Как провести анализ контрагента, используя сведения из арбитража

Система Контур.Фокус предоставляет своим пользователям возможность подробно ознакомиться с делами Арбитражных судов, в которых задействован потенциальный контрагент. Арбитражная практика – это немаловажный параметр в процессе оценки деятельности организации. Контур.

Фокус показывает, в скольких арбитражных делах участвовала компания в качестве истца, ответчика или третьей стороны, что совместно с выпиской ЕГРЮЛ, исполнительными производствами, бухгалтерской отчетностью поможет проявить должную осмотрительность и оценить, как часто проверяемая компания не исполняет обязательства по договорам.

Понятие “арбитражная практика”

Под деятельность Арбитражных судов попадает рассмотрение споров экономического характера и прочих дел, связанные с осуществлением предпринимательской деятельности.

К таким делам можно отнести:

  • финансовые споры между компаниями и физическими лицами
  • признание недействительности сделок
  • возмещение убытков
  • защита деловой репутации
  • дела о самозащите и причинении вреда
  • прочие экономические споры

Организация имеет право обратиться в суд при ущемлении законных прав и интересов в экономических вопросах.

Первоначально исковые заявления поступают в суды первой инстанции, которые располагаются в городах краевого, областного и республиканского значения.

В случае несогласия с решением суда субъекта РФ у сторон есть один месяц для обжалования решения в Арбитражном апелляционном суде, который является судом второй инстанцией. Жалоба будет рассмотрена в течение двух месяцев.

Третьей инстанцией являются Арбитражные суды округов. Здесь в порядке кассационного производства могут быть обжалованы решения первой инстанции или апелляционного суда.

Четвёртой и заключительной инстанцией является Верховный Суд РФ. Он является высшим судебным органом по разрешению экономических споров на территории РФ.

Сводная информация по арбитражным делам

При формировании карточки компании на вкладке «Сводка» выводится информация по проверяемому контрагенту, которая сгруппирована по блокам. Одним из таких блоков является «Арбитражные дела».

Как провести анализ контрагента, используя сведения из арбитража Сводная информация по арбитражным делам Как провести анализ контрагента, используя сведения из арбитража Сводная информация по арбитражным делам + дела о банкротстве

Сводная аналитическая информация по арбитражным делам разделена в зависимости от статуса участника (ответчик, истец, другое) за последний год и за всё время. Ниже приведена шкала (арбитражный градусник), которая демонстрирует объём арбитражных дел, полученных и взысканных в ходе судебных разбирательств, за 3 последних года деятельности компании.

Отдельно ссылка на дела о банкротстве, если такие имеются.

В таблице приведена цветовая расшифровка шкалы Арбитражных дел.

в качестве Истца: в качестве Ответчика:
Выиграно
Частично выиграно
Рассматривается
Исход опред. не удалось
Не выиграно
Не проиграно
Рассматривается
Исход опред. не удалось
Частично проиграно
Проиграно

Подробная информация по арбитражу

Для изучения информации об арбитражном судопроизводстве необходимо перейти во вкладку «Арбитраж». Перед пользователем появится развёрнутая информация о количестве дел, сумме исковых требований, характере разбирательства, а также наименование юридических лиц с наиболее дорогостоящими делами.

Как провести анализ контрагента, используя сведения из арбитража

Арбитражные дела в Контур.Фокус

Для удобства пользователя предусмотрена группировка дел (фильтры) по таким параметрам как:

  • участник разбирательства: ответчик, истец или другое (компании выступает в суде как третья сторона)
  • исходы дел: проиграно, частично проиграно, не проиграно, прекращено, рассматривается, исход определить не удалось
  • за период: 12 месяцев или 3 года
  • правовые вопросы: банкротные, гражданские, административные, другие
  • предмет разбирательства: страхование, оказание услуг, договоры купли-продажи, договоры по имущественным правам и прочее
  • список компаний: здесь перечислены организации с наиболее крупным предметом спора в стоимостном выражении

Группировка арбитражных дел поможет быстрее ориентироваться в списке арбитражных дел контрагента и находить наиболее существенные дела компании без лишних затрат сил и времени.

Приведён график, визуализирующий арбитражные дела контрагента, на котором видно распределение дел по времени, сумме исковых требований и результату. Информация на графиках показывается в соответствии с наложенными фильтрами. Графики формируются в разрезе любого статуса участника разбирательств (ответчик, истец, другое).

Как провести анализ контрагента, используя сведения из арбитража График арбитражных дел Как провести анализ контрагента, используя сведения из арбитража График арбитражных дел с фильтрами

Ниже представлен список арбитражных дел, который можно отсортировать по дате или сумме:

Как провести анализ контрагента, используя сведения из арбитража

Реестр арбитражных дел, отсортированный по дате

По каждому дела приведена такие сведения:

  • дата и номер дела
  • причина разбирательства
  • начальная сумма
  • наименование истца
  • наименование ответчика
  • информация об этапах рассмотрения в хронологическом порядке, а также сведения об инстанциях

Можно раскрыть полный список участников, кликнув «Ещё». При необходимости можно полностью раскрыть список приложенных документов, кликнув «Показать все документы»:

Как провести анализ контрагента, используя сведения из арбитража

Развёрнутая информация по арбитражному делу

Каждый документ из дела можно скачать на компьютер в формате .pdf и ознакомиться с содержимым. Документы хранятся непосредственно на сервере Контур.Фокус, а значит доступ к ним не будет ограничен, если на первоисточнике kad.arbitr.ru ведутся технические работы или он недоступен.

