При освобождении от страхвзносов рсв так или иначе нужно сдать

«1С:Зарплата и Управление персоналом» (далее будем использовать краткое название 1С 8.

3 ЗУП) позволяет готовить и формировать в рамках автоматизации управления зарплатой форму расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ и на обязательное медицинское страхование в ФОМС плательщиками страховых взносов, производящими выплаты и иные вознаграждения физическим лицам (форма РСВ или отчет РСВ в 1С). Из этой статьи можно узнать, как это сделать.

Чтобы сформировать РСВ, необходимо правильно выполнить четко определенную последовательность действий. Процесс формирования отчета РСВ в 1С 8.3 ЗУП условно можно разбить на три шага

  1. Подготовить информацию для отчета РСВ в 1С 8.3 ЗУП: выполнить настройки и ввод необходимых данных;
  2. Сформировать отчет РСВ в 1С ЗУП в автоматическом режиме;
  3. Представить отчет в ПФР.

А сейчас немного более подробно про каждый из этих шагов:

Шаг 1: Подготовить информацию для отчета РСВ в 1С 8.3 ЗУП

Чтобы отчет РСВ был корректно сформирован, в 1С 8.3 ЗУП требуется ввести корректную информацию. Источником информации для формирования РСВ в 1С 8.3 ЗУП являются:

  • Сведения об организации: требуется правильно указать полное наименование организации, ИНН, КПП, регистрационные данные ПФР и фонда социального страхования, ФИО руководителя организации, коды ОКВЭД (в отчет попадает ОКВЭД из поля ОКВЭД ред. 2). Информацию вводят в справочнике «Организации»: раздел «Настройка», группа «Организация», команда «Реквизиты организации» (если в информационной базе ведется учет только по одной организации) или «Организации» (если в информационной базе ведется учет по нескольким организациям);
  • Территориальные условия организации или обособленного подразделения организации. Если организация находится в особых территориальных условиях, (например, в районе крайнего сервера или приравненных к ним) тогда на закладке «Основные сведения» справочника «Организации» указывается значение территориальных условий. Если в районе с особыми территориальными условиями находится обособленное подразделение организации, тогда значение территориальных условий указывается в справочнике «Подразделения»;
  • Данные работников организации: ФИО, страховой номер индивидуального страхового счета и статус застрахованного лиц;
  • Тариф страховых взносов. Информацию о тарифе страховых взносов указывают в реквизите «Вид тарифа». Реквизит «Вид тарифа» доступен в форме ввода «Учетная политика» справочника «Организации»: раздел «Настройка», группа «Организация», команда «Реквизиты организации» или «Организации», ссылка «Учетная политика»;
  • Вид дохода для целей обложения страховыми взносами. Информация о виде дохода задается для начислений. Вид дохода для целей обложения взносами задается на закладке «Налоги, взносы, бухучет» каждого вида начисления в разделе «Настройка», команда «Начисления»;
  • Документы «Начисление зарплаты и взносов», документы «Договор (работы, услуги)», «Договор авторского заказа» и «Акт приемки выполненных работ» (если по договорам установлен порядок оплаты по актам выполненных работ). Ввод документов доступен в разделе «Зарплата»;
  • Сформировать отчет «Проверка расчета взносов» (раздел «Налоги и взносы», «Отчеты по налогам и взносам»). Взносы, не соответствующие расчетной базе, будут выделены красным. Как правило, такие ошибки возникают вследствие ввода разовых начислений после введения документа «Начисление зарплаты и взносов». В таком случае необходимо в документе за месяц, где имеется расхождение, пересчитать взносы путем нажатия на соответствующую кнопку.

Шаг 2: Сформировать отчет РСВ в 1С 8.3 ЗУП

Формирование отчета РСВ в 1С 8.3 ЗУП производится в режиме работы «1С-Отчетность» (Рис.1). Режим «1С-Отчетность» запускается из раздела «Отчетность, справки», команда «1С-Отчетность». Подключение к сервису «1С-Отчетность» осуществляется в рамках сопровождения программных продуктов 1С базовых версий, в рамках договора 1С:ИТС для ПРОФ и КОРП, а также по собственным тарифам.

При освобождении от страхвзносов РСВ так или иначе нужно сдатьРис. 1 Сформировать отчет РСВ в 1С 8.3 ЗУП

Чтобы сформировать РСВ в режиме «1С-Отчетность», необходимо (Рис.2):

  1. Выбрать организацию, по которой производится заполнение РСВ (если в информационной базе ведется учет по нескольким организациям);
  2. Выбрать текущий отчетный период, за который формируется РСВ;
  3. Выбираем организацию, по которой хотим сформировать отчет (если учет ведется не по одной организации), устанавливаем нужный нам отчетный период, в примере – «1 кв. 2019 г.», нажимаем кнопку «Создать» и в папке «Налоговая отчетность» выбираем «Расчет по страховым взносам».

При освобождении от страхвзносов РСВ так или иначе нужно сдатьРис.2 РСВ в режиме «1С-Отчетность»

После нажатия на кнопку «Выбрать» на экране появится форма создания нового экземпляра отчета «Расчет по страховым взносам».

При освобождении от страхвзносов РСВ так или иначе нужно сдатьРис.3 Расчет по страховым взносам

Далее нажмем «Создать» и на экран выводится его форма.

При освобождении от страхвзносов РСВ так или иначе нужно сдатьРис.4 Печатная форма

Для автоматического заполнения отчета по данным информационной базы нужно нажать на кнопку «Заполнить».

Получить бесплатную консультацию по формированию или корректировкам РСВ

Шаг 3: Отправить отчет в ПФР

Чтобы отправить сформированный РСВ требуется:

  • Настроить состав заполнения РСВ;
  • Проверить расчет заполнения РСВ;
  • Распечатать или выгрузить отчет РСВ в электронном виде для направления расчета по электронным каналам связи. Под настройкой состава заполнения РСВ понимается исключение из состава расчета необязательных разделов, которые не заполняются и не предоставляются, если отсутствуют соответствующие показатели. Чтобы настроить состав заполнения РСВ необходимо войти в режим просмотра всех разделов РСВ, нажать на кнопку «Еще», выбрать команду «Настройка» и на закладке «Свойства разделов» (рис.5) убрать флажки в колонках «Показывать» и «Печатать» для исключаемых разделов РСВ.

При освобождении от страхвзносов РСВ так или иначе нужно сдатьРис. 5 Отправить отчет в ПФР

Чтобы проверить расчет РСВ на наличие ошибок нужно нажать на кнопку «Проверка» (рис. 6). Отчет может быть проверен как алгоритмами, предусмотренными в 1С 8.3 ЗУП, так и внешними программами, установленными на компьютере пользователя.

При освобождении от страхвзносов РСВ так или иначе нужно сдатьРис. 6 Проверить расчет РСВ

Кнопка «Проверить выгрузку» проверяет факт заполненности полей с реквизитами в отчете. Если какой-то реквизит не введен или введен неверно, она выдаст соответствующее сообщение. Например, если не заполнен ОКВЭД организации, нужно зайти в настройки организации и внести данные. Чтобы обновленные данные попали в отчет нужно нажать на кнопку «Еще» и выбрать команду «Обновить».

Кнопка «Проверить контрольные соотношения» проверяет следующие данные:

  1. Сумма взносов на обязательное пенсионное страхование по каждому сотруднику из раздела 3 отчета должна быть равна общей сумме взносов на обязательное пенсионное страхование из Подраздела 1.1. по всей организации. Также данная сумма должна совпадать со сданной в отчете за предыдущий период. Если предыдущий период был перерасчитан и не сдана корректирующая форма, то отчет за текущий период тоже не будет принят;
  2. Соответствие ФИО и СНИЛС работника данным в ИНФС. В случае смены работницей фамилии без замены СНИЛСа отчет проверку не пройдет;
  3. Сверка с отчетом 6-НДФЛ. В данном случае проверяется следующее контрольное соотношение: разница суммы начисленных доходов (стр.020 Раздела 1) и суммы начисленных доходов в виде дивидендов (стр.025 Раздела 1) должна быть больше или равна сумме выплат в стр.030 Приложения 1 к Разделу 1 Расчета по страховым взносам (соотношение применяется к отчетному периоду по налоговому агенту в целом, с учетом всех обособленных подразделений).

Чтобы распечатать сформированную РСВ, нужно нажать на кнопку «Печать», расположенную в форме сведений РСВ, или нажать на кнопку «Печать» в режиме просмотра разделов отчета РСВ.

Для выгрузки отчета РСВ в 1С для отправки по электронным каналам связи нужно нажать на кнопку «Выгрузить» и выбрать папку сохранения сформированных файлов. Имена файлам будут присвоены автоматически.

Оперативно настроим 1С:ЗУП для корректного формирования РСВ

Как сделать корректировку РСВ в 1С 8.3 ЗУП

Если после сдачи отчетности по страховым взносам будет обнаружено, что при формировании отчетности были допущены ошибки, тогда при помощи документа «Перерасчет страховых взносов» (рис. 7) (раздел «Налоги и взносы», команда «Перерасчеты страховых взносов») можно исправить допущенные ошибки.

При освобождении от страхвзносов РСВ так или иначе нужно сдатьРис. 7 Перерасчеты страховых взносов

Обязанности сдать корректирующий отчет РСВ возникает у налогоплательщика если сумма начисленных взносов занижена либо сведения не указаны или указаны не полностью.

Корректирующая РСВ формируется в программе так же, как и исходная форма. В ней необходимо указать период отчета, номер корректировки, включить разделы аналогичные разделам исходной декларации, внести верные данные и исключить неверно поданные данные.

При освобождении от страхвзносов РСВ так или иначе нужно сдать

Поддержка работы в 1С, регулярные консультации, помощь в подготовке отчета РСВ и устранении ошибок

При освобождении от страхвзносов РСВ так или иначе нужно сдать

Настроим обмен для простой сдачи регламентированной отчетности. Первая консультация бесплатно!

Рассмотрим особенности исправлений по разделу 3. Если возникла необходимость добавить ранее непредставленные сведения, следует заполнить нужные данные в подразделах 3.1 и 3.2 уточненного расчета без указания корректировки.

При необходимости исключить из расчета ошибочные сведения – раздел следует отметить как корректировочный, в подразделе 3.1 указать лицо, чьи данные подлежат корректировке. В подразделе 3.2 строки 190–300 заполняются нулевыми значениями.

Если нужно изменить сведения о сотруднике или о суммах взносов, необходимо исключить ошибочные сведения способом, указанным в пункте 2, и добавить измененные данные путем внесения их в раздел 3 без указаний на корректировку.

Предыдущая статья Штатное расписание в 1С 8.3 Следующая статья Регламентированный учет в 1С:ERP При освобождении от страхвзносов РСВ так или иначе нужно сдать Переход с 1С ЗУП 2.5 на ЗУП 3.1 В связи с тем, что фирма 1С в 2018 году прекращает поддержку конфигурации «1С:Зарплата и Управление персоналом» версии 2.5, крайне желательно, не откладывая, запланировать и организовать переход на ЗУ… Компенсация за неиспользованный отпуск в 1С 8.3 Из этой статьи вы узнаете, как начислить компенсацию отпуска в 1С Зарплата и Управление персоналом 3.1 при увольнении, а также как начисляется компенсация за отпуск, оставшийся сверх нормы График отпусков в 1С:ЗУП Статья рассматривает функционал 1С:Зарплата и управление персоналом по составлению графика отпусков и контролю его соблюдения, а также предоставляет пошаговую инструкцию, как сделать график отпусков в… Подарки при приобретении ИТС уровня ПРОФ:

  • Обновление дополнительной базы
  • 3 часа работы специалистов
  • 1 месяц консультаций *

РСВ-1: проверка РСВ онлайн

На Линию консультаций поступает немало вопросов о Расчете страховых взносов, и в основном — как проверить правильность его заполнения и какие инструменты учетной системы могут в этом быть полезны? Отвечаем на эти вопросы на примере программы «1С:Зарплата и управление персоналом 8», ред. 3.1

  • Проверка перед заполнением РСВ
  • Проверка заполненного РСВ

Проверка перед заполнением РСВ

Перед заполнением Расчета по страховым взносам (далее РСВ) важно проверить сведения, на основе которых формируется отчет.

