск неплатежа со стороны партнеров.

Вексельные расчеты в 2018 – 2019 году

Расчеты векселем — 2018 – 2019 представляют собой одну из форм неденежных расчетов, используемых на экономическом рынке.

Эти виды сделок регламентируются специальными нормами вексельного законодательства, однако в случае отсутствия таких спецнорм к ним должны применяться общие нормы Гражданского кодекса РФ (далее — ГК РФ) с учетом их особенностей (п. 1 постановления от 04.12.2000 Пленума ВС РФ № 33, Пленума ВАС РФ № 14, далее — постановление № 33/14).

Так, основными нормативными правовыми актами вексельного законодательства являются:

[3]

Ценные бумаги. Долговые обязательства. Часть 2

Облигации

Статья 2. Федерального закона № 39 (ФЗ-39) «О рынке ценных бумаг» дает следующее определение облигации «…Облигация — эмиссионная ценная бумага, закрепляющая право её владельца на получение от эмитента облигации в предусмотренный в ней срок её номинальной стоимости или иного имущественного эквивалента.

Облигация может также предусматривать право её владельца на получение фиксированного в ней процента от номинальной стоимости облигации либо иные имущественные права. Доходом по облигации являются процент и/или дисконт…»

Видео лекция — Ценные бумаги. Долговые обязательства. Часть 2

Исходя из вышеуказанного, облигация выражает, прежде всего, отношения займа между кредитором (эмитентом облигации) и заемщиком (держателем, владельцем) облигации. Облигация это ценная бумага, которая включает в себя два основных момента:

обязательство эмитента облигации вернуть в оговоренный срок номинальную стоимость облигации;
обязательство эмитента выплатить в оговоренный срок доход по облигации, выраженный либо в процентах от номинальной стоимости, либо в другом имущественном эквиваленте.

Исторически облигации возникли примерно одновременно с появлением акций и выражали отношения займа акционерных обществ по отношению к держателям облигаций. Принципиально эта ценная бумага не претерпела изменений до наших дней. Необходимо четко понимать разницу между акциями и облигациями.

Приобретатель акций становится совладельцем акционерного общества (собственником) пропорционально количеству акций и соответственно имеет права собственника предприятия – возможность участвовать в управлении акционерным обществом, получать часть прибыли общества и т.д.

Приобретатель облигации имеет право требовать только сумму долга, выраженную облигацией и доход по этой облигации выраженный в деньгах, либо имущественном эквиваленте.

Облигация, как ценная бумага, имеет следующие признаки:

номинал – это первоначальная стоимость облигации, обозначенная на ее титуле. Расчет процентов и дисконта по облигации производится от номинала;
срок обращения – срок, указанный в условиях выпуска облигаций, через который будет погашаться (выплачиваться) их номинал. Все облигации выпускаются на определенный срок, то есть носят характер срочных ценных бумаг. Срок обращения облигаций бывает совершенно разный, есть облигации на мировом рынке, выпущенные и на 30 лет;
форма выплаты доходов по облигации. Она может выражаться либо в процентах к номиналу (купонные облигации), либо в дисконте, когда облигации продается первому владельцу ниже номинальной стоимости, а погашается эмитентом по номиналу;
рыночная цена облигации. На открытом рынке (фондовой бирже) цена облигации может быть выше или ниже номинала, все зависит от спроса на нее и предложения облигаций данного типа.

В современное экономике существует очень большое разнообразие обращающихся облигаций. В самом общем виде их можно классифицировать следующим образом:
1. В зависимости от эмитента, выпускающего облигации на открытый рынок, различают:
а) Федеральные облигации (государственные облигации). В России такие ценные бумаги представлены следующих видов:

ОФЗ-ПД – облигации с постоянным купонным доходом. Величина купонного дохода по ним постоянна в течение всего срока обращения облигации и подлежит погашению раз в полгода;
ОФЗ-ФД – облигации с фиксированным купоном. В течение длительного периода по таким облигациям действует фиксированная процентная ставка, но ее величина может измениться на другой длительный период, но это будет известно заранее;
— ОФЗ-ПК – облигации с переменным купонным дохо-дом. Доход по облигациям такого типа привязан к какой-то величине, которая может изменяться периодически. Например, ставка рефинансирования Банка России, или ставка по определенным видам кредитов на межбанковском рынке. Доход по таким облигациям также меняется в зависимости от ставки, к которой он привязан;
ОФЗ-АД – облигации с амортизацией номинала, то есть по ним номинал выплачивается частично, в течение всего срока обращения таких облигаций, как правило, равными частями. График выплаты номинала облигации предусмотрен заранее и обусловлен условиями выпуска облигаций;
ОФЗ-ИН – облигации с индексируемым на величину инфляции номиналом. Индекс, применяемый в данном случае для увеличения номинала, несколько больше, чем размер инфляции. Доходы по таким долговым обязательствам прямо зависят от официально установленной Минфином РФ величины инфляции в экономике России. Постоянно производится индексация номинала облигации в зависимости от размера инфляции;
ОФЗ-н – облигации для физических лиц, сроком обращения до трех лет, с фиксированным купонным доходом, который погашается через каждые полгода и возрастает постепенно. Данные облигации выпускаются с мая 2017 года и призваны стимулировать инвестирование со стороны граждан. Выпускаются только в документарной форме, размещается через уполномоченные Минфином РФ банки, номинал облигаций 1000 рублей;
ГСО (ГСО-ППС и ГСО-ФПС) – государственные облигации с постоянной процентной ставкой и государственные облигации с фиксированной процентной ставкой, предназначены для институциональных инвесторов – коммерческих банков, пенсионных фондов, страховых компаний и других финансовых организаций. Данные облигации не обращаются на вторичном рынке, выпускаются в документарной форме с обязательным централизованным хранением;
ОВОЗ – облигации внутренних облигационных займов. Данные облигации номинированы в российских рублях, но могут обращаться и на международных валютных рынках. Номинал этих облигаций – 5 миллионов рублей, срок обращения до 30 лет. Предназначены они для крупных отечественных и международных инвесторов. Выпускаются Министерством финансов РФ с 2011 года;

б) Региональные и муниципальные облигации. Облигации, выпускаемые региональными и местными органами власти для сбалансирования своих бюджетов.

Например, Свердловская область в 2017 году проводила эмиссию своих облигаций на предъявителя, с фиксированным купонным доходом и амортизацией долга. Номинал облигаций составляет 1000 рублей, в общей сложности выпущено 10 миллионов штук, сроком обращения 91 и 188 дней;

в) Корпоративные облигации, то есть облигации, выпускаемые крупными компаниями, в том числе компаниями, с государственным участием.

Российский фондовый рынок представлен достаточно широким спектром подобных облигаций.

Все крупные коммерческие банки в России являются эмитентами облигаций, а также компании нефтяной, газовой, металлургический, химической отраслей, а также многие другие публичные акционерные общества;

г) Международные облигации, номинированные в различной иностранной валюте и обращающиеся на мировых фондовых площадках. Эмитентами таких облигаций в основном являются крупные глобальные корпорации.

2. В зависимости от сроков, на который выпускается облигационный заем, можно выделить следующие облигации:
а) краткосрочные, сроком обращения до 1 года;
б) среднесрочные, сроком обращения от 1 года до 3 лет;
в) долгосрочные, сроком обращения свыше 3 лет;
3. Облигации можно также различать по целям проводимого облигационного займа:
а) эмитент не обозначает четко цель займа, а денежные средства, привлеченные с помощью облигаций используются для финансирования текущей задолженности, либо для пополнения оборотных средств;
б) целевой облигационный заем, на конкретный долгосрочный проект, либо осуществление и развитие определенного вида деятельности. Все это указывается в проспекте эмиссии облигаций;
4. По методу погашения займа (номинала) облигации могут быть:
а) амортизационные облигации – с частичным погашением номинала за определенный период времени (квартал, год);
б) облигации, чей номинал погашается единовременным платежом, по окончании срока обращения ценной бумаги;
5. По способам выплаты купонного дохода различают следующие виды облигаций:
а) облигации с фиксированным процентом (купонной ставкой) к номиналу;
б) облигации с плавающей процентной ставкой, размер которой может быть привязан к – ставке рефинансирования Центрального банка, официальному уровню инфляции, средней ставке на рынке межбанковского кредитования;
в) облигации с равномерно возрастающей или уменьшающейся процентной ставкой по годам облигационного займа;
г) дисконтные облигации, которые продаются по цене ниже номинала, а погашаются по номинальной стоимости;
6. В зависимости от условий выпуска облигационные займы можно классифицировать следующим образом:

а) обеспеченные залогом – ликвидными активами (имущество, драгоценные металлы, оборудование), фондовыми ценными бумагами и т.д.;

б) гарантированные – облигационный заем обеспечивается гарантиями и поручительствами третьих лиц (государства, крупных компаний, банков и т.д.);

в) застрахованные – облигационный заем страхуется крупными страховыми компаниями;
г) не обеспеченные залогом имущества и гарантиями третьих лиц.
В России право эмиссии облигаций имеют государственные органы всех уровней власти, а также публичные акционерные общества, завершившие первичное размещение акций.
Государство широко использует облигации для сбалансирования бюджетов всех уровней, а также в качестве инструмента для привлечения денежных средств от крупных компаний и физических лиц, в том числе с целью стимулирования вывода денежных средств из под юрисдикции других стран.
Крупным компаниям облигации позволяют реализовать различные капиталоемкие долгосрочные проекты, пополнить за счет них оборотные средства, привлечь значительные ресурсы на мировом финансовом рынке.
Для физических лиц облигации являются одним из способов сохранения денежных средств и получения дохода, как правило, обгоняющего инфляцию и доходность по вкладам (депозитам) в банках.

На биржевом и внебиржевом рынках (вторичный рынок) облигации продаются и покупаются по рыночной цене, которая может отличаться от номинала в большую или меньшую сторону.

Рыночная цена формируется на открытом рынке под воздействием спроса и предложения. Но необходимо отметить, что стоимость облигаций имеет незначительные колебания и редко превышает отклонения в 3-7% от номинала.

Облигации, в отличие от акций, считаются у инвесторов менее доходным, но более надежным инструментом для вложений.

Вексель

Вексель является самое древней ценной бумагой из всех, когда-либо существовавших в природе. Первые упоминания о нем появляются еще в период расцвета Древней Греции.

Федеральный закон от 11.03.1997 № 48-ФЗ

В соответствии с международными обязательствами Российской Федерации, вытекающими из ее участия в Конвенции от 7 июня 1930 года, устанавливающей Единообразный закон о переводном и простом векселях, установить, что на территории Российской Федерации применяется Постановление Центрального Исполнительного Комитета и Совета Народных Комиссаров СССР «О введении в действие Положения о переводном и простом векселе» от 7 августа 1937 года № 104/1341 (Собрание законов и распоряжений Рабоче-Крестьянского Правительства СССР, 1937, № 52, ст. 221).

По переводному и простому векселю вправе обязываться граждане Российской Федерации и юридические лица Российской Федерации.
Российская Федерация, субъекты Российской Федерации, городские, сельские поселения и другие муниципальные образования имеют право обязываться по переводному и простому векселю только в случаях, специально предусмотренных федеральным законом.
По переводному и простому векселю, выпущенному Российской Федерацией, субъектами Российской Федерации, городскими, сельскими поселениями и другими муниципальными образованиями до вступления в силу настоящего Федерального закона, сохраняются ранее установленные обязательства его погашения.

В отношении векселя, выставленного к оплате и подлежащего оплате на территории Российской Федерации, проценты и пеня, указанные в статьях 48 и 49 Положения о переводном и простом векселе, выплачиваются в размере учетной ставки, установленной Центральным банком Российской Федерации по правилам, установленным статьей 395 Гражданского кодекса Российской Федерации.

Переводной и простой вексель должен быть составлен только на бумаге (бумажном носителе).

По требованиям, основанным на протесте векселей в неплатеже, неакцепте и недатировании акцепта, совершенном нотариусом, в отношении физического лица, юридического лица или индивидуального предпринимателя выдается судебный приказ и производится исполнение по правилам, предусмотренным главой 11(1) и разделом V Гражданского процессуального кодекса РСФСР.

Настоящий Федеральный закон вступает в силу со дня его официального опубликования.

Со дня вступления в силу настоящего Федерального закона признать утратившим силу Постановление Президиума Верховного Совета РСФСР «О применении векселя в хозяйственном обороте РСФСР» от 24 июня 1991 года № 1451-I (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1991, № 31, ст. 1024).

Предложить Президенту Российской Федерации и поручить Правительству Российской Федерации привести свои нормативные правовые акты в соответствие с настоящим Федеральным законом в течение трех месяцев со дня вступления в силу настоящего Федерального закона.

Президент Российской Федерации Б. Ельцин

Москва, Кремль 11 марта 1997 года № 48-ФЗ

4478744788447894479044791447924479344794

Что такое вексель простыми словами

Что такое вексель, какими статьями ГК РФ регулируется. Последние изменения в ГК РФ в отношении векселей. Где можно посмотреть актуальную версию.

Что такое вексель и откуда он взялся

Вексель — подписанная бумага из разряда долговых. Она обозначает право того, кто является держателем векселя, спустя время потребовать сумму долга у человека, который этот вексель выдал. Причём и время, по прошествии которого появляется право, и сумма, и даже место требования оговаривается заранее.

Но это не кредитный договор. Это не расписка. Вексель обозначает, что есть долг выписывающего вексель перед получающим вексель. Место, которое в нём прописывается — обычно банк, где открыт расчётный счёт выдающего эту бумагу.

И когда истекает оговорённый срок, получающий право по векселю может прийти в этот банк и запросить определённую ранее сумму. Важно, что нет необходимости присутствовать при этом самому выдающему вексель. Банк будет сам выплачивать с обозначенного счёта долг.

Главное, чтобы были все нужные документы и данные.

Само понятие векселя используется уже на протяжении нескольких веков. Пришло оно из Европы. И уже с того самого времени вексель как долговая бумага расценивался выше остальных вариантов, типа долговой расписки.

По векселям происходило кредитование населения, уплата личных долгов, оплата товарных наименований и услуг. Причём когда мы говорим про серьёзное отношение к векселю, действительно имеется ввиду полная серьёзность.

И если у того, кто должен был выплачивать не находилось средств в обозначенное время, то фактически доходило до продажи его имущества. Всё, чтобы исполнить вексельное обязательство.

Но, как и у любой ценной или долговой бумаги, у векселя свои особенности применения, на которые нельзя обращать меньше внимания, чем на само понятие.

Источник: http://businessmens.ru/article/chto-takoe-veksel-prostymi-slovami

Обязательные реквизиты векселя[править | править код]

Обязательные реквизиты векселя установлены Единообразным законом о переводно́м и простом векселе (ЕВЗ), являющемся приложением № 1 к Женевской конвенции от 7 июня 1930 года № 358 «О Единообразном законе о переводных и простых векселях»:

вексельная метка «вексель» в тексте документа, составленная на том языке, на котором был выдан документ[5].
безусловный приказ или обязательство уплатить определённую сумму;
наименование плательщика и первого держателя;
наименование ремитента;
срок и место платежа;
дата и место составления векселя и подпись векселедателя.

При отсутствии хотя бы одного из обязательных реквизитов документ не может быть признан векселем. Хотя есть ряд исключений:

при неуказанном сроке платежа считается, что вексель подлежит оплате по предъявлении;
при неуказании места платежа, таковым считается указанный адрес плательщика;
при неуказанном месте составления, таковым считается адрес векселедателя;
если на векселе имеются подписи лиц, неспособных обязываться или подложные, то подписи других лиц всё же не теряют силы.

Источник: http://ru.wikipedia.org/wiki/%D0%92%D0%B5%D0%BA%D1%81%D0%B5%D0%BB%D1%8C

Что такое вексель

Анализируя вексельное законодательство, встречаю одну особенность ― нормы правового института, подробно регламентируя процессуальные стороны вексельного оборота, упускают само толкование термина «вексель».