Возможен поиск арбитражного дела по номеру, для этого пользователю достаточно вбить соответствующий номер в специальном окошке справа, и система Контур.Фокус выдаст результат.

Как провести анализ контрагента, используя сведения из арбитража

Поиск по номеру арбитражного дела

Также здесь присутствует опция, позволяющая выгрузить всю интересующую информацию в нужном формате: .xlxs, .docs, .pdf. Опция выгрузки позволит сохранить полученные данные, подготовить отчёты для руководителя и обменяться информацией с коллегами.

Как провести анализ контрагента, используя сведения из арбитража

Выгрузка арбитражных дел в файл

Информация по арбитражным делам в Контур.Фокус является актуальной и может оказаться весьма полезной при принятии решения о дальнейшем сотрудничестве с той или иной компанией. Также ознакомьтесь с другими возможностями Контур.Фокус: маркеры благонадежности, наблюдение за контрагентом, лицензии, плановые и внеплановые проверки.

Источник информации

Информация по арбитражным делам Российской Федерации хранится в картотеке Высшего арбитражного суда (kad.arbitr.ru). Именно оттуда данные поступают в веб-сервис Контур.Фокус, что гарантирует их актуальность и достоверность. Контур.Фокус имеет доступ ко всем арбитражным делам, которые содержатся в картотеке Верховного суда РФ.

Периодичность обновления

Сведения по арбитражным делам обновляются ежедневно, что позволяет оперативно отслеживать статус интересующих арбитражей или получить сведения о впервые заведённых делах.

Доступно на тарифах

Заявка на Контур.Фокус

Заполните все поля заявки, наши специалисты в самок ближайшее время свяжутся с Вами, проведут онлайн презентацию сервиса и помогут выбрать подходящий тариф:

Как провести анализ контрагента, используя сведения из арбитража

Как правило, малые предприятия и ИП проверяют контрагентов через своего бухгалтера. Можно собрать поверхностную информацию на организации, с которой планируем работать, и сделать выводы о благонадежности. А можно пойти дальше и выявить неочевидные риски. Сделать это можно, опираясь на сведения из арбитража.

Арбитраж. Картотека дел

Для того, чтобы найти нужные данные о потенциальном партнере, нужно знать лишь ИНН (или хотя бы точное название организации). По ИНН можно посмотреть все дела, которые проходили в арбитражном суде с участием этой компании. Чтобы не наткнуться на фирмы, имеющие такие же названия, все же лучше осуществлять поиск по индивидуальному номеру налогоплательщика.

Также важно не выбирать какой-то конкретный регион, в котором компания зарегистрирована – арбитражные дела могли вестись в совершенно разных городах. Рассмотрим подробнее на что нужно обращать внимание, когда информация по арбитражным делам найдена.

Период, когда дело было возбуждено

Нельзя утверждать, что компания недобросовестна, если картотека арбитражных дел по ней велика.

Можно проанализировать наличие судебных споров по крупнейшим корпорациям и увидеть, что на их счету десятки и даже сотни дел.

Но большинство из них связаны с ошибками в работе – несвоевременная оплата (забыли вовремя выставить платежку, провести оплату), не в полном объеме выполнили заказ и т. д.

Важно! Внимательно нужно ознакомиться с содержанием дела, а также срока его возбуждения. Рассмотрим пример: ООО «Ромашка» осуществляет свою деятельность 15 лет.

Судебных дел по этой компании 12, из которых 7 были отозваны. А ООО «Цветочек» на рынке всего лишь 2 года, за последний год проведено 8 дел с их участием. Все дела не в пользу «Цветочка».

Эта статистика говорит о том, что фирма «Цветочек» не так благонадежна, как «Ромашка».

Роль компании в арбитражном деле

Вано понимать, кем выступает ваш будущий контрагент в суде – истцом или ответчиком. Возможны следующие варианты:

  1. компания чаще всего является истцом: в этом случае вероятность того, что организация занимается мошенническими схемами или принадлежит к числу «однодневок», очень мала. Ведь подобные фирмы стараются в судах не светиться.
    Другая сторона медали – будущий контрагент сверхпридирчив и чрезмерно «качает» права. Такая фирма может в дальнейших отношениях применить санкции или подать в суд, если вы просрочите оплату или поставку товара хотя бы на день. Досконально изучайте все пункты договоров и контрактов, в которых будет прописана информация о возможных штрафах, пенях и проч.
  2. компания чаще всего является ответчиком в суде: это значит, что фирма является нарушителем по договорам с партнерами или же нарушает законодательство. При этом очевидно, что решить вопрос мирно не удавалось, раз дело дошло до суда. Значит контрагенты этой компании были вынуждены пойти в арбитраж.
    Эта информация дает понять, что данная компания может нарушать сроки поставки, сроки оплаты, вообще быть необязательной. Дополнительно имеет смысл проверить наличие долгов перед ФНС. Если вы начнете работать с этим контрагентом, то и на вас в скором времени может обратить пристальное внимание налоговая.
  3. потенциальный контрагент в арбитражных делах участвует как третье лицо: в таком случае нужно детально ознакомиться с материалами дела и понять, кто привлек вашего потенциального контрагента в качестве третьего лица (это мог сделать как истец, так и ответчик). Однозначного мнения нет по поводу того, хорошо или плохо то, что фирма выступает третьим лицом. Фирма могла быть привлечена ответчиком, поскольку работала с ним по мошенническим схемам, и оба они недобросовестные. Возможна и обратная ситуация – компания была обманута вместе с истцом неблагонадежным партнером-ответчиком.
Читайте также:  Известны контрольные соотношения для обновленной формы РСВ

Какие бывают арбитражные дела и на что обратить внимание

Важно обратить внимание на то, в каком именно деле участвует будущий контрагент. Всего их существует 3 вида:

  • арбитражные споры административного характера;
  • гражданская направленность;
  • дела по банкротству.

Административное дело всегда вызвано административным нарушением.

Истцом по таким делам выступает надзорный или контрольный государственный орган либо какой-то государственный фонд (это может быть налоговая, Пенсионный фонд и проч.).

Истцом может быть и сама организация, а госорган – ответчиком. Эта ситуация говорит о том, что фирма не согласна с действиями фонда или налоговой и предприняла попытку эти действия оспорить через суд.

Начав работать с такой компанией, вы рискуете обратить внимание органов и на себя. Более того, где гарантия, что организация, не осуществляющая оплату платежей в бюджет, будет своевременно исполнять свои обязательства по договору, в том числе осуществлять платежи вам.

Арбитражные дела гражданского характера

Как правило, такие дела могут быть вызваны несвоевременным исполнением контрактов – невовремя оплачен кредит, невовремя осуществлена поставка груза или не осуществлена вообще, некачественно выполнена работа и т. д.

Перед заключением договора с будущим контрагентом проанализируйте его гражданские судебные дела.

Так вы сможете определить, чего можно ждать от этой фирмы. Если иск в арбитраж подан из-за того, что ответчику не оплатили товар, то при заключении договора берите аванс. Если иски связаны с низким качеством выполненных работ, то никогда не платите вперед, а рассчитывайтесь только после приемки.

Дела по банкротству

Если вы обнаружили среди арбитражных дел в картотеке компании банкротные дела – это полный стоп. Тем более, если процесс банкротства уже запущен. С такой компанией даже не стоит начинать работать, ведь получить деньги от фирмы-банкрота почти невозможно. Любую сделку с вами сможет оспорить арбитражный управляющий.

Как проверять контрагентов

Фирма может внешне выглядеть благополучно, иметь красивый офис и вежливый отдел продаж, а внутри там огромные долги, суды и директор в бегах.

А если вы принимаете к вычету НДС, вам налоговая может устроить вырванные годы только за то, что контрагент покажется ей каким-то неблагонадежным.

Поэтому контрагентов надо проверять. Вот как это делать.

Сразу оговорюсь: есть 16 способов проверить контрагента по разным базам, сайтам и сервисам, и если пользоваться всеми, то это будет стоить времени. С другой стороны, прошедший все 16 шагов контрагент — это золото. Если вы начали проверку, и первые же пять этапов оказались провальными, можно сразу отказывать этому контрагенту — маловероятно, что дальше вы найдете что-то хорошее.

  1. Запросить у потенциального контрагента копии основных документов.
  2. Получить актуальную выписку из Росреестра.
  3. Проверить, не массовый ли адрес у контрагента.
  4. Проверить, не дисквалифицирован ли директор.
  5. Уточнить, какой бизнес ведет контрагент: малый или средний. Это покажет уровень оборотов фирмы и количество сотрудников в организации.
  6. Проверить, не банкрот ли контрагент.
  7. Проверить, не исключен ли контрагент из ЕГРЮЛ.
  8. Поискать контрагента в базе судебных приставов.
  9. Проверить контрагента в картотеке арбитражных дел.
  10. Изучить бухгалтерскую отчетность контрагента. Это покажет, прибыльный ли у него бизнес.
  11. Проверить паспорт руководителя или ИП на действительность.
  12. Если со стороны контрагента договор собирается подписывать человек с нотариальной доверенностью, уточнить, не истек ли ее срок.
  13. Если у вашего контрагента должна быть лицензия на осуществление деятельности, проверить ее действительность.
  14. Посмотреть, не номинальный ли директор.
  15. Проверить, не вносит ли контрагент изменения в ЕГРЮЛ.
  16. Проверить, не внесен ли контрагент в реестр недобросовестных поставщиков.

Недобросовестные компании очень хорошо умеют изображать благонадежность. Доверять нельзя ни обильной рекламе в интернете, ни щедрым скидкам, ни дорогим костюмам. Вот зачем проверять контрагентов по документам.

Часто бывает, что покупатель принимает товар и не платит. Или наоборот: поставщик получает аванс и не отгружает товар. Проверка поможет решить, стоит ли сотрудничать с контрагентом, или есть риск, что он не выполнит свои обязательства.

Может оказаться так, что фирмы вообще не существует. Есть сайт, есть название и счет для перевода денег, но юридического лица нет, а за сайтом скрываются обманщики.

Вычислить мошенников. Ваш контрагент может совершать финансовые преступления, например, заниматься обналом или набирать незаконные кредиты. В таком случае правоохранительные органы будут проверять не только контрагента, но и вас как его партнера.

Избежать работы с банкротом. Вы можете связаться с фирмой, которая находится в состоянии банкротства. Если вы переведете такой фирме деньги, увидите вы их не скоро, если вообще увидите.

Любую сделку с банкротом, в том числе вашу, вправе оспорить в суде кредиторы. Чтобы получить деньги назад, нужно включаться в реестр кредиторов и ждать окончания процедуры банкротства, которая может длиться несколько лет.

С 2017 года действует новая статья Налогового кодекса 54.1. Она напрямую запрещает уменьшать налоговую базу или сумму налогов, если организация исказила факты своей деятельности.

Но если факты отображены верно, цель сделки не налоговая выгода и договор был реально исполнен, то организация имеет право уменьшить налоговую базу или сумму налогов.

Применять эту статью будут к выездным налоговым проверкам, которые были назначены после 19 августа 2017 года. Судебная практика по применению ст. 54.1 НК РФ в спорах с налоговой уже появилась.

Запросите у потенциального контрагента копии основных документов.

Для компаний — это устав, свидетельство о постановке на налоговый учет (ИНН), свидетельство о присвоении основного государственного регистрационного номера (ОГРН), а также решение или протокол о назначении генерального директора. Для индивидуальных предпринимателей — свидетельство о присвоении основного государственного номера индивидуального предпринимателя (ОГРНИП).

Если организация или ИП зарегистрированы в 2017 году и позже, то вместо свидетельств о регистрации у них на руках есть только листы записи сведений в реестры. Это нормально.

Если вы планируете заключить сделку на крупную сумму, устав контрагента покажет, как он может заключить такую сделку и может ли вообще. Для этого нужно изучить правила одобрения крупной сделки и проверить компетенцию руководителя.

Выписки находятся в открытом доступе на сайте налоговой, проверить контрагента можно по ИНН, ОГРН или названию.

Проверьте, чтобы все это совпадало с вашими ожиданиями и здравым смыслом. Будет странно, если вы заключите договор поставки арматуры с фирмой, которая занимается детскими праздниками.

Тревожный признак — большое количество очень разных видов деятельности компании, от продажи детского питания до нефтепереработки. Это может быть признаком помойной компании, которую используют для перекачки денег. А отсутствие нужного вида деятельности для заключения сделки, по мнению налоговых инспекций, — один из признаков фирмы-однодневки.

Еще посмотрите, нет ли в выписке записи о недостоверности сведений о генеральном директоре или адресе. Это должно насторожить.

Недостоверность сведений об адресе значит, что организация не получает корреспонденции по указанному в ЕГРЮЛ адресу или вообще там не находится.

А недостоверность сведений о генеральном директоре говорит о том, что указанный в ЕГРЮЛ директор не выполняет своих функций. Возможно, это был номинальный директор, который давно уволился.

Обратите внимание на размер уставного капитала, если ваш потенциальный партнер — ООО. Минимальный размер в 10 тысяч рублей у серьезной организации в совокупности с другими настораживающими факторами — тоже повод задуматься.

Так выглядит отметка о недостоверности сведений о генеральном директоре. Это значит, что директор в выписке указан неверно

А так выглядит отметка о недостоверности адреса. По мнению налоговой, организация не находится по этому адресу

Проверьте адрес контрагента — не массовый ли он. Массовый адрес — это адрес места нахождения большого количества организаций, которые просто покупают его в интернете для регистрации. По одному адресу могут находиться тысячи разных фирм.

Поищите руководителя контрагента в реестре дисквалифицированных лиц. А еще проверьте сведения о лицах, которые через суд отказались руководить потенциальным партнером.

Пробейте по реестру субъектов малого и среднего предпринимательства, к какому типу относится контрагент: микропредприятие, малое или среднее предприятие. Это покажет уровень оборотов фирмы и количество сотрудников в организации.

Проверьте в федеральном реестре сведений о банкротстве, не собирается ли ваш контрагент стать банкротом и не находится ли он на стадии конкурсного производства.

Если банкротство только началось, стоит подождать: финансовое положение может стабилизироваться. Если будущий партнер сам подал заявление о своем банкротстве, скорее всего, он хитрит, и у него нет денег — с таким лучше не связываться.

Поищите в «Вестнике государственной регистрации» сообщения о предстоящем исключении организации из ЕГРЮЛ как недействующей.

Если такое сообщение есть, смахивает на мошенничество — будьте внимательны. Возможно, вы последняя попытка мошенника незаконно обогатиться.

Проверить организацию на наличие долгов и исполнительных производств по их взысканию можно на сайте Федеральной службы судебных приставов.

Исполнительное производство начинается после выигранных дел в суде. Это говорит о том, что потенциальный партнер не только судится и проигрывает, но и продолжает не платить по счетам.

На этом же ресурсе можно посмотреть и задолженность по налогам, их тоже взыскивают через судебных приставов.

Результаты проверки на сайте ФССП. Исполнительных производств многовато

Картотека арбитражных дел расскажет, в каких судебных разбирательствах участвует контрагент, какие обязательства не выполняет, с кем конфликтует и почему. А может, наоборот, ваш будущий партнер всегда на стороне добра и справедливости.

Если у поставщика идут подряд несколько судебных разбирательств с покупателями, подрядчик судится с заказчиком из-за качества работ, организация регулярно забывает заплатить за электричество — это повод задуматься. А можно задать об этом вопрос будущему контрагенту напрямую.

Проверка контрагента в Картотеке арбитражных дел. Искать лучше по ИНН или ОГРН, можно сразу те дела, где контрагент — ответчик

Посмотрите и покажите своему бухгалтеру данные бухгалтерской отчетности контрагента. В них вы увидите, что происходило с финансами компании за предыдущие годы: сколько заработали, сколько потеряли, ушли в минус или выбились в плюс.

В Центре раскрытия корпоративной информации можно посмотреть еще много всего интересного: связанных с компанией лиц, решения участников и даже эмиссионные документы.

Бухбаланс Мосэнерго. Тут с финансовым положением все хорошо

Еще один полезный сервис — список недействительных российских паспортов на сайте МВД.

Если со стороны контрагента договор собирается подписывать человек с нотариальной доверенностью, лучше подстраховаться и проверить доверенность по реквизитам на сайте Федеральной нотариальной палаты.

Читайте также:  Приказ о предоставлении учебного отпуска. Бланк и образец 2021-2022 года

Если у вашего контрагента должна быть лицензия на осуществление деятельности, ее действительность лучше проверить — мало ли что. Без лицензии он просто не вправе заключать сделки.

Наличие лицензии можно посмотреть в выписке из ЕГРЮЛ 

Метод ABC-XYZ для анализа контрагентов

Метод ABC-XYZ призван разобраться, какие товары/услуги или контрагенты приносят бизнесу наибольшую прибыль. В этой статье мы рассмотрим данную методику проверки бизнес-процессов именно с точки зрения анализа контрагентов. 

Это инструмент анализа контрагентов основывается на их сегментации по оборотам или частоте совершенных сделок. Подобное разделение клиентов на группы позволяет прогнозировать их дальнейшее поведение и своевременно вырабатывать правила работы с ними в маркетинге и продажах.

Важно также понимать, что для эффективного анализа контрагентов нужно начинать с проявления осмотрительности, как того требует ФНС. Простыми словами — организации обязаны проверять информацию о деятельности контрагентов перед каждой сделкой.

Сервис проверки контрагентов, разработанный цифровой платформой СберКорус, позволяет проверить будущего бизнес-партнера по 20 источникам в режиме одного окна, а также предоставляет доступ к качественным данным о компаниях напрямую из налогового ведомства.

Более того, в карточке контрагента можно сделать финансовую сводку по финансовой отчетности  и спрогнозировать его дальнейшее поведение.

Основы АВС-анализа

Для начала необходимо разделить контрагентов на категории по величине оборотов. Если хотите исследовать своих покупателей — возьмите показатели выручки или прибыли по сделкам, а если вам требуется проанализировать показатели по  поставщикам — возьмите цифры по объемам их закупок.

Порядок проведения анализа следующий:

  1. Рассчитайте долю каждого контрагента в общем показателе выручки

  2. Распределите их по группам по мере уменьшения этой доли:

  • А — (доля 80%) — ключевые лица, приносящие больше всего дохода
  • B — (доля 15%) — это не особо существенные, но важные контрагенты
  • С — (доля 5%) — незначительные контрагенты с минимальным оборотом

Примечание: ABC-анализ базируется на принципе Парето, который гласит что 80% результата дают 20%  усилий. Если следовать данному принципу, то получается, что 80% дохода компании приносят 20% контрагентов. Ваша задача на этом этапе — вычислить эти 20%. 

Основы XYZ-анализа

После ABC-анализа следует разделить контрагентов по регулярности сделок с ними. Это позволит изучить партнеров на предмет наращивания объемов  сотрудничества. 

XYZ — это анализ равномерности спроса, он основан на двух статистических показателях: стандартном отклонении и коэффициенте вариации. Порядок его проведения более сложный, чем в случае с ABC:

  1. Показатели выручки по каждому контрагенту разделите по периодам. Наиболее оптимальным решением будет взять общий показатель за год и разбить его по месяцам. Такие промежутки позволяют учитывать сезонность, которая влияет на многие сферы бизнеса.

  2. Вычислите по каждому контрагенту средний показатель по выручке (A1)

  3. Произведите расчет стандартного отклонения (A2). Например, можно воспользоваться функцией СТАНДОТКЛОН в Excel.

  4. Распределите контрагентов по группам исходя из увеличения коэффициента вариации (A3), он считается по формуле: A3 = A2 / A1

  • X — (0-10%) это клиенты, обеспечивающие стабильные и частые продажи
  • Y — (10-25%) это средние клиенты, их покупки условно-стабильные
  • Z —  (> 25%), это клиенты разовые или совершающие покупки от случая к случаю

Как организовать работу с контрагентами по результатам ABC-XYZ-анализа

Провести анализ недостаточно, важно стимулировать перемещение клиентов как по оси ABC (по доле в выручке), так и по оси XYZ (по стабильности спроса). Контроль миграции клиентов по осям может входить не только в планы компании и отчетность, но и в KPI сотрудников отдела продаж.

По итогам проведенного анализа каждый контрагент попадает в одну из девяти ячеек матрицы, где показатели по двум осям пересекаются:

Пять шагов по проверке контрагента, рассчитанных на практике — Сфера

Кроме того, проведя эти мероприятия, вы получаете документальное подтверждение, что проявили должную осмотрительность при выборе контрагента и перед заключением сделки с ним. Оно вам пригодится, если у ИФНС возникнут претензии к сделке.

Особенно тщательно проверять контрагента следует, когда расходы по сделке с ним являются для вас существенными.

Вообще, проверку контрагента перед сделкой можно назвать минимальной юридической гигиеной – и здесь вам тоже помогут «мочалки», «расчески» и «полотенца», о которых я расскажу ниже. Надеюсь, что мой «ликбез» поможет вам сориентироваться при принятии решения о сотрудничестве с новым контрагентом, либо защитить свои интересы в суде, если вы стали жертвой обмана или «заговора».

Разумеется, есть много платных сервисов по проверке контрагентов, и если вы бесконечно занятой человек со средствами, то можно обратить свое внимание на общеизвестные и раскрученные платные ресурсы по экспресс-проверке.

Все они в максимально короткие промежутки времени составят для вас представление о контрагенте на основе обобщения всей доступной информации, раскиданной по просторам Интернета. Хотя я бы не стала им доверяться на 100%.

В любом случае, вы можете протестировать эти ресурсы в демо-доступе бесплатно и сделать для себя вывод, нужны они вам или нет.

Этот способ лучше всего подходит тем, кто не очень понимает значение информации на официальных сайтах, о которых речь пойдет ниже. Если же вы уверены в своих силах и способны правильно проанализировать информацию, которую нашли, тогда начнем.

Шаг первый: экспресс-проверка

Если вы в этом деле совсем новичок, я бы рекомендовала обратить свое внимание на такой полезный и интуитивно удобный сайт, как Rusprofile.

Сайт позиционирует себя как бесплатный сервис проверки и анализа российских юридических лиц и предпринимателей, на котором размещены только актуальные данные из официальных источников.

Насколько мне известно, этим сайтом пользуются даже арбитражные управляющие.

Существенным плюсом ресурса я бы назвала систематизацию информации из всех доступных официальных источников в одном месте.

После ввода в соответствующее поле ИНН или ОГРН (ИП) вы попадаете на «домашнюю» вкладку контрагента, из которой уже будет виден его статус: «действующая», «в процессе ликвидации», «ликвидирована», а также общая информация по контрагенту – реквизиты, руководитель, основные виды деятельности, уставный капитал. Здесь же можно скачать выписку из ЕГРЮЛ (ЕГРИП) и общий отчет о контрагенте.

Переходя по вкладкам вверху, вы в наглядном (удобном) виде быстро выясните информацию об учредителях контрагента, его связях (аффилированных и взаимосвязанных лицах), судах, исполнительных производствах, проверках, и даже сможете просмотреть или скачать его бухгалтерскую отчетность за несколько лет. Более того, из доступной на этом сайте финансовой отчетности вы сможете выяснить заявленную численность работников и объем материально-производственной базы. Это поможет проверить, ведет ли контрагент самостоятельную деятельность, либо эта деятельность существует только на бумаге (численность работников и материально-производственная база недостаточны для ведения деятельности в тех объемах, которые следуют из документов), а также платит ли он налоги и представляет ли налоговую отчетность в положенное время и срок – то есть оценить вероятность того, что это контрагент-«однодневка».

В общем, я очень рекомендую воспользоваться этим сайтом, но есть здесь и подводные камни.

Я бы не стала безоговорочно принимать на веру информацию относительно рисков работы с проверяемым контрагентом.

Анализ надежности делается сайтом автоматически, на основе всех собранных данных, которые обрабатываются программой и выводят рейтинг контрагента, не учитывая его так называемую деловую репутацию.

Кроме того, в перечне фактов надежности отсутствует такой важный показатель, как наличие информации об уведомлениях кредиторов о намерении обратиться с заявлением о признании должника банкротом (о котором мы поговорим далее).

В моей практике были случаи, когда по итогам проверки степень надежности контрагента была определена как высокая, что совершенно не соответствовало действительности.

Тем не менее, я по-прежнему рекомендую этот сайт, поскольку он сильно сэкономит вам время при дальнейшей проверке.

Шаг второй: выписка из ЕГРЮЛ/ЕГРИП и сервисы ФНС России

Контрагент-«однодневка» – страшный кошмар любой добросовестной компании, но «однодневки» часто успешно маскируются, а налоговый орган, определяя, кого считать «однодневкой», вообще руководствуется собственными критериями. Выписка из ЕГРЮЛ содержит огромное количество полезной информации, правильно интерпретировав которую, можно проверить соответствие контрагента сформулированным ФНС признакам фирмы-«однодневки».

Первое, на что нужно обратить внимание – дата регистрации контрагента: если организация была создана относительно недавно, следует проверять ее деятельность более тщательно.

Далее – адрес: признаком фирмы-«однодневки» является использование адреса массовой регистрации или тот факт, что она не находится по адресу, указанному в ЕГРЮЛ.

Проверить, не является ли адрес фирмы адресом массовой регистрации, можно с помощью специального сервиса на официальном сайте ФНС.

Конечно, если ваш контрагент зарегистрирован по такому адресу, это еще не является основанием для паники, но «напроситься в гости» и своими глазами увидеть его фактическое место дислокации, если уж вы решите с ним сотрудничать, в любом случае не помешает.

Третий «звоночек»: человек, который значится в ЕГРЮЛ в качестве учредителя или руководителя организации, отрицает свою связь с ней (говорит, что потерял паспорт, данные которого внесены в ЕГРЮЛ, или что на документах стоит не его подпись, и так далее).

Читайте также:  Корректировать ли трудовой договор с сотрудником при изменении юридического адреса?

Есть ли официальные заявления об «отсутствии родства» – можно проверить с помощью сервиса ФНС «Сведения о лицах, в отношении которых факт невозможности участия (осуществления руководства) в организации установлен (подтвержден) в судебном порядке».

Настоятельно рекомендую лично познакомиться минимум с руководителем, а еще лучше с мажоритарным участником контрагента перед тем, как сделать «шаг над пропастью».

А вот с сервисом той же ФНС по проверке задолженности юридических лиц по налогам следует быть аккуратнее – он работает некорректно.

Если вы введете ИНН ликвидированной организации, вам легко могут выдать информацию, что «в Багдаде все спокойно».

Еще раз обращу внимание на то, что при проверке контрагента никогда нельзя полагаться на данные только одного ресурса. Необходимо всегда проверять его по нескольким источникам.

Исключение организации из ЕГРЮЛ приравнивается к ее ликвидации: а значит, она не может заключать и исполнять договоры.

Такое решение налоговый орган может принять, если организация в течение 12 месяцев не представляла налоговую отчетность и не проводила операций хотя бы по одному банковскому счету.

Быстро проверить, есть ли решение о предстоящем исключении в отношении вашего контрагента, можно на сайте журнала «Вестник государственной регистрации».

Обратите внимание: копии интернет-страниц (скриншоты) с информацией о контрагенте следует распечатать или сохранить в компьютере. Это поможет вам доказать, что вы действительно проводили проверку контрагента.

Очень часто из выписки из ЕГРЮЛ я узнаю, что размер уставного капитала контрагента моего клиента минимальный – 10 000 рублей.

И это является основанием поинтересоваться, а есть ли у контрагента какие-либо активы, на которые можно будет обратить взыскание, в случае, если обязательства по договору не будут выполнены надлежащим образом (лучше недвижимость и средства производства, поскольку денежные средства являются высоколиквидными активами и могут быстро исчезать со счетов под всякими «благовидными» предлогами – например, в случае заключения сделок со скрыто аффилированными лицами, создания искусственных долгов и тому подобного).

Как правило, никто из контрагентов не соглашается предоставить бухгалтерскую отчетность за последний отчетный период.

Но унывать рано – данные бухгалтерской отчетности организации за любой период теоретически можно бесплатно получить в Росстате (при условии, что организация представляет ее в органы статистики).

Для этого нужно направить в любой территориальный орган статистики запрос по утвержденной форме Регламента Росстата (Приказ Росстата от 20.05.2013 г. № 183). Но проще всего руководствоваться доступными бухгалтерскими балансами с сайта Rusprofile.

Так вы хотя бы будете иметь представление о динамике финансовой деятельности контрагента. Если в разделе «Основные средства» вы увидите радикальные изменения (уменьшение стоимости по 01 счету вполовину, к примеру), будет небесполезным поинтересоваться, с чем связано такое изменение.

Как шутит мой папа, когда его спрашивают, кем он работает, – «авто-мото-вело-фото-теле-радио-монтер». Многие учредители при открытии организации стремятся указать максимальное количество видов деятельности, но всегда есть основной – и «сопутствующий ущерб», как я его называю.

И здесь надо понимать, что если какая-то никому не известная организация с уставом 10 000 рублей, сведения о которой внесены в ЕГРЮЛ позавчера, с единственным участником Васей Пупкиным, о котором не публикуют статьи в журналах «People» или «Forbes», с основным видом деятельности «Торговля хлебо-булочными изделиями» горит желанием заключить с вами договор на поставку танкеров на сумму 100 миллионов «зеленых» единиц… В конечном итоге, решать, конечно, вам.

Шаг третий: проверяем платежеспособность контрагента

На данном этапе нам необходимо проверить, имеются ли признаки неплатежеспособности, имеются ли непогашенные исполнительные листы.

В первую очередь, проверяем наличие уведомлений кредиторов о намерении обратиться с заявлением о признании должника банкротом путем включения его в Единый федеральный реестр сведений о фактах деятельности юридических лиц на сайте Федресурса. Если есть хоть одно извещение (независимо от его даты) – это уже серьезный повод обратиться к картотеке арбитражных дел.

Для этого на сайте вводим ОГРН или ИНН контрагента и смотрим на вкладке «Фильтр дел» значок с красной буквой «Б». Просматриваем список банкротных дел (даты, заявители).

Уже в зависимости от дат и производств по делам, либо сразу же принимаем очевидное решение – не вступать с этим контрагентом в договорные отношения, либо смотрим дальше, что были за обращения (кто обращался, когда, и чем все закончилось).

В любом случае, если в отношении контрагента были какие-либо извещения, это свидетельствует о том, что он не является добросовестным и не любит платить (передавать товар, выполнять работы/услуги и прочее).

Одним словом, у него сомнительная деловая репутация, и с таким контрагентом лучше не связываться, либо предлагать на подписание свои договоры на жестких условиях (адекватное обеспечение, меры ответственности и так далее).

Если на сайте «Мой Арбитр» нет банкротных дел, но есть извещения на Федресурсе, смотрим на их дату.

Если извещение подано меньше месяца назад, возможно, заявление в суд просто еще не поступило, либо контрагенту было невыгодно банкротиться, и он договорился со своим кредитором.

Но факт остается фактом: вступать с какие-либо договорные отношения с такими контрагентами чревато высокими рисками, поэтому необходимо принять соответствующие меры.

Если на Федресурсе нет извещений, смотрим банк данных исполнительных производств, при этом в поле с регионом необходимо ввести значение «все регионы». Опять же, смотрим на даты возбуждения исполнительного производства, предмет и суммы непогашенных задолженностей.

Шаг четвертый: анализируем деловую репутацию

Я вкладываю в это понятие такой смысл: контрагент старается выполнять свои обязательства надлежащим образом, у него в истории отсутствуют сомнительные судебные иски (в первую очередь, иски с аффилированными лицами и многократные взыскания по договорным обязательствам, иски по которым были удовлетворены судом, налоговые задолженности и задолженности по обязательным платежам).

Для этого потребуется проверить судебную активность потенциального контрагента с помощью картотеки арбитражных дел. Сложностей здесь также будет несколько. Возможно, придется изучить достаточно большой массив дел, при этом для оценки потенциальных рисков нужно учесть только те дела, в которых:

  • контрагент выступает ответчиком по искам о взыскании денежных средств, об исполнении договоров;
  • сторонами являются аффилированные лица;
  • налоговые или иные государственные органы предъявляют претензии к контрагенту.

Первым делом ищем судебные дела с участием аффилированных лиц. Причем смотрим дела, по которым наш контрагент был ответчиком.

Возможно, что пока наш контрагент «чист» по платежеспособности и исковым требованиям по взысканиям не аффилированных с ним лиц, но уже полным ходом идет подготовка по выводу активов, созданию искусственного долга и применению прочих схем, уже набивших оскомину практикующим юристам.

Наличие в картотеке арбитражных дел информации о делах, в которых контрагент выступает в качестве истца, наоборот, свидетельствует в пользу компании.

Шаг пятый: проверка контрагентов наших контрагентов

Как ни забавно это звучит, но зачастую приходится изучать и взаимоотношения, которые, на первый взгляд, нас не должны касаться, но в итоге касаются. Обычно такая надобность возникает уже в рамках банкротного дела, исполнительного производства, рассмотрения дел по взысканиям долга, либо исполнения прочих обязательств по гражданско-правовым договорам.

Пример – изучение документов, представленных в суд третьим лицом, на которое вашим недобросовестным контрагентом были выведены активы. В данном случае проверка контрагентов наших контрагентов имеет уже другое правовое значение.

Нам важно сформировать предмет доказывания для дел по признанию сделок недействительными.

А для этого нам потребуется доказать не только недобросовестность нашего контрагента, но и недобросовестность его контрагента, и порочность их воли.

Здесь проверку логично начинать с изучения документов, представленных в суд. В моем случае это были копии товарных накладных, из которых я сразу же увидела необходимые мне для проверки реквизиты (ИНН, ОГРН), и по ним начала с первого шага проверять участников увлекательного шоу.

Могут возникнуть трудности, связанные с организационно-правовой формой контрагента. Юридические лица всегда намного легче проверить, чем индивидуальных предпринимателей, а уж с физическими и вовсе это сложно сделать.

Это связано с тем, что ГАС «Правосудие» работает не так прозрачно и отлаженно, как «Мой Арбитр», тем не менее, всегда можно воспользоваться ресурсом ФССП по индивидуальным предпринимателям, чтобы как минимум узнать о наличии долгов контрагента.

И, напоследок, еще несколько практических рекомендаций.

Всегда требуйте у потенциальных контрагентов копии уставных документов, копию решения (выписки из протокола собрания и тому подобное) и приказа о назначении директора, копии страниц паспорта директора (паспортные данные и прописка).

Возможны ситуации, когда договор будет пытаться заключать неуполномоченное лицо, либо сделка будет являться крупной, и на ее заключение потребуется согласие.

В итоге ваша компания может исполнить свои обязательства по сделке, потом эту сделку признают недействительной, и вам придется вернуть покупку – а вот вернуть назад свои деньги может оказаться сложнее.

А какие ресурсы для проверки контрагентов используете вы, какую информацию собираете?

Истории о недобросовестных контрагентах из практики – в колонке Натальи Негробовой.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector