Налог с владельцев транспорта – один из источников наполнения региональных бюджетов. Соответственно, основные его условия и льготы устанавливают именно регионы. Транспортный налог нужно платить на следующий год после отчетного – то есть, в 2021-м нужно готовиться к уплате за 2020-й год. В статье рассмотрим, каков размер транспортного налога и льготы по его оплате.
Методика расчета транспортного налога практически не менялась с 2003 года. Размер налога напрямую зависит от мощности транспортного средства. Чем выше мощность двигателя (в л.с.), тем больше ставка транспортного налога с каждой единицы мощности – то есть, он фактически имеет прогрессивную ставку.
Транспортный налог с повышенным налоговым коэффициентом оплачивают владельцы транспортных средств, стоимость которых выше 3 миллионов рублей. Список моделей транспортных средств, которые попадают под повышающий коэффициент, публикуется в марте каждого года на сайте Минпромторга.
При определении ставок транспортного налога в каждом регионе используют базовые показатели – это базовые ставки и повышающий коэффициент. Они прописаны в Налоговом Кодексе.
Базовые ставки транспортного налога
Ставки опубликованы в Налоговом кодексе РФ. На основании них в каждом регионе установлены определенные ставки для оплаты транспортного налога.
| До 100 л.с. | 2,50 руб. |
| От 101 до 150 л.с. | 3,50 руб. |
| От 151 до 200 л.с. | 5 руб. |
| От 201 до 250 л.с. | 7,50 руб. |
| Более 250 л.с. | 15 руб. |
В регионах не могут устанавливать ставки ниже указанных значений базовых ставок.
Размер повышающего коэффициента транспортного налога
Этот коэффициент используется при расчете суммы транспортного налога на автомобили, стоимость которых превышает 3 миллиона рублей. Перечень таких транспортных средств каждый год в марте публикует на своем сайте Минпромторг. Он же устанавливает и повышающие коэффициенты. Они едины по всей территории РФ. Их значения приведены ниже в таблице:
| От 3 до 5 млн. руб. | До 3-х лет | 1,1 |
| От 5 до 10 млн. руб. | До 5-ти лет | 2 |
| От 10 до 15 млн. руб. | До 10-ти лет | 3 |
| Более 15 млн. руб. | До 20-ти лет | 3 |
Формулы для расчета транспортного налога
Для расчета суммы транспортного налога на транспортное средство, стоимость которого не превышает 3 миллиона рублей, используется такая формула:
ТН = НБ × С × (КПМВ/12 мес.),
где:
ТН – сумма транспортного налога;
НБ – налоговая база (мощность двигателя в л.с.);
С – ставка по региону;
КПМВ – количество полных месяцев владения транспортным средством.
Пример расчета суммы транспортного налога за 2020 год (в 2021 году налог оплачивают именно за этот налоговый период):
Транспортное средство имеет двигатель мощностью 80 л.с. Регион – Москва. Ставка по региону составляет 12 руб. Срок владения транспортным средством в течение налогового периода (в 2020 году) – 7 месяцев. Считаем:
- ТН = 80 × 12 × (7/12) = 560 руб.
- Формула для расчета транспортного налога для авто, стоимость которых более 3 миллионов рублей, проста – достаточно умножить рассчитанный по обычной формуле транспортный налог на повышающий коэффициент для дорогого авто.
- Пример для расчета транспортного налога за 2020 года с учетом повышенного коэффициента будет таким:
Мощность двигателя – 240 л.с., срок владения в отчетном периоде — 12 месяцев, стоимость транспортного средства — 3 342 000 рублей, ставка в регионе – 75 рублей, повышающий коэффициент – 1,1. Считаем сумму транспортного налога:
ТН(ПК) = (240 × 75 × (12/12)) × 1,1 = 19 800 рублей.
Ставки транспортного налога в некоторых регионах
Поскольку транспортный налог является региональным, региональные власти вправе самостоятельно определять его размер (в соответствии с базовыми ставками, указанными в НК РФ). Также они утверждают льготы по уплате этого налога.
Ставки по транспортному налогу отличаются в зависимости:
- от мощности транспортного средства;
- от его типа (легковое или грузовое авто, автобусы или мотоциклы, другие виды транспортных средств);
- от года выпуска авто.
В разных регионах установлены разные ставки налога.
Так, в Крыму действуют такие ставки для оплаты транспортного налога на легковые и грузовые автомобили:
| Легковые авто | |
| До 100 л.с. | 5 руб. |
| От 100 до 150 л.с. | 7 руб. |
| От 150 до 200 л.с. | 30 руб. |
| От 200 до 250 л.с. | 75 руб. |
| Более 250 л.с. | 100 руб. |
| Грузовые авто | |
| До 100 л.с. | 14 руб. |
| От 100 до 150 л.с. | 25 руб. |
| От 150 до 200 л.с. | 30 руб. |
| От 200 до 250 л.с. | 35 руб. |
| Более 250 л.с. | 40 руб. |
Проведем пример расчета суммы транспортного налога на грузовой автомобиль. Исходные данные:
- марка авто – «ГАЗ» («ГАЗель»);
- мощность двигателя – 80 л.с.;
- срок владения транспортным средством в течение налогового периода – 6 месяцев;
- стоимость транспортного средства – менее 3 миллионов рублей;
- ставка налога – 14 рублей.
- Считаем:
- ТН = 80 × 14 × (6/12) = 560 рублей.
- Эту сумму должен оплатить налогоплательщик в бюджет за 2020 год.
- Ставки транспортного налога для легковых и грузовых авто в Москве такие:
| Легковые авто | |
| До 100 л.с. | 12,0 руб. |
| От 101 до 125 л.с. | 25,0 руб. |
| От 126 до 150 л.с. | 35,0 руб. |
| От 151 до 175 л.с. | 45,0 руб. |
| От 176 до 200 л.с. | 50,0 руб. |
| От 201 до 225 л.с. | 65,0 руб. |
| От 226 до 250 л.с. | 75,0 руб. |
| Более 250 л.с. | 150,0 руб. |
| Грузовые авто | |
| До 100 л.с. | 15 руб. |
| От 100 до 150 л.с. | 26 руб. |
| От 150 до 200 л.с. | 38 руб. |
| От 200 до 250 л.с. | 55 руб. |
| Более 250 л.с. | 70 руб. |
Ставки транспортного налога для легковых и грузовых авто в Забайкальском крае.
| Легковые авто | |
| До 100 л.с. | 7 руб. |
| От 100 до 150 л.с. | 10 руб. |
| От 150 до 200 л.с. | 20 руб. |
| От 200 до 250 л.с. | 33 руб. |
| Более 250 л.с. | 65 руб. |
| Грузовые авто | |
| До 100 л.с. | 13 руб. |
| От 100 до 150 л.с. | 19 руб. |
| От 150 до 200 л.с. | 26 руб. |
| От 200 до 250 л.с. | 32 руб. |
| Более 250 л.с. | 52 руб. |
Чтобы узнать ставки для оплаты транспортного налога в регионе, нужно зайти на сайт ФНС или обратиться туда лично. Сотрудники налоговой помогут не только определить ставку налога, но и подсчитают его сумму.
Как рассчитать транспортный налог на сайте ФНС РФ
Сначала нужно зайти на сайт ФНС. Откроется окно, в котором будет представлена форма для заполнения.
В ней нужно указать:
- регион;
- год, за который нужно оплатить налог;
- количество месяцев, за которые нужно произвести расчет (автомобилем можно владеть от 1 месяца до 12 месяцев в расчетном периоде — годе для оплаты налога);
- вид транспортного средства (легковое, грузовое авто, автобус и прочие)
- мощность двигателя.
Затем нажать на кнопку «Далее». Система предложит выбрать следующие параметры, указанные на картинке.
Если налогоплательщик имеет право на льготу, он выбирает ее вид из выпадающего списка, нажав на стрелочку.
После этого система предложить предоставить сведения об авто, если оно стоит более 3 000 000 рублей.
И только после внесения всех необходимых данных нужно нажать на кнопку «Рассчитать». Сумма налога будет указана на экране вместе с используемой для расчета формулой и действующей ставкой по региону.
Льготы по уплате транспортного налога
Во-первых, от уплаты налога освобождены владельцы транспортных средств, мощность двигателей которых не превышает 100 л.с. и которые были получены собственником от органов социальной защиты.
Во-вторых, не уплачивается транспортный налог на транспортные средства скорой медицинской помощи, автоинспекции и других государственных ведомств и учреждений.
В-третьих, региональные власти самостоятельно определяют категории физических и юридических лиц, которые оплачивают транспортный налог частично или полностью освобождены от его оплаты.
Например, в Москве не оплачивают транспортный налог такие категории граждан:
- герои СССР, РФ;
- граждане, награжденные орденом Славы трех степеней;
- ветераны и инвалиды боевых действий;
- ветераны и инвалиды ВОВ (Великой Отечественной Войны);
- один из родителей/опекунов/попечителей/усыновителей ребенка-инвалида;
- инвалиды I и II групп;
- бывшие несовершеннолетние узники концлагерей, гетто и других мест принудительного содержания, которые были созданы фашистами и их союзниками во время Второй мировой войны;
- один из родителей/усыновителей в многодетной семье и другие категории граждан.
При этом стоит учесть, что льготы распространяются на транспортные средства, мощность которых не превышает 200 л.с. На льготы по оплате налога за авто с мощностью двигателя свыше 200 л.с. могут рассчитывать только многодетные родители.
Транспортный налог на грузовые машины — как правильно рассчитать
Каждый автособственник обязан выплачивать налог за владение своим ТС. Он рассчитывается исходя из самых разных факторов: вид ТС, регион, ставки, льготы и т.д.
На грузовой автомобиль транспортный налог должен вноситься также, как и на прочие автотранспортные средства. Его размеры напрямую зависят от категории большегруза, его мощности и наличия льгот у самого водителя.
Какие есть категории грузовиков
По ст.361 Налогового кодекса тип ТС влияет на размеры базовых ставок по дорожной пошлине на 1 лошадиную силу. Поэтому очень важно разбираться в категориях транспорта. Точную категорию определяют при прохождении процедуры регистрации ТС в Госавтоинспекции. Ее определение зависит от классификации, установленной ГИБДД, и технических характеристик вашей машины.
Тип категории заносится в водительское удостоверение и тех.паспорт. Туда же вносится информация о виде транспорта в зависимости от его конструкции и назначения – грузовик, маршрутное ТС или легковое.
Грузовые ТС классифицируются, как категория С, то есть транспорт чей общий вес составляет 3500 кг и более. К ним могут относить и категорию D, то есть пассажирские ТС с количеством сидений от 8.
Иногда в тех.паспорте прописывается категория В, но при этом указывается, что это большегруз. Такое тоже бывает и зависит от технических составляющих отдельного ТС. Учтите, в что в данном конкретном случае транспортный налог будет взиматься, как за грузовик, но не легковое ТС.
К грузовому транспорту относят ТС общим весом от 3,5 тонн.
Независимо от категории, если в Госавтоинспекции определи вашу машину, как большегруз, налог будет рассчитываться исходя из решения данного гос. органа.
Вся техника с большим весом, которая участвует в погрузке/разгрузке или перевозке грузов разного типа, классифицируется, как грузовая. Сюда относят и самосвалы, и платформы, и фургоны.
Есть ряд транспорта, на который не начисляется налог. К ней относится, в основном, те ТС, которые участвуют в с/х работах или для спец. заданий:
- ТС, перевозящие молоко или птицу;
- техника, занятая в перевозках животных;
- самоходные агрегаты (трактора и т.д.);
- иной транспорт, который эксплуатируется для обслуживания или хоз.работ.
Эти типы техники записываются на организации, занимающиеся производством с/х продукции. Все остальные ТС считаются объектами налогообложения. Налог обязан выплачивать собственник, на которого была произведена регистрация данного транспорта. Это могут быть, как физические лица, так и юридические.
Тарификация по мощности
Размер транспортного налога или налога на грузовики, как его еще называют, рассчитывается при учете мощности ТС. Это важный фактор, который влияет на то, по какой ставке вам будут высчитывать налог.
Расчет осуществляется в рублях и считаются лошадиные силы. Так, на агрегат с мощностью до 100 л.с. стоимость 1 л.с. – 2,5 руб. От 100 до 150 – 4 руб. за 1 л.с. От 150 до 200 – 5. От 200 до 250 – 6,5, а более 250 – 8,5.
Налоговый налог на грузовые ТС рассчитывается в зависимости от мощности машины.
Размер базовой ставки во многом будет зависеть и от региона, в котором зарегистрировано ТС, но она не может отличаться от региональной больше, чем в 10 раз. К примеру, в Санкт-Петербурге пошлина составляет 2500 руб. за транспорт общей мощностью в 100 л.с., а в Чеченской республике эта же цифра – только 200 руб.
С 2014 года была введена система “Платон”, призванная взимать плату с большегрузов весом от 12 тонн за проезд по федеральным трассам. Эта программа должна помочь в финансировании ремонта автотрасс в России.
В 2016 году обсуждалась возможность отмены налога на такой транспорт. Ведь компаниям, которые занимаются грузовыми перевозками, или отдельным водителям приходится оплачивать не только сборы за “Платон”, но и налоги. Это становится непосильной ношей для некоторых, что является причиной ухода с рынка грузоперевозок небольших фирм и ИП.
На данный момент налоги еще не отменены на такие ТС, а их процентная ставка только растет. При этом, пошлины растут не сколько за счет увеличения базовых ставок, а по причине введения дополнительных факторов по налогообложению таких, как возраст ТС.
Как рассчитывается налог
Формула для расчета проста и удобна. Главное точно знать налоговые ставки на транспорт, которые установлены в вашем регионе. Нужно умножить размер этой самой ставки на объем двигателя и количество месяцев, в течение которых вы владеете данным ТС по документам. Так вы получите размер налога на грузовой транспорт.
Сумму налога можно рассчитать и через специальные калькуляторы, которые есть во множественном количестве в Интернете.
Транспортный налог обязан выплачивать каждый автовладелец после получения уведомления от Налоговой.
Налоговая инспекция обычно сама уведомляет граждан о необходимости внесения платежа по налогу на грузовые машины и прочий транспорт. Такие уведомления приходят в виде заказных писем по адресу прописки гражданина.
Если по каким-либо причинам вы его не получали в указанный срок, то нужно самому обратиться в ваше региональное отделение для выяснения причин. Ведь то, что вам не пришла данная бумага, не освободит вас от выплаты налога.
Есть ли льготы
Налоги за фуру и прочие большегрузы не нужно платить определенным категориям граждан. К ним относятся ветераны войны, герои Советского Союза, участники боевых действий.
Граждане, уже вышедшие на пенсию и у которых имеется соответствующий документ это подтверждающий, а также пострадавшие в результате Чернобыльской аварии имеют право уплачивать только половину установленного налога.
Только определенные категории граждан могут рассчитывать на льготы на транспортный налог.
Введением и расчетом льготных ставок занимаются региональные власти, поэтому лучше уточнять информацию по льготам в вашем местном отделении Налоговой. К примеру, те льготы, которые устанавливаются для пенсионеров, зависят от следующих факторов:
- региональные власти сами определяют те виды транспорта, на которые распространяются такие скидки;
- пенсионер имеет право получить льготу только на одно ТС;
- на очень дорогие ТС они не предоставляются.
Если вы знаете, что точно имеете право на льготу, то вам нужно обратиться с заявлением в соответствующую гос.структуру с пакетом документов, среди которых обязательно должна быть бумага, подтверждающая наличие у вас данной льготы.
При этом, следует учитывать, что на льготы вправе рассчитывать только сам собственник транспортного средства, а лицо, на которое была оформлена доверенность, не имеет на это права.
Есть ли штрафы за неуплату транспортного налога
Если гражданин по каким-либо причинам не уплачивает положенный налог, то за каждый просроченный день ему будут начисляться пени в размере от 7 до 15 %. В случае его упорства, дело переходит в суд, и автовладелец может столкнуться с такими неприятными для себя последствиями, как запрет на выезд за пределы РФ и т.д.
Заключение
К грузовым транспортным средствам относят фуры, фургоны и прочие большегрузы общим весом более 3,5 тонн. Категория прав, которую при этом получает водитель, – это С.
За такие типы техники собственник обязан выплачивать налог. Он рассчитывается исходя из региональной ставки, мощности двигателя и времени владения данным ТС.
Каждый гражданин, владеющий ТС, обязан выплачивать его после получения соответствующего уведомления.
От уплаты этого налога освобождены только определенные категории граждан. Пенсионеры или участники Чернобыльской аварии тоже могут рассчитывать на льготы по уплате, но все остальные граждане – нет. В случае отказа от выплат, гражданина обяжут оплатить не только сам налог, но и пени за каждый день просрочки.
Транспортный налог на грузовые автомобили
Главная › Автоналог
Транспортный налог (ТН) на грузовые автомобили рассчитывается по тому же принципу, что и для других машин – с учетом мощности двигателя и налоговой ставки региона.
Однако некоторые особенности в оплате автоналога для владельцев грузовых ТС все же есть.
В этой статье мы расскажем, как вычислить автоналог вручную и с помощью калькулятора и кто больше не обязан платить транспортный налог на грузовые автомобили в 2019 году.
Калькулятор расчета транспортного налога на грузовые авто
ТН на грузовые автомобили рассчитывается по той же формуле, что и на легковые. Единственное отличие – здесь не учитывается повышающий коэффициент на роскошь. Формула для вычисления ТН для грузовых авто выглядит следующим образом:
ТН = (Мощность двигателя грузового авто в л.с.) х (Налоговая ставка для ТС в регионе) х (Количество полных месяцев владения авто/12)
Для вычисления стоимости автоналога для вашей машины, воспользуйтесь онлайн-калькулятором на этой странице. Калькулятор расчета дорожного налога на грузовые машины в России использует актуальные налоговые ставки регионов, а также учитывает время владения автомобилем. Чтобы начать расчет:
- Найдите в таблице свой регион;
- Выберите в строке калькулятора “Тип ТС” – “Грузовой автомобиль;
- Если Вы были собственником машины не полный год, заполните строки “Год и месяц установки/снятия авто с учета”;
- Нажмите на кнопку “Рассчитать”.
- Посмотреть в моем регионе
| 77, 99, 97, 177, 199, 197, 777 Москва | 78, 98, 178 Санкт-Петербург | |
| 01 Республика Адыгея | 30 Астраханская область | 57 Орловская область |
| 02, 102 Республика Башкортостан | 31 Белгородская область | 58 Пензенская область |
| 03 Республика Бурятия | 32 Брянская область | 59, 81, 159 Пермский край |
| 04 Республика Алтай | 33 Владимирская область | 60 Псковская область |
| 05 Республика Дагестан | 34, 134 Волгоградская область | 61, 161 Ростовская область |
| 06 Республика Ингушетия | 35 Вологодская область | 62 Рязанская область |
| 07 Кабардино-Балкария | 36, 136 Воронежская область | 63, 163 Самарская область |
| 08 Республика Калмыкия | 37 Ивановская область | 64, 164 Саратовская область |
| 09 Карачаево-Черкессия | 38, 85, 138 Иркутская область | 65 Сахалинская область |
| 10 Республика Карелия | 39, 91 Калининградская область | 66, 96, 196 Свердловская область |
| 11 Республика Коми | 40 Калужская область | 67 Смоленская область |
| 12 Республика Марий Эл | 41, 82 Камчатский край | 68 Тамбовская область |
| 13, 113 Республика Мордовия | 42, 142 Кемеровская область | 69 Тверская область |
| 14 Республика Саха (Якутия) | 43 Кировская область | 70 Томская область |
| 15 Республика Северная Осетия | 44 Костромская область | 71 Тульская область |
| 16, 116 Республика Татарстан | 45 Курганская область | 72 Тюменская область |
| 17 Республика Тыва | 46 Курская область | 73, 173 Ульяновская область |
| 19 Республика Хакасия | 47 Ленинградская область | 74, 174 Челябинская область |
| 21, 121 Чувашская Республика | 48 Липецкая область | 75, 80 Забайкальский край |
| 22 Алтайский край | 49 Магаданская область | 76 Ярославская область |
| 23, 93, 123 Краснодарский край | 50, 90, 150, 190, 750 Московская область | 79 Еврейская АО |
| 24, 84, 88, 124 Красноярский край | 51 Мурманская область | 83 Ненецкий АО |
| 25, 125 Приморский край | 52, 152 Нижегородская область | 86, 186 Ханты-Мансийский АО |
| 26, 126 Ставропольский край | 53 Новгородская область | 87 Чукотский АО |
| 27 Хабаровский край | 54, 154 Новосибирская область | 89 Ямало-Ненецкий АО |
| 28 Амурская область | 55 Омская область | 95 Чеченская Республика |
| 29 Архангельская область | 56 Оренбургская область |
Транспортный налог для грузовых ТС с массой более 12 тонн в 2019 году
3 июля 2017 года в Налоговый кодекс РФ была внесена статья 361.1, которая устанавливает льготы на оплату автоналога для владельцев грузовых автомобилей с максимальной массой более 12 тонн, состоящих в системе Платон.
Однако с 1 января 2019 года эта льгота перестала действовать.
Данная норма была предусмотрена статьей 361.1 НК РФ, пунктами 1 и 2 в соответствии с которой льгота действует до 31 декабря 2018 года включительно. Никаких законопроектов о продлении льготы рассмотрено не было, поэтому ее срок не был продлен.
фото интерьеров однокомнатных квартир по реновации
Положения. пунктов 1 и 2 статьи 361.1. Налогового кодекса Российской Федерации (в редакции настоящего Федерального закона) действуют до 31 декабря 2018 года включительно.
Транспортный налог на грузовое авто: ставки и формула расчёта
Законодательство РФ в прошедшие годы претерпело множество корректировок в области налогообложения, а самое обсуждаемое и существенное, среди всех нововведений – оплата владельцем коэффициента за пройденный автомобилем путь.
Ключевая причина подобных взысканий заключается в том, что грузовой транспорт, передвигающийся по трассам наносит существенный вред – дорожное полотно гораздо быстрее приходит в негодность, а для его восстановления деньги берутся из казны.
Следует отдельно отметить, что данная сумма не считается в качестве дополнительного налога. Она лишь увеличивает ставку уже существующего — транспортного.
Налоги для грузовиков, массой менее 12 тонн
Законодательством предусмотрено, что владельцы грузовых транспортных средств, общая масса которых составляет меньше 12 тонн (например, газель), не облагаются дополнительными денежными взысканиями.
Они полностью освобождены от уплаты коэффициента за пройденный путь. Подчеркнем, что не все владельцы транспортных средств должны уплачивать налог.
От этого обязательства освобождены компании, основная деятельность которых направлена на:
- Перевозку молочных продуктов.
- Транспортировку скота.
- Оказание ветеринарной помощи.
- Техника для работы в поле и иные сельскохозяйственные машины.
Налоги для грузовиков, массой больше 12 тонн
Владельцы грузовых транспортных средств, масса которых превышает 12 тонн, платят повышенный налог. К этому добавляется и то, что автовладелец обязан рассчитать ставку за каждый километр пройденного пути на данном автомобиле. Таким образом каждый километр пройденного пути составляет 3.73 рубля. Полученная в результате расчетов ставка транспортного налога добавляется к основной.
Как можно понять, для любых владельцев предприятий, такое нововведение является весьма ощутимым, практически вне зависимости от деятельности предприятия, ведь они преодолевают по федеральным трассам большие расстояния.
Транспортный налог для пенсионеров — платить или не платить
От уплаты налоговых сборов освобождены:
- Пожарные автомобили, МЧС, скорой помощи и иная специализированная техника.
- Военный транспорт.
- Пассажирские автомобили.
Какой налог на пикапы в России
Содержание Уважаемый Аноним. В соответствии со ст.
361 НК РФ налоговые ставки устанавливаются законами субъектов Российской Федерации соответственно в зависимости от мощности двигателя, тяги реактивного двигателя или валовой вместимости транспортного средства в расчете на одну лошадиную силу мощности двигателя транспортного средства, один килограмм силы тяги реактивного двигателя, одну регистровую тонну транспортного средства или одну единицу транспортного средства.
Для целей налогообложения ТС подразделяются на грузовые и легковые, что указывается в ПТС (грузовой пикап). При этом никакая категория не устанавливается.
Льготы для владельцев грузового транспорта
В соответствии с законом от 03.07.2016 No249-ФЗ для плательщиков, зарегистрированных в системе «Платон», предусмотрены некоторые льготы, в частности освобождение от внесения авансовых платежей и послабление налогового вычета в размере суммы, уплаченной в результате пользования системой.
Для этого важно соблюдать определенные условия:
1. Уплата должна производиться непосредственным владельцем, собственником автомашины.
2. Сумма вносится за фактический пройденный промежуток пути (за исключением аванса).
Дополнительно: физическим лицам эта возможность предоставляется вне зависимости наличия у них или же отсутствия статуса ИП. Тем не менее, из-за большого негодования общества (в силу фактического увеличения транспортного налога на грузовой автомобиль в 2 раза), было принято решение:
- до завершения текущего 2020 года, любой грузовой тяжелый транспорт освобождается от выплат соответствующего налога;
- общую сумму доходов можно сократить, пользуясь системой «Платон»;
- ТН сократится на внесенную сумму в системе;
- если в результате расчетов получается сумма равной или превышающей установленный ТН, тогда он приравнивается к нулю.
Льготы
Освобождение или снижение сбора для владельцев грузового транспорта возможно только по заявлению в ФНС. В тексте указываются персональные данные, сведения на автомобиль и реквизиты документа, подтверждающего наличие льготы. От налогообложения освобождается техника, занятая на сельскохозяйственных работах, при условии регистрации на официальных с/х производителей:
- Комбайны.
- Тракторы.
- Молоковозы.
- Скотовозы.
- Перевозчики удобрений.
- Машины ветеринарной помощи.
- Прочий спецтранспорт.
Если грузовой автомобиль угнали, то при своевременной подаче справки из госорганов, налог перестанет начисляться. Под действие льготы подпадает техника, закреплённая за федеральными военизированными учреждениями.
https://www.youtube.com/watch?v=5ghXAvkbFWM
В каждом регионе РФ существует свой установленный нормативными актами перечень скидок и освобождённых от транспортного налога лиц.
Это могут быть:
- пенсионеры;
- инвалиды;
- ветераны;
- члены многодетных семей.
Индивидуальный предприниматель, который ведёт деятельность по грузоперевозкам на личном автомобиле, не освобождается от ТН. Начисление и уплата сбора осуществляется по общим правилам для физических лиц, даже если применяется специальный режим н/о.
Транспортный налог для грузовых автомобилей свыше 12 тонн, зарегистрированных в системе «Платон», может быть снижен или полностью аннулирован. Владельцев тяжёлой техники обязали компенсировать вред, наносимый федеральным трассам, для чего ввели плату за пробег.
С 2020 года тариф за 1 км составляет 1,9 р., километраж определяется с помощью специального оборудования. В результате происходит фактически задвоение налогообложения, поэтому владельцы многотоннажных автомобилей имеют право подать в ФНС заявление на льготу.
Транспортный налог за предыдущий период не придётся платить, если:
Получение справки о снятии автомобиля с учета в ГИБДД
- Грузовая машина массой более 12 тонн стоит на учёте в системе «Платон».
- Годовые суммы за километраж равны или превышают транспортный сбор.
Например, владелец дальнобойной машины заплатил за пробег по федеральным трассам в 2020 году 10 000 р.
, а ТН за тот же период составляет 8 500 р. Тогда в 2020 г. в бюджет ничего перечислять не нужно.
Сокращение транспортного налога происходит в случае, когда плата за километраж меньше начисленных ФНС сумм. Например, при ТН 8 500 р. в систему «Платон» погашено 5 000 р. Доплата по сбору составляет 3 500 р. при условии своевременной подачи заявления в инспекцию.
Классификация грузовых автомобилей
То, к какой категории относится ваше транспортное средство, напрямую влияет на размер базовых ставок по дорожной пошлине на 1 лошадиную силу (ст. 361 Налогового кодекса РФ).
Что бы определить к какой категории относится ваше автомототранспортное средство необходимо пройти процедуру регистрации в ГИБДД.
Вследствие проверок технических характеристик и принадлежности машины к той или иной категории вам в техпаспорт запишут категорию, которой соответствует агрегат.
В техпаспорте записана как категория автотранспорта, так и его тип. Под типом имеется принадлежность агрегата в зависимости от конструкции и его назначения (грузовик, автобус, легковая машина).
Всего категория автомототранспортных средств насчитывается пять штук:
- мототранспорт – буква «А»;
- легковые машины, чей вес не превышает больше 3500 кг, и количество пассажирских мест не больше 8 – буква «В»;
- агрегаты, чей вес больше 3500 кг, за исключение автотранспорта, что относится к «D»-категории – буква «С»;
- автотранспорт с количеством пассажирских сидений, рассчитанным на 8 и более человек – буква — «D».
И транспортные средства категории «Е» — прицепы, что предназначены для движения вместе с автотранспортом. В случае, когда записанная информация об агрегате не позволяет определить категорию машины в случае расчета транспортной пошлины, то вопрос решается в пользу владельца.
Грузовым автомобилем считаются не только машины, что относятся к «С» и «D»-категории. К примеру в техпаспорте может быть записано так, что категория автомобиля «В» — грузовое авто, что тогда делать?.
То есть указанная категория «В» не дает поводу относится автотранспорт к легковым машинам. Следовательно, данный тип может включать в себя различные категории от «В» до «D».
- Поэтому расчет дорожного сбора будет производиться с учетом типа авто-мототрансопртного средства.
- Если у вас в техпаспорте стоит «В»-категория и дальше написан грузовик, то транспортный налог будет начисляться как на грузовое авто с учетом всех правил и базовых ставок.
- Поэтому не стоит удивляться, если вы каким то образом понизили категорию с «С» на «В» и рассчитывает на снижения транспортного налога.
- Если в ГИБДД определят агрегат, как грузовик (по техническим характеристикам, грузоподъемности и прочих), то скидки и уменьшения пошлины вам добиться не удастся.
- О транспортном налоге на гидроцикл, рассказывается в статье: транспортный налог на гидроцикл.
- Транспортный налог у индивидуальных предпринимателей на УСН, .
Вылавливаем нужную информацию из ПТС
Сразу скажем, что данные, указанные в строке 4 «Категория ТС (A, B, C, D, прицеп)» паспорта транспортного средства (ПТС), учитывать не нужно. Ведь категория «B» вовсе не означает, что автомобиль является легковым. И вот почему.
Она включает в себя транспортные средства с разрешенной максимальной массой не более 3,5 т и числом пассажирских мест (помимо места водителя) не более восьми (Пункт 28 Положения о паспортах транспортных средств и паспортах шасси транспортных средств, утв. Приказом МВД России N 496, Минпромэнерго России N 192, Минэкономразвития России N 134 от 23.06.
2005 (далее — Положение); п. 5 Приложения 6 к Конвенции о дорожном движении). В данную категорию могут попасть, помимо легковых, и небольшие грузовые машины.
Внимание! При определении типа автомобиля ориентироваться на присвоенную ему категорию «B» не следует.
Наиболее важная информация, позволяющая определить тип транспортного средства, содержится в строке 3 «Наименование (Тип ТС)»
Какой транспортный налог на грузовые автомобили
Величина транспортного налога в России зависит от типа автомобиля и мощности двигателя, поэтому владельцы грузовых машин платят суммы больше, чем собственники легковушек. В законодательстве всегда можно найти способ немного сэкономить, поэтому важно разбираться в механизмах формирования сбора, предоставляемых льготах и знать меру ответственности за нарушения.
Классификация машин
Ставка транспортного налога зависит от нескольких параметров, в том числе от типа автомобиля. При регистрации в ГИБДД в паспорте ТС делается классификационная запись исходя из технических характеристик, целевого назначения и правовых норм.
Машина может быть определена как:
- легковая;
- грузовая;
- автобус;
- фургон;
- специального назначения.
- «a» – мототранспорт.
- «b» – техника массой до 3,5 т, с числом пассажиромест до 8 штук.
- «c» – машины весом более 3,5 т (кроме отнесённых к следующей букве).
- «d» – количество кресел для пассажиров превышает 8.
- «e» – прицепы.
Под расчёт транспортного налога на грузовые автомобили в основном попадают категории С и D. Хотя встречаются сбивающие с толку записи в ПТС, когда невозможно определённо отнести машину к легковой или тяжелогрузу. В таком случае закон принимает сторону плательщика, и выбирается меньшая ставка.
Транспортный налог на грузовой бортовой автомобиль, отнесённый к категории b, несмотря на малый тоннаж, рассчитывается по тарифам, установленным не для легковушек. Если в паспорте ТС чётко обозначен тип машины, то остальные параметры имеют второстепенное значение.
Для целей обложения транспортным налогом грузовики делятся на подкатегории, для которых устанавливаются сборы:
| № | Мощность двигателя, л. с. | Базовый тариф, р. |
| 1 | менее 100 | 2,5 |
| 2 | 101— 150 | 4 |
| 3 | 151 — 200 | 5 |
| 4 | 201 — 250 | 6,5 |
| 5 | более 250 | 8,5 |
Регионы могут вводить дифференцированные ставки, учитывать возраст и природосберегающий класс машины.
Порядок начисления
Транспортный налог на грузовые автомобили определяется по следующей формуле за календарный год:
Н = МД х НС х М/12, где:
- МД — мощность мотора в лошадиных силах;
- НС — ставка налога;
- М — целые месяцы владения машиной.
Данные по двигателю указаны в техническом паспорте. Базовые ставки транспортного налога перечислены в НК РФ, региональные власти имеют право устанавливать иные тарифы, с отличием не более чем в 10 раз.
Если автомобиль меняет собственника в середине года, то полные месяцы владения определяются по принципу:
- продажа после 15, покупка до 15 — период засчитывается;
- реализация до 15, приобретение позже 15 — месяц исключается.
Например, договор заключён 23.05.18., тогда новый владелец заплатит транспортный налог с июня по декабрь (7 мес.), а старый — с января по май (5 мес.).
Определение сбора для различных федеральных округов:
Загрузка...