48-ФЗ О векселе — актуальная редакция на 2021 год

10 Марта, 2020
Финансы
Бисеров Александр

Одним из денежных инструментов, способным заменить в расчетах деньги, которые используются на современном этапе, является вексель.

Сфера применения векселей достаточно широка.

Они используются при расчетах между контрагентами, а также как залог при получении кредита, как средство обеспечения обязательств третьего лица, при оформлении товарных кредитов.

Пороки формы, которые аннулируют вексель

Вексель является ценной бумагой, поэтому в соответствии с требованиями статьи 142 Гражданского кодекса должен содержать обязательные реквизиты, предусмотренные для него законодательством, а именно Положением о переводном и простом векселе, утвержденным постановлением ЦИК и СНК СССР от 07.08.1937 № 104/1341 (далее – Положение № 104/1341). При этом все реквизиты можно разделить на два вида – обязательные и необязательные (восполнимые).

Отсутствие хотя бы одного из обязательных реквизитов влечет ничтожность векселя как ценной бумаги (п. 2 ст. 144 ГК РФ). Как показывает арбитражная практика, если обязательный реквизит присутствует, но обозначен неправильно (с нарушением правил Положения № 104/1341), то это все равно что его нет вовсе – в таком случае вексель тоже недействителен.

Ничтожность векселя означает, что к нему не применяются нормы вексельного законодательства. Другими словами, вексель превращается в обычную долговую расписку.

Векселедержатель вправе предъявить по такому документу иск, основанный на общих нормах гражданского законодательства об обязательствах (п. 6 информационного письма Президиума ВАС РФ от 25.07.97 № 18 «Обзор практики разрешения споров, связанных с использованием векселя в хозяйственном обороте»).

Но очевидно, что при отсутствии других оснований долга (договора и т. д.) взыскать платеж гораздо сложнее, а то и вовсе невозможно.

Что касается необязательных вексельных реквизитов, то их всего три. Во-первых, это срок платежа. Если он не указан, то вексель считается выданным на условии оплаты «по предъявлении» (ст. 2, 76 Положения № 104/1371). Во-вторых и в-третьих, это место платежа и место составления векселя. При отсутствии этих реквизитов они восполняются по правилам статей 2 и 76 Положения № 104/1371.

Третьи лица

Между векселедержателем и заемщиком могут существовать посредники, которые подтверждают оплату по ценной бумаге за другого должника. Такая ситуация возникает при частичном или полном отказе от акцепта должником, несостоятельности плательщика. Но тогда иск должен быть сначала предъявлен посреднику, а потом основному заемщику. В такой же последовательности должна происходить оплата.

Предъявлять требования к посреднику можно только после отказа от платежа основным заемщиком. Долг должен быть погашен полностью. После этого плательщик ставит на документе соответствующую отметку, дату совершения транзакции и забирает вексель. После этого у посредника возникает регрессионное требование к основному должнику. Крайний срок оплаты документа – сутки до совершения протеста.

Что считается отсутствием вексельной метки?

Вексель недействителен, если в его тексте нет так называемой вексельной метки – то есть слова «вексель». Это обязательный реквизит (п. 1 ст. 1 и п. 1 ст. 75 Положения № 104/1341).

При этом текстом векселя считается само обещание (в простом векселе) или предложение (в переводном векселе) уплаты определенной суммы. Это разъясняется в пункте 5 совместного постановления Пленумов Верховного суда и Высшего арбитражного суда № 33/14 от 04.12.

2000 «О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с обращением векселей» (далее – постановление № 33/14).

Как должен быть оформлен собственный вексель — НалогОбзор.Инфо

В обеспечение задолженности перед контрагентом, получения отсрочки по оплате обязательств, для получения займа (привлечения дополнительных средств) организация может выписать собственный вексель (ст. 823, 815 ГК РФ).

Как оформить вексель

Требования, предъявляемые к векселям, определены Законом от 11 марта 1997 г. № 48-ФЗ, в соответствии с которым вексель должен быть составлен только на бумаге и содержать обязательные реквизиты, предусмотренные Положением, утвержденным постановлением ЦИК СССР и СНК СССР от 7 августа 1937 г. № 104/1341.

Собственный вексель можно составить:

в произвольной форме с соблюдением необходимых реквизитов.

Использование бланков

Существуют утвержденные бланки векселей единого образца:

Они утверждены постановлением Правительства РФ от 26 сентября 1994 г. № 1094.

Чтобы составить вексель с использованием данных бланков, достаточно просто заполнить необходимые реквизиты документов. Единственное ограничение – векселя единого образца вправе использовать только организации, расположенные на территории России (п. 7 постановления Правительства РФ от 26 сентября 1994 г. № 1094).

Приобрести бланки векселей можно в территориальных отделениях казначейства или через банки (п. 4 постановления Правительства РФ от 26 сентября 1994 г. № 1094).

Минфин России установил единую цену реализации бланков простых и переводных векселей на всей территории России – 100 руб. за один экземпляр (п. 5 постановления Правительства РФ от 26 сентября 1994 г. № 1094, приказ Минфина России от 26 июня 2000 г. № 171).

Однако на практике стоимость приобретения данных документов может превышать указанную величину.

Ситуация: можно ли составить собственный вексель самостоятельно без использования специального бланка единого образца? Организация, выписывающая вексель, расположена на территории России.

Да, можно.

Бланки векселей единого образца, утвержденные постановлением Правительства РФ от 26 сентября 1994 г. № 1094, носят рекомендательный характер (п. 2 Информационного письма ВАС РФ от 25 июля 1997 г. № 18).

Само постановление № 1094 не устанавливает специальных требований к форме вексельного обязательства.

Обязательные реквизиты векселя приведены в Положении, утвержденном постановлением ЦИК СССР и СНК СССР от 7 августа 1937 г. № 104/1341.

Таким образом, организация вправе, но не обязана использовать в расчетах бланки векселей единого образца. Если собственный вексель организации удовлетворяет требованиям Положения, утвержденного постановлением ЦИК СССР и СНК СССР от 7 августа 1937 г. № 104/1341, его также можно использовать в вексельной сделке (даже если по форме он отличается от бланка векселя единого образца).

Вексель в произвольной форме

Для того чтобы выпустить собственный вексель в произвольной форме, в документе необходимо указать следующие обязательные реквизиты:

наименование «вексель», включенное в сам текст документа и выраженное на том языке, на котором этот документ составлен;

простое и ничем не обусловленное обещание (простой вексель) или предложение (переводной вексель) уплатить определенную сумму (вексельный приказ);

наименование плательщика (только в переводном векселе);

срок платежа (например, по предъявлении, во столько-то времени от предъявления или составления, на определенный день);

место, в котором должен быть совершен платеж;

наименование того, кому или по приказу кого платеж должен быть совершен;

дата и место составления векселя;

наименование организации (векселедателя), выписывающей вексель, должность, фамилия, имя, отчество лица, которое подписывает вексель, и его подпись.

Такой порядок предусмотрен статьями 1 и 75 Положения, утвержденного постановлением ЦИК СССР и СНК СССР от 7 августа 1937 г. № 104/1341.

К указанному перечню следует применять следующие оговорки:

вексель, срок платежа по которому не указан, рассматривается как подлежащий оплате по предъявлении;

при отсутствии любого указания место, обозначенное рядом с наименованием плательщика, считается местом платежа и вместе с тем местом жительства плательщика;

вексель, в котором не указано место его составления, признается подписанным в месте, обозначенном рядом с наименованием векселедателя.

Такой порядок предусмотрен статьями 2 и 76 Положения, утвержденного постановлением ЦИК СССР и СНК СССР от 7 августа 1937 г. № 104/1341.

С учетом указанных оговорок ряд реквизитов векселя условно можно считать необязательным (к ним относятся срок платежа, место, в котором должен быть совершен платеж, и место составления векселя).

Формальность векселя проявляется в том, что отсутствие хотя бы одного из обязательных реквизитов лишает вексель юридической силы. Таким образом, отсутствие в документе любого из обязательных вексельных реквизитов лишает его силы векселя.

Это следует из положения статей 2 и 76 Положения, утвержденного постановлением ЦИК СССР и СНК СССР от 7 августа 1937 г. № 104/1341.

Вместе с тем, отсутствие у документа вексельной силы не препятствует рассмотрению его в качестве долгового документа иной правовой природы, например долговой расписки (постановление Президиума ВАС РФ от 23 апреля 1996 г. № 6385/95).

В векселе, который оплачивается по предъявлении или спустя определенное время после предъявления, векселедатель может установить, что на вексельную сумму будут начисляться проценты.

Процентная ставка должна быть указана в векселе. При отсутствии такого указания условие считается ненаписанным, то есть проценты не начисляются.

Об этом сказано в статьях 5 и 77 Положения, утвержденного постановлением ЦИК СССР и СНК СССР от 7 августа 1937 г. № 104/1341.

Вексель, составленный самостоятельно, можно:

заполнить рукописно или напечатать;

оформить типографским способом, заказав изготовление собственного бланка в типографии.

Об этом сказано в статье 4 Закона от 11 марта 1997 г. № 48-ФЗ, приказе Минфина РФ от 7 февраля 2003 г. № 14н.

Совет: если есть необходимость защитить вексель от подделки, лучше использовать типографский способ его воспроизведения. Поскольку в этом случае вексель будет изготовлен в соответствии с техническими требованиями и условиями изготовления защищенной полиграфической продукции (приказ Минфина РФ от 7 февраля 2003 г. № 14н).

Ситуация: на каком языке может быть составлен вексель, выписанный в России?

Российское вексельное законодательство не устанавливает ограничений в отношении языка, на котором может быть составлен вексель.

Допустимо оформление векселя как на русском, так и на иностранных языках. Единственное условие: наименование «вексель» и текст этого документа должны быть составлены на одном языке. Это следует из статей 1 и 75 Положения, утвержденного постановлением ЦИК СССР и СНК СССР от 7 августа 1937 г. № 104/1341.

Вместе с тем, по законодательству о бухучете документы, составленные на иностранном языке, должны иметь построчный перевод на русский (п. 9 Положения по ведению бухгалтерского учета и отчетности).

Поэтому текст векселя, выписанного для расчетов в России на иностранном языке, переведите на русский (на отдельном документе, заверенном переводчиком) (см., например, постановления ФАС Московского округа от 4 октября 2005 г.

№ КГ-А40/9281-05, от 29 сентября 2005 г. № КГ-А40/9001-05).

Ситуация: можно ли включить в вексель какие-либо условия, только после выполнения которых вексельное обязательство может быть выполнено? Организация выписывает собственный вексель.

Нет, нельзя.

Вексельное обязательство (вексельный приказ) должно быть безусловным, то есть не связанным с наступлением какого-либо события, выполнением каких-либо условий. В противном случае вексель является недействительным.

Это следует из статей 1 и 75 Положения, утвержденного постановлением ЦИК СССР и СНК СССР от 7 августа 1937 г. № 104/1341.

Например, нельзя предусмотреть оплату векселя только после того, когда какой-либо кредитор организации погасит свой долг по договору.

Вексель может содержать только денежное обязательство, никаких других обязательств в векселе указывать нельзя (например, передача товаров) (постановление Президиума ВАС РФ от 9 июня 1998 г. № 7033/97, п. 3 Информационного письма ВАС РФ от 25 июля 1997 г. № 18).

Ситуация: кто должен подписать собственный вексель, выписанный организацией?

Законный представитель векселедателя.

Вексель должен быть подписан векселедателем – таковы требования законодательства (ст. 2 и 76 Положения, утвержденного постановлением ЦИК СССР и СНК СССР от 7 августа 1937 г. № 104/1341).

Подпись на векселе ставит законный представитель организации (лицо, которое вправе действовать от имени организации без доверенности, например генеральный директор) (ст. 53 ГК РФ, ст. 40 и 42 Закона от 8 февраля 1998 г. № 14-ФЗ и ст. 69 Закона от 26 декабря 1995 г. № 208-ФЗ).

Ситуация: нужно ли заверять подпись векселедателя на собственном векселе печатью организации? Векселедателем является организация.

Нет, не нужно.

В соответствии с абзацем 3 пункта 1 статьи 160 Гражданского кодекса РФ скрепление печатью относится к дополнительным требованиям, устанавливаемым законом, иными правовыми актами либо соглашением сторон.

Вексельное законодательство не устанавливает требований об обязательном проставлении печати при выдаче векселя организацией (ст. 143.1 ГК РФ, Закон от 11 марта 1997 г.

№ 48-ФЗ, Положение, утвержденное постановлением ЦИК СССР и СНК СССР от 7 августа 1937 г. № 104/1341).

Таким образом, отсутствие печати на векселе не является основанием для признания его недействительным (ст. 2 и 76 Положения, утвержденного постановлением ЦИК СССР и СНК СССР от 7 августа 1937 г. № 104/1341).

Вместе с тем, на практике векселедатели заверяют выданные векселя печатью. Это не противоречит правилам вексельного законодательства и увеличивает информативность, надежность данного документа. Это следует из статьи 5 Гражданского кодекса РФ.

Ситуация: можно ли заверить собственный вексель факсимильной подписью. Векселедателем является организация?

Нет, нельзя.

Вексель признается составленным с нарушением формы при отсутствии на нем собственноручной подписи векселедателя (п. 1 Информационного письма ВАС РФ от 25 июля 1997 г. № 18). Объясняется это так.

Вексель должен быть подписан векселедателем (ст. 1 и 75 Положения, утвержденного постановлением ЦИК СССР и СНК СССР от 7 августа 1937 г. № 104/1341). Отсутствие какого-либо из обязательных реквизитов делает данный документ не имеющим силы векселя (ст. 2 и 76 Положения, утвержденного постановлением ЦИК СССР и СНК СССР от 7 августа 1937 г. № 104/1341).

Пункт 2 статьи 160 Гражданского кодекса РФ допускает факсимильное воспроизведение подписи на основании закона, иного правового акта или соглашения сторон.

Однако вексельным законодательством не предусмотрено проставление подписи векселедателя на векселе при помощи факсимиле (Закон от 11 марта 1997 г. № 48-ФЗ).

И иных правовых актов, позволяющих использовать факсимиле при подписании векселя, нет.

В связи с этим подписывать вексель можно только собственноручно.

Ситуация: как оформить передаточную надпись (индоссамент) на векселе?

Передаточная надпись на векселе оформляется в соответствии с российским законодательством о простом и переводном векселях (Закон от 11 марта 1997 г. № 48-ФЗ, Положение, утвержденное постановлением ЦИК СССР и СНК СССР от 7 августа 1937 г. № 104/1341).

Вексель может быть передан другому держателю путем оформления передаточной надписи – индоссамента. Передаточная надпись делается на оборотной стороне векселя.

Сделать такую надпись может индоссант, то есть организация или гражданин, которые являются владельцем векселя. При этом право на совершение операций над векселем передается другому лицу – индоссату.

Индоссамент должен быть ничем не обусловлен, не может быть частичным, он переносит на индоссата все права по векселю. Зачеркнутый индоссамент считается ненаписанным.

Индоссамент бывает двух видов:

бланковый индоссамент – без указания лица, которому должно быть произведено исполнение (что соответствует векселю «на предъявителя»);

ордерный (именной) индоссамент – с указанием лица, которому или приказу которого должно быть произведено исполнение.

Бланковый индоссамент не содержит указания лица, в пользу которого он сделан. Он состоит только из подписи гражданина или подписи и печати организации (в зависимости от того, кто является индоссатом).

Ордерный индоссамент должен содержать:

наименование и банковские реквизиты будущего владельца векселя, если права по векселю передаются организации;

фамилию, имя, отчество, паспортные данные и данные о счете, если права по векселю передаются гражданину.

Передавать вексель по индоссаменту можно неограниченное число раз. Если в векселе указано, что его передавать нельзя, то любой проставленный индоссамент не имеет юридической силы.

Такой порядок оформления индоссамента следует из положений пункта 3 статьи 146 Гражданского кодекса РФ, статей 11–16 Положения, утвержденного постановлением ЦИК СССР и СНК СССР от 7 августа 1937 г. № 104/1341.