В первую очередь следует рассмотреть корректность данных, указанных в карточке организации — именно по этим сведениям формируется титульный лист (раздел «Настройка» — «Организации»).

В справочнике должны быть корректно заполнены наименование организации в соответствии с учредительными документами, ИНН, КПП, код налогового органа, ОКВЭД2 и данные, кто подписывает отчетность (руководитель или представитель).

Далее следует удостовериться в правильности выбранного и применяемого тарифа страховых взносов в программе, который указан в учетной политике организации (раздел «Настройка» — «Организации» — закладка «Учетная политика и другие настройки» — ссылка «Учетная политика»). Страховые взносы исчисляются согласно указанному тарифу, в отчете эти сведения отображаются по строке «Код тарифа плательщика» в Приложении 1.

  • Для корректного учета доходов физических лиц для целей исчисления страховых взносов и для дальнейшего заполнения показателей расчета базы для начисления страховых взносов в РСВ следует уточнить настройки начислений (раздел «Настройка» — «Начисления»). На вкладке «Налоги, взносы, бухучет» по строке «Страховые взносы» проверяем и при необходимости уточняем вид дохода для исчисления страховых взносов
  • При освобождении от страхвзносов РСВ так или иначе нужно сдать
  • Эти данные используются при заполнении показателей расчета базы для начисления страховых взносов в приложении 1, приложении 2 к разделу 1 расчета, разделе 3.
Читайте также:  Обучение в словении для русских: вузы и цены

Расчет страховых взносов в программе производится с помощью документа «Начисление зарплаты и взносов» — суммы начисленных страховых взносов по каждому физическому лицу отражаются на закладке «Взносы».

При проведении документа фиксируются суммы исчисленных взносов, на основании которых в расчете заполняются сведения о суммах начисленных страховых взносах в приложении 1, приложении 2 к разделу 1 расчета, разделе 3.

Поэтому документ по расчету зарплаты — один из самых важных при учете страховых взносов в базе.

Для проверки персонифицированных сведений физических лиц отчета (раздел 3) можно воспользоваться отчетом «Личные данные сотрудников» (раздел «Кадры» — «Кадровые отчеты» — «Личные данные сотрудников»).

После проверки всех сведений можно формировать Расчет по страховым взносам (раздел «Отчетность, справки» — «1С-Отчетность»).

Проверка заполненного РСВ

Первое, с чего следует начать анализ заполненных сумм в отчете — это выполнить проверку контрольных соотношений формы. Для этого следует нажать кнопку «Проверка» — «Проверить контрольные соотношения». После выводится результат проверки контрольных соотношений (далее — КС) показателей.

  1. При освобождении от страхвзносов РСВ так или иначе нужно сдать
  2. Также можно расшифровать соотношение показателей — для этого дважды нажимаем на интересующее КС и справа высветится расшифровка.
  3. При освобождении от страхвзносов РСВ так или иначе нужно сдать
  4. При этом, если дважды нажать на интересующую сумму в расшифровке — программа покажет в самой форме РСВ эту сумму.
  5. При освобождении от страхвзносов РСВ так или иначе нужно сдать
  6. Получить данные о сформированной базе для начисления страховых взносов можно с помощью отчета «Анализ взносов в фонды» (раздел «Налоги и взносы» — «Отчеты по налогам и взносам» — «Анализ взносов в фонды»).
  7. При освобождении от страхвзносов РСВ так или иначе нужно сдать
  8. Отчет демонстрирует суммы облагаемой и необлагаемой базы, начисленных страховых взносов в разрезе начислений и видов тарифов.
  9. Проанализировать суммы исчисленных страховых взносов по сотрудникам позволяет аналитический отчет «Проверка расчета взносов» (раздел «Налоги и взносы» — «Отчеты по налогам и взносам» — «Проверка расчета взносов»).
  10. При освобождении от страхвзносов РСВ так или иначе нужно сдать

Отчет формирует информацию о суммах взносов в разрезе месяцев, сотрудников и видов страховых взносов. Обратите внимание на столбцы ПФР (до превыш.) и ПФР (до превыш. расчетного), ФОМС и ФОМС (расчетный), ФСС и ФСС (расчетный) — именно они позволяют выявить ошибку в расчете взносов.

При освобождении от страхвзносов РСВ так или иначе нужно сдать

«Расчетный» — это столбец с суммой взноса, которая высчитана программой математически. То есть база для начисления взносов, умноженная на ставку взноса. А столбец левее — это та сумма взноса, которая зафиксирована в документах базы. Поэтому если суммы в отчете подсвечены красным, это означает, что сумма взносов расчетная и зафиксированная в базе не соответствуют друг другу.

Исправить ошибку несложно, достаточно посмотреть, в каком месяце ошибочная сумма и пересчитать взносы в документе «Начисление зарплаты и взносов» за этот месяц.

Нужна консультация по заполнению Расчета по страховым взносам?Линия консультаций «ГЭНДАЛЬФ» придет на помощь!

Узнать подробнее

Рсв 2021

  • РСВ Скачать Форму и порядок заполнения      Форма 4-ФСС     Страховые взносы     КБК
  •   Форма расчета   РСВ
  • по страховым взносам 
  • Нулевой РСВ
  • При освобождении от страхвзносов РСВ так или иначе нужно сдатьФорма РСВ 
  • Организации численностью свыше 10 человек должны сдавать РСВ  через интернет.
  • Письмо ФНС от 23 октября 2019 г. N БС-4-11/21726@
  • Приказом ФНС № ММВ-7-11/470@  от 18 сентября 2019 года утверждены:
  1. форма расчета приложение N 1;
  2. порядок  заполнения  формы приложение N 2 ;  
  3. формат представления расчета в электронной форме приложение N 3.
  1. Приказ ФНС № ММВ-7-11/470@  Форма РСВ, образец, заполнение
  2. Нулевой РСВ
  3. Сосотав формы РСВ
  4.  — титульный лист;
  5.  — лист сведений о физлице;
  6. — раздел 1 «Сводные данные об обязательствах плательщика страховых взносов» и приложения к нему, в том числе содержащие:
  7. расчет сумм страховых взносов на обязательное пенсионное и медицинское страхование;
  8. расчет сумм страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством;
  9. расчеты соответствия условиям применения пониженных тарифов отдельными категориями плательщиков;
  10.  — раздел 2 «Сводные данные об обязательствах плательщиков страховых взносов глав крестьянских (фермерских) хозяйств»;
  11.  — раздел 3 «Персонифицированные сведения о застрахованных лицах».
  12. В приложениях к Порядку заполнения расчета приведены таблицы, предусматривающие:
  • коды категорий застрахованного лица;
  • коды субъектов РФ и иных территорий;
  • коды видов документов, удостоверяющих личность;
  • коды тарифа плательщика;
  • коды места представления расчета в налоговый орган.
  • Образец заполнения РСВ.xlsx
  • Коды тарифа плательщиков взносов.docx
  • Код категории застрахованного лица.docx
  • Заполнение РСВ.docx

Заявление о Возврате Страховых Сумм.docx       Заявление о Возврате Доп. Взносов.docx

Отражение больничных в РСВ

Пособие по временной нетрудоспособности было начислено в одном отчетном периоде, а выплачено в другом. В каком периоде это пособие следует включить в РСВ?

Пособие по временной нетрудоспособности и в связи с материнством отражается в строке 070 приложения № 2 к разделу 1 в том отчетном периоде, в котором оно начислено.

Следовательно, если пособие было начислено работнику в сентябре, а выплачено в октябре, расходы на выплату этого пособия следует отразить в расчете по страховым взносам за 9 месяцев.

Письмо УФНС по г. Москве от 10.10.19 № 27-15/223628@.

Отражение больничных в РСВ

 Основания для признания РСВ непредставленным

В абз. 2 п. 7 ст. 431 НК РФ  добавлены новые положения для признания расчета по взносам несданным.

  1. Нельзя допускать ошибок в таких показателях раздела 3 по каждому физлицу:
  2. 210 — сумма выплат и иных вознаграждений за каждый из последних трех месяцев отчетного или расчетного периода;
  3. 220 — база для исчисления пенсионных взносов в рамках предельной величины за эти же месяцы;
  4. 240 — сумма исчисленных пенсионных взносов в рамках предельной величины за эти же месяцы;
  5. 250 — итоги по графам 210, 220 и 240;
  6. 280 — база для исчисления пенсионных взносов по доптарифу за каждый из последних трех месяцев отчетного или расчетного периода;
  7. 290 — сумма исчисленных пенсионных взносов по доптарифу за эти же месяцы;
  8. 300 — итоги по графам 280, 290.

Суммарные данные в перечисленных строках по всем физлицам должны соответствовать сводным данным в подразделах 1.1 и 1.3.

Изменения предусмотрены Федеральным законом от 27.11.2017 N 335-ФЗ

  •  Уточнение расчетов в РСВ и 2-НДФЛ
  • Если сведения о работнике изменились после сдачи РСВ или 2-НДФЛ, то уточнять отчетность не нужно.
  • Персональные данные в расчете по страховым взносам должны быть актуальны на дату его представления их в инспекцию.
  • Поэтому, если работник, например, на следующий день сменил фамилию, пересдавать РСВ или справку 2-НДФЛ не нужно.
  • Уточнять справки 2-НДФЛ тоже не нужно.
  • Письмо ФНС РФ N ГД-4-11/26889@
  • ПЕРИОД ВОЗМЕЩЕНИЯ РАСХОДОВ В РСВ
  • За какой период показывать возмещение расходов на больничные листы в РСВ?
  • Средства нужно включить в расчет за тот отчетный период, в котором отделение ФСС возместило расходы.
  • При этом не имеет значения, что организация оплатила больничный работнику в предыдущем отчетном периоде.
  • Письмо ФНС  N БС-4-11/12778@
  • Уточнения в РСВ
  • Инспекция может не принять расчет по взносам, запросить его уточнить или пояснить. 
  • Если надо уточнить персональные данные, то корректируют раздел 3 расчета по каждому «физику» с неверными сведениями.

Для этого в подразделе 3.1 указывают персональные данные из первоначального расчета.

При этом в строках 190-300 подраздела 3.2 во всех знакоместах ставят «0».

Одновременно заполняют подраздел 3.1 с актуальными данными и строки 190-300 подраздела 3.2 расчета.

Если в первичном расчете забыли кого-то отразить, то в уточненный расчет включают раздел 3 с этими данными и одновременно корректируют показатели раздела 1.

Если сведения на застрахованного показали по ошибке, то раздел 3 на него заполняют в уточненном расчете.

При этом в строках 190-300 подраздела 3.2 во всех знакоместах ставят «0» и исправляют показатели раздела 1.

Если надо исправить раздел 3.2, то в уточненный расчет включают раздел 3 с верными данными.

  1. Если сумма взносов изменилась, показатели раздела 1 тоже корректируют.
  2. Письмо ФНС № БС-4-11/12446@
  3. КТО СДАЕТ РСВ

Единый расчет сдают все работодатели вместо старой РСВ-1 — но не в фонды, а в налоговую инспекцию. На каждого работника в документ заносятся персональные данные по взносам, которые в итоге должны сойтись по 316 показателям.

  • При несовпадении отдельных строк расчет считается не сданным, и ФНС заблокирует расчетные счета работодателя.
  • Расчет по взносам ИФНС сверяет с 6-НДФЛ и 2-НДФЛ.
  • Частые Ошибки в РСВ
  • — не сходятся взносы в разделе 1 и сумма взносов по всем сотрудникам в разделе 3;
  • — указаны неверные  данные работников в разделе 3. 

Особое внимание ФНС  уделяет трем реквизитам: Ф.И.О., СНИЛС и ИНН.

  1. Представление РСВ при отсутствии выплат
  2. Какие листы организация обязана сдать в составе нулевого расчета по взносам?
  3. Вне зависимости от вида деятельности организации и ИП включают в состав расчета такие листы:
  4. — титульный;
  5. — раздел 1 «Сводные данные об обязательствах плательщика страховых взносов»;
  6. — подраздел 1.1 «Расчет сумм страховых взносов на обязательное пенсионное страхование» приложения 1 к разделу 1;
  7. — подраздел 1.2 «Расчет сумм страховых взносов на обязательное медицинское страхование» приложения 1 к разделу 1;
  8. — приложение 2 «Расчет сумм страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством» к разделу 1;
  9. — раздел 3 «Персонифицированные сведения о застрахованных лицах».
  10. Листы сдаются даже если не выплачивались денежные средства физлицам и РСВ оказался нулевым.

Письмо ФНС от 12.04.2017 N БС-4-11/6940@

  • Отчетность в Пенсионный Фонд       Отчетность в ФСС
  • Срок Сдачи РСВ
  • РСВ сдается не позднее 30-го дня месяца, следующего после  окончания каждого
  • из периодов – 1-го квартала, полугодия, 9-ти месяцев и полного года. 
  • Эти даты не совпадают с крайними датами перечисления платежей.
  • РСВ сдается поквартально, а вносить платежи организациям и ИП необходимо
  • каждый месяц до 15 числа.
  • С 2020 года организации численностью свыше 10 человек должны будут сдавать РСВ  через интернет.
  • Письмо ФНС от 23 октября 2019 г. N БС-4-11/21726@
  • Календарь бухгалтера     
  • При освобождении от страхвзносов РСВ так или иначе нужно сдатьШтрафные санкции и Нулевой РСВ

Непредставление расчета по страховым взносам с нулевыми показателями влечет штраф. Его минимальный размер составляет 1000 руб.

  1. В Кодексе не предусмотрено освобождение от обязанности представить расчет по страховым взносам, если организация в отчетном периоде не ведет финансово-хозяйственную деятельность.
  2. Подавая нулевой расчет, плательщик заявляет, что не производил выплат и иных вознаграждений в пользу физлиц.
  3. Нулевой РСВ
  4. Нулевой расчет позволяет  инспекции отличить организации, которые не выплачивают вознаграждения физлицам и не ведут финансово-хозяйственную деятельность, от тех, которые нарушили срок представления расчета.

Установлены  штрафы за единый расчет по взносам (п. 1 ст. 119 НК РФ).

  • Штраф составляет 5% суммы взносов за каждый месяц просрочки.
  • ПРИМЕР.
  • РСВ не подан или не принят налоговиками.

Сумма взносов — 1 млн. руб.

За каждый полный или неполный месяц компания отдаст 50 000 руб. (1 млн. x 5%).

  1. Письмо Минфина N 03-15-07/17273
  2. Штрафы ФНС
  3.  РСВ Форма.pdf
  4. Заполнение РСВ.docx
  5.  РСВ Образец заполнения скачать.pdf
  6. Страховые выплаты     КБК Страховые    Страховые Взносы     Страховые Взносы у ИП
  7.  Ен
Читайте также:  Готова форма уведомления для ИП на патенте для снижения налога на страхвзносы

Нужно ли сдавать рсв если нет работников

При освобождении от страхвзносов РСВ так или иначе нужно сдать

Из нашей статьи вы узнаете:

РСВ — это ежеквартальный отчёт по страховым взносам всех видов: на пенсионное, социальное и медицинское страхование. Его сдают все организации и предприниматели, которые являются страхователями, даже если нерегулярно уплачивают взносы за своих сотрудников. Расскажем, нужно ли сдавать нулевой РСВ, если деятельность не ведётся, сотрудников нет и выплат в отчётном периоде не было.

Нужно ли сдавать нулевой расчёт по страховым взносам

НК РФ обязывает страхователей, указанных в подп. 1 п. 1 ст. 419 НК РФ, подавать расчёт по страховым взносам (п. 7 ст. 431 НК РФ). В список страхователей входят организации, ИП и иные физлица, которые производят оплату трудовой деятельности других физлиц (ст. 420 НК РФ).

Если компания или ИП не ведёт фактической деятельности, не имеет в штате сотрудников и не организует работы по ГПД, то никаких выплат сотрудникам не производится. В такой ситуации данные для заполнения РСВ отсутствуют. Но не сдать его нельзя — нужно просто заполнить нулевой расчёт по страховым взносам.

Исключение составляют случаи, когда основание для начисления страховых взносов носит разовый характер. Поэтому нулевые отчёты не сдают:

  • ИП без наёмного персонала;
  • физлица, не производящие выплаты другим физическим лицам на регулярной основе.

Организации сдают нулевой РСВ всегда, поскольку минимум одно лицо в штате есть — единоличный исполнительный орган. Исключением может быть только случай, когда в качестве такого органа выступает управляющая компания. Но во избежание споров с налоговиками лучше и в подобной ситуации подать нулевой отчёт.

Должен ли сдавать РСВ ИП без работников

ИП без работников РСВ не сдают. Но только при одном условии: если работников нет с начала года, то есть в конкретном году предприниматель не платил взносы за сотрудников.

ИП без работников РСВ надо сдавать в случае, если все сотрудники ИП были уволены в середине года. В такой ситуации ИП без работников сдают РСВ до конца года. Отчёт заполняется нарастающим итогом. Это значит, что суммы взносов за первый квартал будут учитываться в отчётах за полугодие, 9 месяцев и год. Поэтому отправлять РСВ нужно и по итогам тех кварталов, в которых сотрудников не было.

Как сдавать нулевой РСВ в 2022 году

«Нулёвка» по взносам сдаётся в те же сроки, что и обычный расчёт— не позднее 30-го числа месяца после отчётного периода. Отчётный период — квартал.

Чтобы сдать нулевой расчёт страховых взносов в 2022 году, необходимо:

  • заполнить бланк расчёта (начиная с первой отчётной кампании 2021 года применяется новый бланк, утв. приказом от 15 октября 2020 года № ЕД-7-11/751@);
  • проверить правильность внесённых данных;
  • отправить расчёт налоговикам не позднее 30-го числа месяца, следующего за окончанием квартала (п. 7 ст. 431 НК РФ).

Заполнение нулевого РСВ практически не отличается от заполнения этого отчёта при наличии выплат сотрудникам — отличие только в объёме заносимых данных. В отчёте будет важная информация о сотрудниках: данные для начисления стажа в ПФР в разделе персонифицированного учёта. Основанием для начисления такого стажа может быть неоплачиваемый отпуск, декрет, больничный.

В нулевом отчёте РСВ необязательно заполнять все страницы. Достаточно заполнить следующие разделы:

  • титульный лист — его заполнение не отличается от заполнения расчёта с данными по начислению взносов за отчётный период;
  • раздел 1: подразделы 1.1 и 1.2 и приложения № 1 и 2 — в них проставляются нули вместо сумм начислений по страховым взносам и данным базы для начисления;
  • раздел 3 — здесь указываются данные персонифицированного учёта на каждое физическое лицо.

Образец заполнения нулевого отчёта РСВ

Организации и предприниматели подают нулевой расчёт инспекцию по месту учёта. Способ сдачи отчёта зависит от численности физлиц-получателей выплат и иных вознаграждений за текущий отчётный период:

  • 10 человек и меньше – в электронном виде или на бумаге;
  • больше 10 человек – строго в электронном виде.

Сдавать отчётность по налогам и взносам удобнее в электронном виде. Подключите веб-сервис «Астрал Отчёт 5.0» и сдавайте отчётность в вовремя и без ошибок, даже если временно приостановили деятельность предприятия. А для тех, кто ведёт бухучёт в программах «1С: Предприятие», есть «1С-Отчётность». Все направления сдачи отчётности, работа с ЭЛН и электронными трудовыми книжками станут удобным дополнениям к функциям учётной системы.

Что будет, если не сдать нулевой РСВ

За нарушение сроков сдачи РСВ или несдачу расчёта предусмотрены штрафы:

  • для организации — от 5 до 30% от суммы взносов, но не меньше 1000 рублей;
  • для должностного лица — от 300 рублей до 500 рублей.

Возможна блокировка счёта по истечении 10 рабочих дней со дня срока подачи расчёта.

Если сдать расчёт на бумаге вместо электронной формы, штраф составит 200 рублей.

Как правильно заполнить расчет по страховым взносам и кому нужно его сдавать

РСВ, представлен единым документом, содержащим сведения обо всех перечислениях работодателя за себя и наемных сотрудников. Сюда не входят только данные, касающиеся несчастных случаев или профессиональных заболеваний.

В статье расскажем о том, что так это за документ, как правильно его заполнить, а также кому сдавать расчет по страховым взносам.

Понятие

Основные данные о правилах составления и сдачи данного документа содержатся в Приказе ФНС №ММВ7-11/470@, который был утвержден в октябре 2019 года. В Приказе имеется определение аббревиатуры РСВ.

Внимание! Бухгалтеры разных компаний по-другому называют данный документ единым расчетом, поскольку в него включаются практически все платежи, касающиеся страховых перечислений за наемных сотрудников.

Данный отчет заменил старый документ, обладающий той же аббревиатурой. В нем содержится намного меньше разделов, а также передавать его нужно теперь не представителям ФСС, а работникам ФНС.

Кто должен предоставлять отчеты и куда

РСВ представлен ежеквартальным отчетом, содержащим данные о страховых взносах, перечисляющихся не только на социальное или медицинское, но и на пенсионное страхование. Сдавать данный документ в ФНС необходимо всем предпринимателям и фирмам, представленным страхователями.

Это относится даже к ситуации, когда руководитель компании уплачивает взносы за работников нерегулярно. При этом не учитывается, какой тип договора подписывается с наемными специалистами. Поэтому за людей, работающих на основании договора подряда, все равно придется сдавать РСВ.

  • Если у предприятия имеются филиалы, то отчеты сдаются каждым отделением на основании места осуществления работы или места постановки на учет.
  • С 2020 года внесены поправки в НК на основании положений ФЗ №325, поэтому обособленные подразделения передают отчет по месту нахождения, но только при условии, что для этого отделения фирмой открыт банковской счет, а также оно должно начислять и осуществлять выплаты физлицам.
  • К иным правилам относится:
  • индивидуальные предприниматели или самозанятые лица обязаны подавать отчет в отделение ФНС по адресу своей официальной прописки;
  • с 2020 года расчет подается исключительно в электронном виде. Если в компании официально трудоустроено больше 10 человек, то на бумажном носителе отчет не сдается;
  • даже если руководство фирмы за расчетный период не перечисляло специалистам какие-либо средства, то все равно нужно сдавать документацию в ФНС, а в ином случае представители налоговой службы начислят штраф за просрочку, поэтому заполняются некоторые обязательные листы с разделами и полями, после чего сдается нулевая форма.

Справка! По НК передать расчет необходимо до 30 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Для данного документа применяются стандартные правила переноса, поэтому если 30 число попадает на выходной или праздничный день, то переносится срок сдачи на первый рабочий день. Если руководитель фирмы опоздает даже на один день, то ему придется платить штраф, который составляет 5% от размера взносов, зафиксированных в отчете. Начисляется санкция даже за неполный месяц просрочки.

Штраф не может быть меньше 1 тыс. руб. или больше 30% от общего размер взносов. Другим негативным моментом просрочки выступает наложение блокировки на расчетный счет предприятия. Представители ФНС обладают правом блокировать счета на срок, превышающий 10 дней.

Правила заполнения

Процессом заполнения данного расчета занимаются бухгалтеры. Они должны учитывать стандартные требования ФНС и делопроизводства. Новый документ содержит небольшое количество разделов и полей, поэтому считается легким в заполнении.

Титульный лист

Для заполнения данного листа указываются следующие данные:

  • наименование, ИНН и КПП предприятия или ИП;
  • если заполняется документ от филиала, от которого выдается заработок работникам, то приводится КПП данного отделения;
  • номер корректировки, причем если расчет оформляется впервые, то ставится 000;
  • срок, за который оформляется РСВ, например, если процедура осуществляется за 9 месяцев, то ставится код 33;
  • код ФНС, представленный номером отделения ФНС, в котором зарегистрирована компания;
  • строка «По месту нахождения» предназначена для кода из трех цифр, который соответствует месту представления документа в инспекцию, причем все коды можно изучить в приложении №4 к Приказу ФНС№ ММВ-7-11/470@;
  • если фирма передает уточненный документ за закрытое подразделение или при лишении права начислять зарплату, то указывается код 9, а также ИНН и КПП закрытого отделения;
  • основной код ОКВЭД;
  • должность и ФИО лица, занимающегося заполнением и подписанием документа;
  • дата составления.

Не пишутся какие-либо сведения в графе, предназначенной для заполнения представителем ФНС.

Приложение 1 Раздела 1

Оно требуется для расчета точных сумм взносов за медицинское и обязательное страхование.

Во время его заполнения вносятся данные:

  • Тип плательщика. Если осуществлялись за 3 месяца выплаты физлицам, то ставится «1». Если отсутствует перечисления, то ставится «2».
  • Код ОКТМО и КБК.
  • Подраздел 1.1. В нем содержатся данные относительно взносов на ОПС. Строка 001 содержит код используемого тарифа, а строка 010 включает количество застрахованных лиц. Строка 020 предназначена для указания всех сотрудников, за которых работодатель перечисляет взносы. Если у некоторых работников доход превышает предельное значение, то они указываются в строке 021. Строка 030 содержит точную сумму, представленную общим доходом наемных работников. Если имеются необлагаемые доходы, например, выплаты по больничному листку, то они вписываются в строку 040. Строка 045 предназначена для перечисленных и подтвержденных документами сумм, переданных по контракту отчуждения права или авторского заказа. При заполнении строки 050 рассчитывается разница между строками 030, 040 и 045. Если превышается предельное значение, определенное для взносов, то превышение указывается в строке 051. В каждой графе 060 строки приводится сумма взносов, начисленная по всем работникам по выбранному тарифу. Следующие 2 строки используются для сортировки взносов.
  • Подраздел 1. 2. Здесь отражаются сведения по взносам, направляемым на ОМС. Подраздел 2 содержит те же строки, что и 1 подраздел, а также применяются аналогичные правила заполнения. Только во время внесения данных в строку 060 необходимо строку 050 умножить на ставку по взносам.
Читайте также:  Пенсия и обязанность по покрытию трат фирмы на обучение

Важно! Во время расчетов все значения должны сходиться. Подраздел, используемый для ОМС, обязательно нужно заполнять, причем даже в случае, если применяется нулевая ставка.

Оно предназначается для отражения сумм на социальное страхование, которым приходится пользоваться при оформлении больничного или декретного отпуска.

К основным правилам заполнения данной части документа относится:

  • строка 001 содержит код тарифа;
  • в строке 002 указывается признак выплат, например, если Соцстрах перечисляет пособия напрямую работникам, а не компании, то ставится «1», а если процедура выполнятся через работодателя с помощью взаимозачета, то применяется «2»;
  • в графе 010 приводится общее число застрахованных лиц;
  • при заполнении строки 015 указываются наемные специалисты, за которых перечисляются взносы;
  • строка 020 предназначается для указания точных сумм выплат;
  • в графе 030 приводятся суммы, с которых не взимаются взносы;
  • при заполнении строки 040 вписываются суммы, превышающие предельное значение базы;
  • для графы 050 придется из стр. 020 вычесть стр. 030 и стр. 040;
  • при использовании общего тарифа и перечислении доходов иностранным гражданам указываются в строке 055 данные выплаты, причем по ним начисляются взносы по ставке 1,8%;
  • для графы 060 база (стр. 050 минус стр. 055) умножается на 2,9%, после чего прибавляется (стр. 055 умноженная на 1,8%);
  • строки 070, 080 и 090 заполняются только при наличии цифры «2» в строке 020.

Справка! Во время заполнения документа важно следить, чтобы в сроке 090 не был поставлен минус, так как вместо него используется код «2».

Он содержит персонифицированную информацию о каждом застрахованном гражданине. Поэтому вносятся данные по всем наемным специалистам.

При этом учитываются следующие простые правила:

  • графа 010 включает признак аннулирования данных «1», если отменяются ранее переданные сведения, а также в подразделе 3.2 ставятся прочерки, но при первичном заполнении документации поля не заполняются;
  • указываются личные сведения о каждом сотруднике, к которым относится ФИО, дата рождения, ИНН, пол и СНИЛС;
  • приводится код страны, в которой оформлено гражданство, причем для российских граждан применяется код 643;
  • вносится код вида документа, на основании которого работодатель удостоверяет личность сотрудника, причем обычно для этого используется паспорт и код 21;
  • графа 120 содержит номер месяца, за который приводятся сведения;
  • для графы 130 придется пользоваться данными из Приложения 7 Порядка заполнения РСВ, так как указываются коды категорий сотрудников;
  • поля 140-170 предназначены для внесения данных о суммах заработка и начисленных взносах;
  • при использовании дополнительных тарифов применяются графы 180-210.

При освобождении от страхвзносов РСВ так или иначе нужно сдать

Во время заполнения документа не допускается совершать ошибки, так как это приведет к формированию корректирующих отчетов.

Оформление отчета, если нет сотрудников

Если приостанавливается или изменяется деятельность компании, то могут полностью увольняться сотрудники. Иногда все наемные специалисты отправляются в отпуска за свой счет, поэтому не происходит выдача и начисление зарплаты.

Компаниям все равно придется заполнять и подавать отчеты РСВ, причем даже при приостановке, если нет начислений, деятельности или отсутствии официально трудоустроенных сотрудников. При этом в фирме остается директор, являющийся единственным учредителем, поэтому подаются данные по его взносам, заполняется нулевой расчет.

Как заполняется расчет на единственного учредителя

Единственный учредитель представлен генеральным директором организации, получающим зарплату или иные вознаграждения. Даже если руководитель не получает доход, в системе обязательного социального страхования он все равно числится, поэтому о нем нужно передавать данные работникам ФНС.

Заполняются все строки расчета, но получателем дохода выступает только один человек. Плательщиком взносов представлена организация.

Как поступить, если директор не получает зарплату

Если не производятся выплаты застрахованным лицам, фирма все равно остается страхователем.

Она сдает нулевой отчет, в котором заполняются следующие поля:

  • титульный лист;
  • раздел 1, содержащий данные о компании, которая платит взносы;
  • приложение 2;
  • раздел 3.

Поскольку отсутствуют количественные и суммовые показатели, то во всех строках указывается значение «0». Дополнительно не нужно заполнять персонифицированные данные о лицах, которые получали какие-либо выплаты от компании.

Нюансы сдачи нулевого отчета

Расчет сдается фирмами или ИП при наличии хотя бы одного сотрудника. ИП без работников могут не сдавать документ, а вот компаниям придется выполнять процесс каждый квартал, так как в любом случае имеется директор, представленный учредителем.

В таком расчете вносятся данные в титульный лист, а также указываются данные о плательщике и застрахованном лице, представленном руководителем предприятия. Во многих строках ставится значение «0».

Сроки сдачи

Документ подается в отделение ФНС каждый квартал до 30 числа месяца, следующего за кварталом. Процесс переноса при пропадании крайнего срока на выходной или праздник осуществляется стандартным образом.

Что такое пояснения в налоговую к РСВ

Представители ФНС проводят камеральную проверку после получения документов. Если выявляются несоответствия или ошибки, то от предпринимателя или владельца компании запрашиваются пояснения. Они должны передаваться в ФНС в течение 5 рабочих дней.

Если бизнесмен отказывается давать пояснения, то по ст. 129.1 НК ему придется заплатить штраф 5 тыс. руб. Повторное аналогичное нарушение приводит к уплате штрафа в размере 20 тыс. руб.

Образец пояснений по расхождению данных в налоговую:

Расчет по страховым взносам (РСВ) за 2021 год: что нужно знать бухгалтеру

Общий порядок заполнения годового отчёта по взносам до окончания 2021 года не изменился.

Свежий свод правил формирования и сдачи расчета по страховым взносам в 2021 году, а также пример заполнения вы можете посмотреть в нашем материале “РСВ за 3 квартал (9 месяцев) 2021 года: порядок заполнения и пример“.

Расчет за 4 квартал 2021 года должен быть заполнен и сдан по аналогии. Мы же далее разберем сложные моменты, которые могут возникать при заполнении отчета за 2021 год.

По новому РСВ 2022 будет отдельная статься. Следите за новыми публикациями на нашем сайте.

Нужно ли подавать нулевой РСВ за 2021 год

Нулевым считается РСВ, в котором за последние 3 месяца (отчетный квартал) нет выплат физлицам. В такой ситуации сдавать РСВ всё равно надо. Пропуск сдачи в установленный срок грозит штрафом, блокировкой счета налоговой и другими негативными последствиями.

В нулевом РСВ за 4 квартал 2021 года заполняют (п. 4.2 Порядка заполнения расчета по страховым взносам):

  • титульный лист;
  • Раздел 1 (без приложений).

В строке 001 укажите код “2”. В строках “в том числе за последние три месяца расчетного (отчетного) периода” проставьте нули. Остальные строки заполните по общему порядку;

В подразделе 3.1 приведите данные о каждом физлице. Поле 010 оставьте пустым. В строках подразд. 3.2 поставьте прочерки (п. 21.2 и 21.4 Порядка заполнения РСВ).

Сдавать нулевой РСВ нужно по тем же правилам, что и отчет со сведениями о выплатах.

Как отразить в РСВ материальную помощь при рождении ребенка

В 2021 году наверняка многие компании продолжали выплачивать материальную поддержку сотрудникам, ставшим родителями.

Если единовременная материальная помощь в 2021 году была выплачена сотруднику, ставшему родителем, опекуном ребенка или усыновителем в течение 1 года с момента такого события, она освобождена от взносов в пределах 50 000 рублей (подп. 3 п. 1 ст. 422 НК РФ). Часть, превышающая эту сумму, облагается страховыми взносами в общем порядке.

Матпомощь, не превышающую лимит в 50 тысяч рублей, отразите в Приложениях 1 и 2 РСВ за 2021 год так:

  • в строках 030 подразделов 1.1 и 1.2 Приложения 1 – в составе общей суммы выплат и иных вознаграждений, начисленных в пользу физлиц;
  • строках 040 подразделов 1.1 и 1.2 Приложения 1 – в составе сумм, не подлежащих обложению взносами;
  • строке 020 Приложения 2 – в составе общей суммы выплат и иных вознаграждений, начисленных в пользу физлиц;
  • строке 030 Приложения 2 – в составе сумм, не подлежащих обложению взносами.

Также необлагаемую материальную помощь по соответствующему работнику надо показать в подразделе 3.2.1 Раздела 3. Ее отражают только в составе общей суммы выплат по графе 140.

Как показать в РСВ матпомощь в связи со смертью родственника

Печальные события в виде ухода из жизни близких людей у работников в 2021 году тоже наверняка случались.

Если наниматель оказывал сотруднику, потерявшему члена семьи, материальную поддержку, то такая поддержка не облагается страховыми взносами без ограничений по сумме (подп. 3 п. 1 ст. 422 НК РФ).

Если умерший родственник – не член семьи сотрудника и при этом работнику была оказана матпомощь в связи с этой смертью – такая выплата облагается взносами на общих основаниях.

В РСВ такая выплата тоже попадает:

  • в строку 030 подразделов 1.1 и 1.2 Приложения 1 – в составе общей суммы выплат и иных вознаграждений, начисленных в пользу физлиц;
  • строку 040 подразделов 1.1 и 1.2 Приложения 1 – в составе сумм, не подлежащих обложению взносами;
  • строку 020 Приложения № 2 – в составе общей суммы выплат и иных вознаграждений, начисленных в пользу физлиц;
  • в строку 030 Приложения № 2 – в составе сумм, не подлежащих обложению взносами.

Кроме того, необлагаемую взносами матпомощь указывают и в подразделе 3.2.1 Раздела 3 РСВ. Ее нужно отразить только в общей сумме выплат в графе 140 (по аналогии с матпомощью при появлении ребенка).

Как отразить в РСВ начисления умершему работнику

Сотрудник тоже может умереть. При этом часто остаются уже заработанные им, но не выплаченные зарплата, компенсации (например, за неиспользованный отпуск) и прочие средства.

Эти средства работодатель выплачивает члену семьи умершего – по заявлению и документам, подтверждающим родство.

А как облагать эти выплаты взносами и отражать в РСВ?

Главное правило – умерший работник перестает быть застрахованным лицом в день смерти, а его трудовой договор становится прекращенным. Поэтому не облагаются взносами выплаты, начисленные в окончательный расчет при прекращении тр. договора: зарплата, компенсация за неиспользованный отпуск и т. п. Ни начислять по ним взносы, ни отражать их в РСВ не надо (подп. 3 п. 3 ст. 44 НК РФ).

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector